Банки и современная банковская система

ЦБ  следит прежде всего за указанными показателями, даже если таких официальных  нормативов не существует. Вся эта  информация требуется не для того, чтобы контролировать каждый шаг  банков, а для того, чтобы защитить общественные интересы, вовремя отреагировать  на негативные тенденции. 
 

4. Коммерческий  банк: сущность и  функции.

   Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд  институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных  банков является отсутствие права эмиссии  банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные  и специализированные банки.

   Универсальный банк осуществляет все или почти  все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п.

   Специализированный  банк, напротив, специализируется на одном  или немногих видах банковской деятельности. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или  просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее  прибыли банков от отдельных специальных  операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной. К специализированным банкам относятся: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки.

   Во  всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее  место в платежном механизме  экономики.

   При оценке экономической роли коммерческих банков следует иметь в виду, что: кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности производства и реализации продукции потребителям; расчетные операции опосредуют осуществление  процессов оплаты продукции потребителями, а также взаимного контроля участников расчетных операций; операции с ценными  бумагами увеличивают приток средств  для развития производственной и  торговой деятельности; кассовые операции и их регулирование позволяют  улучшать снабжение оборота наличными  деньгами.

   Коммерческие  банки организуются на паевых (акционерных  началах), и по форме собственности  делятся на государственные, акционерные  и кооперативные. Физические и юридические  лица, являющиеся организаторами и  основателями банка, получают статус учредителей  банка, купив учредительские паи  или акции. Индивидуальные или институциональные  инвесторы, впоследствии купившие акции  банка, приобретают статус акционеров, а те из них, которые вкладывают собственные  средства в поддержание платежеспособности банка, будут пайщиками.

   Если  на начальном этапе банки создавались  главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные  и создание новых банков в форме  акционерных обществ (АО).

   Организационная и управленческая структура коммерческого  банка регламентируется Уставом, в  котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

   Основа  деятельности коммерческого банка  – формирование его собственных  средств как базы для привлечения  и осуществления активных операций. В зависимости от величины уставного  капитала все коммерческие банки  делятся на мелкие с уставным фондом до 30 млн. руб., средние – от 30 до 100 млн. руб., крупные, величина уставного  капитала которых составляет более 100 млн.руб.

   Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческих банков относится к  категории мелких и средних. Крупные  банки – это, в основном, те, которые  были созданы на базе трансформированных отделений бывших специализированных государственных банков. Крупные банки, созданные предприятиями и организациями без участия государственных банковских служб, относительно немногочисленны.

   При трансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры к этим банкам автоматически переходит  на расчетно-кассовое обслуживание практически  вся клиентура преобразованных  банков, в т.ч. крупные государственные  и общественные и акционерные  образования.

   Задачей же вновь созданных коммерческих банков является обслуживание вновь  зарегистрированных хозяйственных  структур, в основном, коммерческого  характера. Поскольку вновь созданным  коммерческим банкам весьма сложно конкурировать  с бывшими отделениями трансформированных спецбанков, имеющие многолетние  устоявшиеся связи с обслуживаемой  ими клиентурой, то возникает необходимость  их ориентации на обслуживание вновь  созданных хозяйственных структур.

   Деятельность  любого коммерческого банка основана на нескольких обязательных принципах, способствующих выполнению им поставленных задач.

   Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять банкам другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

   Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что обеспечение  коммерческим банком не только количественного  соответствия между собственными ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Например, если банк привлекает средства на короткие сроки (вклады краткосрочные  или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без  задержек расплачиваться по своим обязательствам – ликвидность – оказывается  под угрозой.

   Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует  от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем  объеме его ресурсов.

   Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка  в привлечении депозитов, освобождается  движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования; напротив, его значение неизмеримо возрастает. При этом основу планирования составляют ресурсы банка, а не его  вложения.

   Работать  в пределах реально привлеченных ресурсов коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической  свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

   Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность коммерческого банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

   Экономическая ответственность коммерческого  банка не ограничивается его текущими доходами, как в спецбанках, а  распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые, в соответствии с действующим  законодательством, может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

   Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

   Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными, а не административными, методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов¹⁹.

   К основным функциям коммерческих банков относятся следующие:

• Посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность этой функции в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Значение посреднической функции банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщика и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
• Стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально  мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
• Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операции с привлечением средств граждан;
• Аккумуляция временно свободных денежных средств,  накоплений, сбережений;
• Учет векселей и операции с ними;
• Хранение материальных и финансовых ценностей;
• Обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма и организация платежного оборота;
• Предоставление ссуд;
• Выпуск кредитных средств обращения;
• Консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.²⁰