Банки и современная банковская система

    В деятельности банков выделяют  следующие виды операций: пассивные,  активные и комиссионные, включающие  посреднические операции.

    Под пассивными понимаются такие  операции банков, в результате  которых происходит увеличение  денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения  пассивов над активами.

    Пассивные операции играют важную  роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки  приобретают кредитные ресурсы  на денежных рынках.

    Существует 4 формы пассивных операций  коммерческих банков:

                а) первичная эмиссия ценных  бумаг;

                б) отчисления от прибыли банка  на формирование или увеличение  фондов;

                в) кредиты и займы, полученные  от других юридических лиц;

                г) депозитные операции.

    Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные  средства, уже находящиеся в обороте.  Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате  активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

    Собственные ресурсы банка представляют  собой банковский капитал и  приравненные к нему статьи. За  счет собственного капитала банки  покрывают менее 10% общей потребности  в средствах. Обычно государство  устанавливает для банков минимальную  границу соотношения между собственными  и привлеченными ресурсами. В  России такое соотношение весьма  значительно, но в среднем по  банкам оно составляет примерно 1: 25.¹⁰

    Активные операции направлены  на использование образованного  денежного фонда с целью получения  прибыли. Они подразделяются на  кредитные и инвестиционные. В  свою очередь, кредитные операции  классифицируются по:

- признаку  срочности – на ссуды до  востребования (онкольные), краткосрочные  (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

- характеру  обеспечения – на учет векселей, ссуды под залог векселей (вексельные), под залог товаров и товарных  документов (подтоварные), недвижимости (ипотечные), ценных бумаг (фондовые  и без обеспечения (бланковые)).

    В зависимости от способа погашения  выделяют ссуды с единовременным  погашением и с возвратом в  рассрочку. Выплаты процента производится  сразу при выдаче ссуды, по  частям на протяжении всего  срока либо в момент погашения.  Наряду с кредитом, имеющим фиксированную  ставку процента, получил развитие  средне- и долгосрочный кредит  с плавающей процентной ставкой.  Ссуды классифицируются также  по типу заемщика: ссуды предпринимателям, государству, населению, посредникам  фондовой биржи, банкам.

   Комиссионные  операции выполняются банками  по поручению клиентов за определенную  плату (комиссию). К таким операциям  относятся расчеты, гарантии, торговые  сделки, операции с валютой, инкассирование  векселей и чеков, прием на  хранение ценных бумаг.

    Посреднические операции, тесно  переплетаясь с кредитными, породили  такую комплексную форму банковского  обслуживания, как факторинг; кроме  того, значительное развитие получил  лизинг.

    Факторинг – перепродажа права  на взыскание долгов; коммерческие  операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег  за продажу в кредит.¹¹

    Лизинг – форма долгосрочного  договора аренды.¹² 
 
 

1.3 Иерархическая структура  банковской системы.

    Банковская система, как и любая  отрасль народного хозяйства,  нуждается в соответствующей  организации звеньев, иерархичности  структуры составляющих ее элементов  (табл. 1): выделение центрального  управляющего звена и низовых  (функциональных) органов. 
 
 

  Табл. 1

    В целях повышения действенности  и оперативности регулирующих  мероприятий Центрального банка  практикуется деление банковской  системы на сектора, включающие  аналогичные по функциональным  признакам институты. Например, сектор  земельных банков, сектор потребительского  кредита, сектор лизинговых компаний  и т.д. Основная цель подобного  дробления – установление дифференцированных  регулирующих процедур и правил  в зависимости от специфики  организации операций и деятельности  институтов того или иного  сектора.¹³ 
 

2. Функции ЦБ РФ  и кредитных банков.

1. Современные представления о  сущности банка.

    Слово «банк» происходит от  итальянского «banco», что в переводе на русский означает «стол». Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала; они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. По прошествии некоторого времени менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

    Сама по себе обменная операция является отражением товарного обмена, в ней нет еще кредитной платформы, которая определяет главное направление в деятельности банков более позднего периода. Происхождение банка относится только к такому периоду развития хозяйства, когда деньги стали выполнять функцию мировых денег. Выходит, что на более ранних этапах, когда деньги обращались только на внутреннем рынке, банки еще не существовали. Вместе с тем, известно, что сохранная операция, ориентирующаяся на внутреннее обращение, является более древней и именно она в большей степени приближает нас к раскрытию содержания кредитных учреждений.¹⁴

    Сущность банка требует раскрытия  его структуры. Структуру банка  не следует путать со структурой  аппарата управления банков. Под  структурой банка понимается  такое его устройство, которое  дает ему возможность функционировать  как специфическому предприятию  (институту). В этом смысле устройство  банка включает четыре обязательных  блока, без которых он не  может существовать и развиваться.

    Первый блок включает банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, существующий преимущественно в заемной форме, и находится только в движении.

    Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшей главным его занятием.

    Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела и управления банком.

    Четвертый блок можно назвать производственным, т.к. в него входит банковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов.¹⁵

    Банки – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением; другими словами, с привлечением денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. 

    Банки принимают и размещают  денежные вклады, привлекают и  предоставляют кредиты, осуществляют  расчеты по поручению клиентов  и банков-корреспондентов и их  кассовое обслуживание, совершают  другие операции, которые не противоречат  законодательству и предусмотрены  их уставами. Эти операции могут  проводиться как в рублях, так  и в валюте. В то же время  закон запрещает банкам осуществлять  деятельность  в сфере торговли  материальными ценностями, материального  производства, всех видов страхования.

    Как и в других странах, банки  РФ не отвечают по обязательствам  государства, а государство по  обязательствам банков, кроме тех  случаев, которые предусмотрены  законом, или когда банки и  государство принимают на себя  такую ответственность.

    К раскрытию сути банка можно  подойти с двух сторон: с юридической  и экономической. В первом случае  строго по определению Федерального  закона РФ «О банках и банковской  деятельности» в редакции от 3 февраля 1996 г. банк есть «кредитная  организация, которая имеет исключительное  право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

      Банковскими операциями по российскому  законодательству являются операции, которые могут осуществлять исключительно  банки и др. кредитные организации. К таким операциям Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции от 3 февраля 1996 г. относит:   1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);  2) размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;  3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;  5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;  6) купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;  7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий.

      При всей важности юридического  аспекта проблема сущности банка  остается открытой. Вскрытие сущности  – это не только соотнесение  деятельности банка с законом,  не операции, ему дозволенные,  а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное  право осуществлять соответствующие  сделки. С экономической точки  зрения коммерческие банки относятся  к особой категории деловых  предприятий, получивших название  финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества.

  Банк  – это автономное, независимое, коммерческое предприятие. Это главное в понимании  его сущности. Продуктом банка  является формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные  услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

  По  своему местоположению банки оказываются  ближе всего к бизнесу, его  потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно  выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования. 

2.2  Правовой статус Центрального банка РФ.

    Статьей 75 Конституции Российской  Федерации установлен особый  конституционно-правовой статус  Центрального банка Российской  Федерации, определено его исключительное  право на осуществление денежной  эмиссии (часть 1) и в качестве  основной функции – защита  и обеспечение устойчивости рубля  (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального  банка Российской Федерации определяются  также Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

    В соответствии со статьей  3 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» целями деятельности  Банка России являются: защита  и обеспечение устойчивости рубля;  развитие и укрепление банковской  системы Российской Федерации  и обеспечение эффективного и  бесперебойного функционирования  платежной системы.

    Ключевым элементом правового  статуса Центрального банка Российской  Федерации является принцип независимости,  который проявляется прежде всего  в том, что Банк России выступает  как особый публично-правовой  институт, обладающий исключительным  правом денежной эмиссии и  организации денежного обращения.  Он не является органом государственной  власти, вместе с тем его полномочия  по своей правовой природе  относятся к функциям государственной  власти, поскольку их реализация  предполагает применение мер  государственного принуждения. Функции  и полномочия, предусмотренные Конституцией  Российской Федерации и Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»,  Банк России осуществляет независимо  от федеральных органов государственной  власти, органов государственной  власти субъектов Российской  Федерации и органов местного  самоуправления. Независимость статуса  Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации,  а также в статьях 1 и 2 Федерального  закона «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)».