Банки и современная банковская система

     Глава І. Банки и современная банковская система 

     1.1 Возникновение и развитие банков. Сущность банков 

     Банки – это одни из древнейших кредитных учреждений. Сегодня банки представляют собой специализированные финансовые организации, которые аккумулируют свободные денежные средства юридических и физических лиц, предоставляют их во временное пользование в виде займов, ссуд; осуществляют посредничество в платежах и кредите, а также выполняют другие операции с деньгами и денежным капиталом.

     Для понимания сущности и роли в рыночной экономике современных банков необходимо проследить их эволюцию.

     Точной  даты зарождения банков нет, но существует множество подтверждений, что подобные им институты существовали уже в древности. В Египте банковские операции осуществлялись в ІІІ тысячелетии до н.э. Местом хранения денег были храмы и культовые сооружения. Храмы отдавали денежные средства во временное пользование под высокий процент. Кроме кредитных операций древние банки осуществляли расчеты по обслуживанию вкладчиков, которые производились с помощью трансферита – переноса денежных средств с глиняной таблички одного вкладчика на другую. В Древнем Вавилоне существовали прообразы векселей и чеков, древние банки выпускали даже первые банковские билеты – гуду. Сборник законов Хаммурапи (XVІІ в. до н.э.) регламентировал условия выдачи ссуд, плату за хранение средств.

     Традиции  доверять денежные средства храмам были развиты не только в царствах Древнего Востока, но и в Древней Греции и Древнем Риме. Знаменитые греческие  храмы (Дельфийский, Эфесский, Делосский) были одновременно своеобразными банковскими  учреждениями.

     В Древнем Риме существовали нормы  банковского и кредитного права. Согласно им заниматься кредитным делом  могли только аргентарии, которые  на базе посредничества в платежах выдавали процентные ссуды своим клиентам под залог или без залога.

     С падением Римской империи происходит затухание развития банковского  дела, которое возобновляется с расцветом  крупных торговых городов Северной Италии (Генуя, Флоренция, Венеция, Милан) с ІX в. Понятие «банк» происходит от итальянского слова «banсo» - стол, скамья менялы, на которой совершались денежные и кредитные операции. Первый банк в современном его представлении возник в Генуе в 1407 г. (Banсa di San Giorgio). Банковские операции осуществлялись специальными учреждениями – жиробанками (giro по-гречески означает круг). В Италии в XІІв . Появился первый вексель, а затем и переводной вексель. На базе депозитов появился вид банкнот, который можно рассматривать как предшественника современных, но широкое распространение банкноты получили только в XVІІ в. после того, как Банк Англии, созданный в 1664 г., начал выпускать их в обращение.1

     В начале XІІІ в. в результате активной торговли с немецкими городами определились крупные денежные центры на Руси –  Новгород и Псков. Денежные операции выполнялись при монастырях и  церквях. В Русской Правде регламентировался порядок взимания долга, охрана имущественных интересов кредитора, виды несостоятельности. Попытка создания ссудного банка бала предпринята псковским воеводой Афанасием Ордин-Нащёкиным в 1665 г. Данный банк был ликвидирован после отзыва воеводы из Пскова. Начало деятельности банков в России относится к середине XVІІІ в. Их предшественницей считается Монетная контора, которая осуществляла первые банковские операции, а первый коммерческий банк — Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества — появился только в 1754 г.

     Раскрывать  сущность банка можно с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае необходимо рассмотреть  функции и операции, которые согласно законодательству банк, в отличие  от других финансовых учреждений, имеет  исключительное право осуществлять. По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

     привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

     размещение  привлеченных денежных средств юридических  и физических лиц от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

     открытие  и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.2

     Чтобы понять экономическую сторону банковской деятельность необходимо рассмотреть  банк на макроуровне. В данном случае банк представляет собой финансовый институт, за которым закрепились  определённые функции. Согласно современной  теории существуют следующие функции  банковской деятельности:

     функция аккумуляции средств – банк накапливает  свободные денежные ресурсы и  капиталы своих клиентов;

     функция трансформации ресурсов – вложенные  денежные средства предоставляются  во временное пользование, т.е. трансформируются в кредиты, или применяются для  других денежных операций;

     функция регулирования денежного оборота  – создание платёжных инструментов, таких как банкноты, чеки, векселя  и др., осуществление банком платёжных  операций позволяют регулировать денежный оборот в наличной и безналичной форме.

     На  макроэкономическом уровне каждая из выполняемых банком операций приобретает всеобщее значение, вне зависимости от того, выполняет ее тот или иной конкретный банк или нет. Именно потому банку и поручают статус банка. Обладая качествами банка, данное денежно-кредитное учреждение должно предоставлять хозяйству определенный обязательный перечень услуг.3

     Первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, являвшиеся элементами торгово-рыночной инфраструктуры. Изначальной их функцией было посредничество в платежах. В результате банки превращали свободный денежный капитал в приносящий процент. Банки выпускают в обращение и изымают из него деньги, определяя таким образом деятельность и природу отношений, осуществляемых другими кредитными учреждениями. В своей деятельности банк является финансовой организацией, кредитным предприятием, играющим на финансовых рынках основную роль, реализующим почти полный перечень рыночных операций.

1.1. Банковская система: ее функции, механизм функционирования, структура.

    Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег⁴.

    Банковская система – совокупность разных взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Она является ключевым звеном кредитной системы. В двухуровневой банковской системе на первом уровне находятся Банк России (ЦБ), а на втором уровне – кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.⁵

    Мировой практике известны два типа финансовых систем, сложившихся в развитых странах. Основной признак, конституирующий  тот (иной) тип финансовой системы, - роль коммерческих банков в обеспечении  деятельности и финансировании промышленных корпораций.

    Первый  тип - банковско-ориентированная финансовая система, распространенная в континентальной Европе и Японии. Ее отличают:

    а) сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего рынков рискового капитала;

    б) сбережения трансформируются главным  образом в форму краткосрочных  и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных институтов;

    в) значительная доля всех финансовых контрактов находится в руках самих банков, а их кредитная политика прямо  направлена на финансирование промышленных корпораций;

    г) коммерческие банки, как правило, не имеют строгих ограничений в  выборе вложений (портфель банка) и  контроле за деятельностью корпораций.

    Государство оказывает значительную поддержку  коммерческим банкам, осуществляя иногда и прямую интервенцию.

    Второй  тип финансовой системы - рыночно ориентированная, господствующая в США и Великобритании. Для нее характерны:

    а) высокий уровень развития рынка  капитала; население большую часть  своих сбережений вкладывает в производство непосредственно или через систему  небанковских финансовых посредников; банки удовлетворяют потребности  корпораций главным образом в  краткосрочном кредите;

    б) коммерческие банки жестко ограничены в формировании портфеля вложений и  возможностях контроля корпораций. Государство  никогда не вмешивается в деятельность банков. Оно лишь контролирует состояние  денежной массы, то есть проводит монетарную политику.

    Различия  между указанными типами финансовых систем связаны с характеристиками экономического развития. Формирование финансовых систем Великобритании и  США имело в основе изначально высокий уровень развития промышленных корпораций, надежность акций которых  не вызывала сомнения.

    Следовательно, у корпораций не возникало трудностей в привлечении дополнительного  капитала. Увеличение капитала достигалось  за счет новых эмиссий акций. Поэтому  не было необходимости в долгосрочном кредитовании как способе увеличения основного капитала. Функции кредита  и пополнения основного капитала разделились и в институциональном  плане.

    В России коммерческие банки явились  результатом перехода от централизованно  управляемой экономии к рыночной. Возникновение в нашей экономике  различных коммерческих структур с  альтернативными формами собственности  потребовало адекватных им кредитных  учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах - риске и прибыли.

    Существует  несколько видов коммерческих банков. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования различаются  акционерные банки, банки с ограниченной или дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. По видам совершаемых операций банки  подразделяются на универсальные и  специализированные, по территориальному признаку - на республиканские и  региональные. В последнее время  стали создаваться и банки  функционального профиля - биржевые, ипотечные.

    Размер  банка – категория относительная, все зависит от того, какой показатель брать за основу измерения. До недавнего  времени наиболее популярным признаком  был размер уставного фонда банка. (Группировку банков России по размеру  уставного фонда на 2003 г. см. в  Приложении 1.)

    И наконец, последний элемент российской банковской системы, названный законодателем, - филиалы и представительства  иностранных банков.

    Филиал - это обособленное подразделение  иностранного банка, расположенное  вне места его нахождения и  осуществляющее все его функции  или их часть, в том числе функции  представительства (п.2 ст. 55 ГК). В отличие от филиалов представительства лишь представляют и осуществляют защиту интересов иностранных банков в России (п. 1 ст. 55 ГК).

    Представительства и филиалы не являются юридическими лицами.

Они наделяются имуществом создавшим их банком и  действуют на основании утвержденных им положений⁶.

     Вот как выглядит на сегодняшний день организационная схема банковской системы любой страны (см. рис.1):

     Центральный банк (ЦБ), или «банк банков», - это центр кредитной системы государства. Это орган, который регулирует и контролирует деятельность всех институтов нижнего уровня банковской системы. ЦБ в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом или владеет частично, ЦБ выполняет функции государственного органа. ЦБ обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот – основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. ЦБ осуществляет расчетно-кассовое обслуживание бюджета государства и участвует в управлении государственным долгом.

     По  своему положению в кредитной  системе ЦБ играет роль «банка банков», т.е. хранит обязательные резервы и  свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет  им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции», организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно  через отделения, либо через специальные  расчетные палаты. 
 
 
 
 
 

      Институт  верхнего уровня банковской системы