Баланс и отчет о прибылях и убытках

Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2012 в 03:14, контрольная работа

Краткое описание

Выписка из учетной политики ООО «Полет»
Задание 3. Составить

Скачать в ZIP (46.97 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Вариант 17.doc

— 526.50 Кб (Скачать)

Вариант 17

Выписка из учетной политики ООО «Полет»

  1. ООО «Полет» осуществляет деятельность по производству баллонов для сжиженного газа (продукция А) и емкостей для жидкого топлива (продукция В).
  2. Структурные подразделения – цех, офис, склад.
  3. Базой распределения расходов является заработанная плата рабочих основного производства, изготавливающих продукцию А и В.

 

Остатки средств на  синтетических счетах по данным Главной  книги 

ООО «Полет» 

 

№ счета

Наименование счета

Сумма, руб.

01

Основные  средства

           2 500 085

02

Амортизация основных средств

                90 085

08

Вложения во внеоборотные активы

             105 200

10

Материалы

                80 085

20

Основное производство

                12 000

20.1.

Продукция А

                  8 000

20.2.

Продукция В

                  4 000

43

Готовая продукция

                20 085

50

Касса

                23 085

51

Расчетный счет

              450 085

60 К

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

                 6 085

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

               50 000

68К

Расчеты по налогам

                 3 000

68.1.

НДС

                1 000

68.2.

НДФЛ

                1 500

68.3

Налог на прибыль

500

69К

Расчеты по социальному страхованию и  обеспечению

              11 085

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

           30 085

71Д

Расчеты с подотчетными лицами

           20 085

71 К

Расчеты с подотчетными лицами

               200

80

Уставный капитал

       3 000 000

84

Нераспределенная прибыль 

          10 085

99

Прибыль отчетного года

          10 085


 

Задание 1. На основании данных составить бухгалтерский баланс

Журнал хозяйственных  операций

№

 п/п

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

Сумма

 

Акцептован счет машиностроительного  завода за автомат кузнечно-прессовый стоимостью 30 085 руб. (НДС сверху).

1.

Станок поступил на предприятие.

08

60

30085

2.

Учтен НДС.

19

60

5415,3

3.

Счет поставщика оплачен с расчетного счета.

60

51

35500,3

4.

Начислена заработанная плата рабочему Сидорову за наладку станка.

08

70

1 500

5.

Удержан НДФЛ из заработанной платы.

70

68.2

195

6.

Начислен ЕСН от заработанной платы.

08

69

390

7.

Станок введен в эксплуатацию.

01

08

31975

8.

НДС к зачету.

68.1

19

5415,3

 

Перечислены  с расчетного счета  налоги в бюджет:

      

9.
  • ЕСН;

69

51

11 085

10.
  • НДФЛ;

68.2

51

1 500

 

Реализован сторонней организации  неиспользуемый автокран (договорная цена без НДС 60 085 руб.). Первоначальная стоимость автокрана 90 085 руб., срок полезного использования 10 лет, срок эксплуатации 6 лет. Способ начисления амортизации – линейный.

11.

Отражена выручка от продажи  автокрана.

62

91.1

70900,3

12.

Начислен НДС.

91.2

68.1

10815,3

13.

Поступили деньги от покупателя на расчетный  счет.

51

62

70900,3

14.

Списана первоначальная стоимость  автокрана.

01 выб.

01

90085

15.

Списана сумма накопленной амортизации.

02

01 выб.

54051

16.

Списана остаточная стоимость автокрана.

91.2

01 выб.

36034

 

Начислена амортизация по объектам основных средств:

      

17.
  • по станкам, изготавливающим продукцию А;

20.1

02

850

18.
  • по станкам, изготавливающим продукцию В;

20.2

02

620

19.
  • по зданию цеха и оборудованию   общецехового назначения;

25

02

8 085

20.
  • по зданию офиса;

26

02

4 085

21.
  • по складским помещениям общезаводского значения.

26

02

6 085

 

Акцептован счет поставщика за материалы стоимостью 59 000 руб., в т.ч. НДС. Материалы оцениваются по фактической стоимости.

22.

Материалы поступили на предприятие.

10

60

50000

23.

Учтен НДС по материалам.

19

60

9000

24.

НДС к зачету.

68.1

19

9000

25.

Стоимость материалов оплачена с расчетного счета.

60

51

59000

 

Отпущены со склада материалы:

      

26.
  • на изготовление продукции А;

20.1

10

18 085

27.
  • на изготовление продукции В;

20.2

10

12  085

28.

–    на общецеховые нужды.

25

10

10 085

 

Начислена заработанная плата:

      

29.
  • рабочим за изготовление  

   продукции А;

20.1

70

34 085

30.
  • рабочим за изготовление  

   продукции В;

20.2

70

16 085

31.
  • цеховым рабочим;

25

70

18 085

32.
  • работникам склада;

26

70

2 085

33.
  • служащим офиса.

26

70

30 085

34.

Удержан НДФЛ из заработанной платы работников предприятия.

70

68.2

13055,25

 

Произведены отчисления на социальное страхование от суммы начисленной  заработанной платы (начислен ЕСН):

35.
  • рабочих  за изготовление  

   продукции А;

20.1

69

8862,1

36.
  • рабочих за изготовление  

   продукции В;

20.2

69

4182,1

37.
  • цеховых  рабочих;

25

69

4702,1

38.
  • работников  склада;

26

69

542,1

39.
  • служащих офиса.

26

69

7822,1

 

Получены и учтены  счета коммунальных служб за электроэнергию и отопление  на 64 900 руб. (в т.ч. НДС):

40.
  • за отопление и освещение цеха основного производства;

25

60

30 000

41.
  • за отопление и освещение складских помещений;

26

60

15 000

42.
  • за отопление и освещение офиса.

26

60

10 000

43.

Учтен НДС по услугам.

19

60

9900

44.

Счет оплачен с расчетного счета.

60

51

64900

45.

НДС по услугам к зачету.

68.1

19

9900

46.

Выдано из кассы подотчет Ивановой на приобретение канцтоваров.

71

50

570

 

Утвержден авансовый отчет по приобретению канцтоваров для:

      

47.
  • работников цеха основного производства;

25

71

250

48.
  • работников офиса.

26

71

320

 

Списываются общепроизводственные расходы:

      

49.
  • на себестоимость продукции А;

20.1

25

48440,6

50.
  • на себестоимость продукции В.

20.2

25

22766,5

 

Списываются общехозяйственные расходы:

      

51.
  • на себестоимость продукции А;

20.1

26

51524,9

52.
  • на себестоимость продукции В.

20.2

26

24499,3

53.

Выпущены из цеха и сданы на склад 100 баллонов для сжиженного газа     (стоимость НЗП на 31.12.200_г. по результатам  инвентаризации – 35 000 руб.).

43

20.1

126847,6

54.

Предъявлен счет покупателю ООО «Гром» за 40 отгруженных баллонов по договорной цене без НДС – 2 500 руб. за ед.

62

90.1

118000

55.

Списывается фактическая себестоимость  отгруженной продукции.

90.2

43

50739,04

56.

Начислен НДС  к уплате в бюджет на отгруженную продукцию.

90.3

68.1

18000

57.

Выпущены из цеха и сданы на склад 80 емкостей для жидкого топлива     (при отсутствии НЗП на конец месяца).

43

20.2

84237,9

58.

Поступили деньги на расчетный счет от ООО «Гром».

51

62

118000

59.

С расчетного счета в кассу поступили  деньги на выплату заработанной платы и хозяйственные нужды.

50

51

100 000

60.

ООО «Полет» является одним из учредителей  ОАО «Старт».

 Начислены дивиденды от участия  в уставном капитале ОАО «Старт».

76.3

91.1

20 000

61.

Дивиденды поступили на расчетный  счет предприятия.

51

76.3

20 000

62.

Начислены проценты банку  за пользование  долгосрочным  кредитом.

91.2

67

200

63.

Из кассы выдана заработанная плата  работникам предприятия.

70

50

95 000

 

ООО «Полет» сдает в аренду помещения  фирме «Вымпел»:

      

64.
  • начислена арендная плата 11 800 руб. (в т.ч. НДС);

76.3

91.1

11800

65.
  • НДС по арендной плате;

91.2

68.1

1800

66.
  • начислена амортизация по имуществу, переданному в аренду.

91.2

02

500

67.

Определен финансовый результат от основной деятельности.

90

99

49260,96

68.

Определен финансовый результат от прочей деятельности.

91

99

53351

69.

Начислен налог на прибыль.

99

68.3

20522,39

70.

Реформация баланса.

99

84

92174,57


 

 

Задание 2. Открыть счета. Отразить на счетах начальные остатки, обороты и  конечные остатки. Составить оборотно-сальдовую ведомость.

 

 

01

Сн= 2500085

  

7) 31975

14) 90085

   
   
   
   
   

Об= 31975

Об= 90085

Ск= 2441975

  

 

01.выбытие

Сн  – 

Сн –

14) 90085

15) 54051

 

16) 36034

   
   
   
   

Об= 90085

Об= 90085

Ск  – 

Ск –


 

02

 

Сн= 90085

15) 54051

17) 850

 

18) 620

 

19) 8085

 

20) 4085

 

21) 6085

 

66)500

Об= 54051

Об= 20225

 

Ск=56259


 
     

08

Сн= 105200

  

1) 30085

7) 31975

4) 1500

  

6) 390

  
   

Об= 31975

Об= 31975

Ск= 105200

  

 

10

Сн= 80085

  

22) 50000

26) 18085

 

27) 12085

 

28) 10085

   

Об= 50000

Об= 40255

Ск= 89830

  

 

19

Сн  –

Сн –

2) 5415,3

8) 5415,3

23) 9000 

24) 9000

43) 9900

45) 9900

   

Об= 24315,3

Об= 24315,3

Ск  – 

Ск –


 
     

20.1

Сн= 8000

  

17) 850

53) 126847,6

26) 18085

  

29) 34085

  

35) 8862,1

  

49) 48440,6

  

51) 51524,9

  

Об= 161847,6

Об=126847,6

Ск= 43000

  

 

20.2

Сн= 4000

  

18) 620

57) 84237,9

27) 12085

  

30)16085

  

36) 4182,1

  

50) 22766,5

  

52) 24499,3

  
   

Об=80237,9

Об= 84237,9

Ск  – 

  

 

25

Сн  –

Сн –

19) 8085

49) 48440,6

28) 10085

50) 22766,5

31) 18085

  

37) 4702,1

  

40) 30000

  

47) 250

  
   

Об=71207,1

Об=71207,1

Ск  –

Ск –


 
     

26

Сн  –

Сн –

20) 4085

51) 51524,9

21) 6085

52) 24499,3

32) 2085

  

33) 30085

  

38) 542,1

  

39) 7822,1

  

41) 15000

  

42) 10000

  

48) 320

  

Об=76024,2

Об=76024,2

Ск  –

Ск –


 

43

Сн= 20085

  

53) 126847,6

55) 50739,04

57) 84237,9

  
   

Об= 211085,5

Об= 50739,04

Ск= 180431

  

 

50

Сн= 23085

  

59) 100000

46) 570

 

63) 95000

   

Об= 100000

Об= 95570

Ск= 27515

  

 

 
  
 

 		    

51

Сн= 450085

  

13) 70900,3

3) 35500,3

58) 118000

9) 11085

61) 20000

10) 1500

 

25) 59000

 

44) 64900

 

59) 100000

Об=208900,3

Об=271985,3

Ск= 386400

  

 

60

 

Сн= 6085

3) 35500,3

1) 30085

25) 59000

2) 5415,3

44) 64900

22) 50000

 

23) 9000

 

40) 30000

 

41) 15000

 

42) 10000

 

43) 9900

Об=159400,3

Об=159400,3

 

Ск= 6085


 

62

Сн  – 

  

11) 70900,3

13) 70900,3

54) 118000

58) 118000

64) 11800

  
   

Об=200700,3

Об=188900,3

Ск= 11800

  

 
     

66

 

Сн= 50000

   

Об  – 

Об – 

 

Ск= 50000


 

67

 

Сн -

 

62) 200 

Об  – 

Об= 200

 

Ск= 200


 

68.1 (НДС)

 

Сн= 1000

8) 5415,3

12) 10815,3

24) 9000

56) 18000

45) 9900

65) 1800

   

Об=24315,3

Об=30615,3

 

Ск= 7300


 
   

 

 

 

 

68.2 (НДФЛ)

 

Сн= 1500

10) 1500

5) 195

 

34) 13055,25

   

Об= 1500

Об=13250,25

 

Ск=13250,25


 

68.3 (прибыль)

 

Сн= 500

 

69) 20522,39

   
   

Об  –

Об= 20522,39

 

Ск= 20922,39


 

69

 

Сн= 11085

9) 11085

6) 390

 

35) 8862,1

 

36) 4182,1

 

37) 4702,1

 

38) 542,1

 

39) 7822,1

   

Об= 11085

Об= 26500,5

 

Ск= 26500,5


 
     

70

 

Сн= 30085

5) 195

4) 1500

34) 13055,25

29) 34085

63) 95000

30) 16085

 

31) 18085

 

32) 2085

 

33) 30085

   

Об=108250,25

Об= 101925

 

Ск=23759,75


 

71

Сн= 20085

Сн= 200

46) 570

47) 250

 

48) 320

Об= 570

Об= 570

Ск= 20085

Ск= 200


 

76.3

 Сн – 

Сн – 

60) 20000

61) 20000

Об= 20000

Об= 20000

Ск  –

Ск – 


 
     

80

 

Сн=3000000

   

Об  – 

Об --

 

Ск=3000000


 

84

Сн  –

Сн= 10085

 

70) 92174,57

   

Об  – 

Об= 92174,57

Ск  –

Ск=102259,57


 

90

 Сн –

Сн  –

55) 50739,04

54) 118000

56) 18000

  

67) 49260,96

  

Об= 118000

Об= 118000

Ск  –

Ск –


 
     

91

 Сн –

Сн  –

12) 10815,3

11) 70900,3

16) 36034

60) 20000

62) 200

64)  11800

65) 1800

  

66) 500

  

68) 53351

  

Об= 102700,3

Об=102700,3

 Ск –

Ск – 


 

99

 

Сн= 10085

69) 20522,39

67) 49260,96

70) 92174,57

68) 53351

   

Об= 112696,96

Об= 102611,96

Ск  –

Ск – 


 		  

Оборотно-сальдовая  ведомость ООО «Полет» 

 

Сальдо на начало года

Обороты

Сальдо на конец года

№ счета

Д

К

Д

К

Д

К

01/выб

-

-

90085

90085

-

-

1

2500085

-

31975

90085

2441975

-

2

-

90085

54051

20225

-

56259

8

105200

-

31975

31975

105200

-

10

80085

-

50000

40255

89830

-

19

-

-

24315,3

24315,3

-

-

20.01

8000

-

161847,6

126847,6

43000

-

20.02

4000

-

80237,9

84237,9

-

-

25

-

-

71207,1

71207,1

-

-

26

-

-

76024,2

76024,2

-

-

43

20085

-

211085,5

50739,04

180431

-

50

23085

-

100000

95570

27515

-

51

450085

-

208900,3

271985,3

386400

-

60

-

6085

159400,3

159400,3

-

6085

62

-

-

200700,3

188900,3

11800

-

66

-

50000

-

-

-

50000

67

-

-

-

200

-

200

68.1

-

1000

24315,3

30615,3

-

7300

68.2

-

1500

1500

13250,25

-

13250,25

68.3

-

500

-

20522,4

-

20922,39

69

-

11085

11085

26500,5

-

26500,5

70

-

30085

108250,25

101925

-

23759,75

71

20085

200

570

570

20085

200

76.3

-

-

20000

20000

-

-

80

-

3000000

-

-

-

3000000

84

-

10085

-

92174,57

-

102259,6

90

-

-

118000

118000

-

-

91

-

-

102700,3

102700,3

-

-

99

-

10085

112696,96

102611,96

-

-

Итого

3210710

3210710

2050922

2050922

3306736

3306736


 

Задание 3. Составить баланс и отчет о  прибылях и убытках

Бухгалтерский баланс ООО «Полет» 

 

                                     

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

      

Нематериальные  активы

110

                              -  

                              -  

Основные средства

120

2410000  

2364300         

Незавершенное строительство

130

105200  

105200  

Доходные вложения в материальные ценности

135

                              -  

                              -  

Долгосрочные  финансовые вложения

140

                              -  

                              -  

Отложенные финансовые активы

145

                              -  

                              -  

Прочие внеоборотные активы

150

                              -  

                              -  

ИТОГО по разделу I

190

2515200  

2469500 

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Запасы

210

112170  

306372,75 

в том числе:

      

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

211

80085  

89490  

животные на выращивании и откорме 

212

                              -  

                              -  

затраты в незавершенном производстве

213

                12000 

                       35000 

готовая продукция  и товары для перепродажи 

214

20085  

181882,75  

товары отгруженные

215

                              -  

                              -  

расходы будущих  периодов

216

                              -  

                              -  

прочие запасы и затраты

217

                              -  

                              -  

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

220

                              -  

                              -  

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

                              -  

                              -  

в том числе  покупатели и заказчики

  

                              -  

                              -  

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

20085  

         32055  

в том числе  покупатели и заказчики

  

                              -  

11800  

Краткосрочные финансовые вложения

250

                              -  

                              -  

Денежные средства

260

473170  

                  414 345     

Прочие оборотные  активы

270

                              -  

                              -  

ИТОГО по разделу II

290

605425  

                  764572,75  

БАЛАНС 

300

3120625 

          3234072,75  

Информация о работе Баланс и отчет о прибылях и убытках