Анализ управления ресурсами и пассивными операциями банка

На конец  периода структура привлеченных средств не значительно изменилась. Расчетные счета клиентов занимают 56% привлеченных средств, они остались преобладающим способом привлечения средств. Депозитная база составила 8% от общей суммы привлеченных ресурсов. И 1% приходится на текущие счета.

 

1.3. Соответствие привлечения и  размещения средств по срокам

 

Таблица 2. «Активы  по срокам размещения средств»

 

 

 

 

Таблица 3. «Пассивы по срокам привлечения средств»

 

 

Пассив	№ счета	На  начало периода		На  конец периода		Отклонение
		Тыс. руб.	(1) в  % к ВБ нп	тыс. руб.	(2) в % к ВБ  кп	тыс. руб.	(3) в % к ВБ  нп
		(1)		(2)		(3)=(2)-(1)
Депозиты до востребования, кредиты «оверайт»  или сроком до 7 дней	40502,40702,40703,40802,40817,42301,47416,47425,60305	131597	47,7%	149946	49,5%	18349	6,7%
От 8 до 30 дней	60311	4	0,0%	1357	0,4%	1353	0,5%
От 31 до 90 дней	47411,47426	178	0,1%	208	0,1%	30	0,0%
От 91 до 180 дней	42304	1747	0,6%	1501	0,5%	-246	-0,1%
От 181 до 1 года	42305,52305,60301,70601,70603	79749	28,9%	86503	28,6%	6754	2,4%
Другие обязательства	47422	41	0,0%	39	0,0%	-2	0,0%
Долгосрочная  задолженность	42107,42306,45215,45515	21277	7,7%	21864	7,2%	587	0,2%
Собственный капитал	10208,10701,10801,60601,60805,60806	41254	15,0%	41414	13,7%	160	0,1%
Баланс (ВБ – валюта баланса; нп – начало периода, кп – конец периода)		275847	100%	302832	100%	26985	9,8%

 

Прирост депозитов  с сроком от 181-1 года это положительный  признак. Т.к. банк на достаточно долгий срок может разместить их в активах. Необходимо увеличить объем депозитов с сроками: от 8-30 дней, от 31-90 дней, от 91 до 180 дней

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4. «Итоговая  таблица соответствия привлечения  и размещения средств нарастающим итогом по срокам»

Актив-Пассив (по соответствующим срокам)	На начало периода		На конец  периода		Отклонение
	Тыс. руб.	(1) в % к ВБ  нп	тыс. руб.	(2) в % к ВБ  кп	тыс. руб.	(3) в % к ВБ  нп
	(1)		(2)		(3)=(2)-(1)
Срок  до 7 дней	-15450	-5,60%	-10809	-3,57%	4641	1,7%
Срок  от 8 до 30 дней	4375	1,59%	8026	2,65%	3651	1,3%
Срок  от 31 до 90 дней	6224	2,26%	9856	3,25%	3632	1,3%
Срок  от 91 до 180 дней	7477	2,71%	8355	2,76%	878	0,3%
Срок  от 181 до 1 года	-22843	-8,28%	-18898	-6,24%	3945	1,4%
(Обязательные  резервы в ЦБ - другие обязательства)	-21690	-7,86%	-18677	-6,17%	3013	1,1%
(Другие  неликвидные активы – долгосрочная  задолженность)	38630	14,00%	36897	12,18%	25092	-0,6%
(Основные  средства - собственный капитал)	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%

 

Знак минус  перед разностью между активами и пассивами на одинаковом сроке означает возможный дефицит в начале соответствующего срока в ликвидных средствах банка для выполнения обязательств банка перед своими кредиторами. Такая ситуация называется на банковском слеге «кассовый разрыв» или «дисбаланс». Считается нормой, если ожидаемый кассовый разрыв возможен не ранее, чем через месяц от текущей даты (даты анализа), - то есть имеется достаточное время для принятия соответствующих мер для поддержания ликвидности.

Кассовый разрыв возникает на первой недели (срок до 7 дней) в начале анализируемого периода ситуация угрожающая. В конце периода кассовый разрыв уменьшился. Это говорит о  несовпадение сроков поступления денежных средств и их расходования. Банка не может обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. Активные статья баланса исследуемого банка в случае необходимости не перекроют образовавшиеся кредиторские задолженности банка.

Кассовый разрыв (англ. cash deficiency, cash gap) — временный недостаток денежных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных расходов по бюджету. Понятие «кассовый разрыв» не следует путать с понятием «бюджетный дефицит».

Кассовый разрыв возникает в  связи с тем, что сроки поступления  денежных средств в бюджет отстают  от сроков их расходования. Иными словами, наступает необходимость потратить денежные средства, предусмотренные по бюджету, а поступлений, предусмотренных бюджетом, нет.

Кассовый разрыв может возникнуть у любой организации, предприятия, государства, при исполнении ими  своего бюджета. Основными причинами возникновения кассовых разрывов при исполнении республиканского или областного или местного бюджета является неравномерность проведения значительной части бюджетных расходов в силу ряда объективных обстоятельств. Это может быть обусловлено сезонным характером осуществления мероприятий по финансированию досрочного завоза грузов для государственных нужд, выплатой отпускных, оплатой работникам бюджетных учреждений проезда в отпуск, проведением капитальных расходов, расходов в области сельского хозяйства и т. д. Кассовый разрыв, возникающий при исполнении бюджета субъекта Федерации (регионального бюджета), может покрываться за счет бюджетных ссуд, предоставляемых из федерального бюджета. Если кассовый разрыв образуется при исполнении местных бюджетов, он может быть покрыт за счет ссуд, предоставляемых из бюджетов субъектов РФ. Примером покрытия кассового разрыва могут быть выдачи бюджетных ссуд на покрытие временного недостатка средств местных бюджетов, предназначенных для выдачи заработной платы учителям за время летнего отпуска или для приобретения оборудования для школ, медицинских учреждений и другие расходы. Выдаваемые для погашения кассового разрыва бюджетные ссуды выдаются на короткий срок в пределах текущего бюджетного года и в размерах, не превышающих фактическую потребность в средствах, и с условием погашения в установленный срок. Для покрытия кассового разрыва могут применяться также кредиты и займы, и другие средства краткосрочного кредитования.

1.4. Активность использования привлеченных средств в кредитовании

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.

Существуют  различные систематизации кредитного портфеля, среди которых можно  выделить две основные: валовая (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистая (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам).

Также кредитный  портфель можно разделить на определенные виды:

Риск-нейтральный  кредитный портфель можно охарактеризовать относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и небольшими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но, при этом, и значительную степень риска.

Оптимальный кредитный  портфель характеризуется наиболее точным соответствием по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный  кредитный портфель - это комплекс банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым показателям находится в середине эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный кредитный портфель может не совпадать со сбалансированным, т.к. на определенных этапах своей деятельности с целью укрепления конкурентных позиций, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов, банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском.

Кроме этого, как  разновидности стоит выделить следующие  виды кредитных портфелей:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;
• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель);
• портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);
• портфель рублевых и портфель валютных кредитов.

Главная задача финансового института - сформировать такой оптимальный вид кредитного портфеля на определенном этапе своей  деятельности, чтобы свести свои риски  к минимуму и, при этом, оставаться привлекательным для клиентов. Для этого банку нужно постоянно вести анализ и грамотно управлять своим кредитным портфелем.

     Определим, какая часть привлеченных средств использована на кредитование клиентов банка. Для этого найдем соотношение кредитного портфеля к привлеченным средствам:

На  начало периода:

кредиты выданные (актив)*100%/Привлеченные средства (пассив)

счета (актив) 32002,32003,45204,45205,45206,45207,45506,52503

счета (пассив)40502,40702,40703,40802,40817,42107,42301,42304,42305,42306,52305

107992*100/187344=57,64%

На  конец периода: 

кредиты выданные (актив)*100%/Привлеченные средства (пассив)

счета (актив) 32002,32003,45204,45205,45206,45207,45506,52503

счета (пассив)40502,40702,40703,40802,40817,42107,42301,42304,42305,42306,52305

102485*100/205629=49,84%

 

Кредиты выданные (активы) нп	Привлеченные  средства (пассивы) нп	Кредиты выданные (активы) кп	Привлеченные  средства (пассивып кп	% соотношение  кредитов выданных к привл.  средствам на нп	% соотношение  кредитов выданных к привл.  средствам на кп
107992	187344	102485	205629	57,64%	49,84%

 

Рис.12. Соотношение кредитного портфеля к привлеченным средствам

 

К концу периода  соотношение кредитного портфеля к  привлеченным средствам уменьшилось, что  является отрицательным индикатором положения вещей в банке, т.к. именно от этого соотношения зависит прибыль банка, следовательно, чем оно больше, тем лучше.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Структура  собственных средств

Теория мирового банковского дела различает понятия  собственных средств и капитала банка. Первое понятие — наиболее общее, под вторым понимают специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения экономической стабильности банка. Однако в российской практике понятия «собственные средства» и «капитал» тождественны.

Капитал — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» размер собственного капитала «устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли».

Значение собственных  средств банка прежде всего в поддержании устойчивости. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать свою деятельность, создаются необходимые резервы. Собственные ресурсы являются также главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам банков относятся:

• уставный капитал;
• резервный фонд;
• специальный фонд;
• страховые резервы;
• добавочный капитал;
• нераспределенная в течение года прибыль.