Анализ управления ресурсами и пассивными операциями банка

ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный политехнический университет»

 

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ  И МЕНЕДЖМЕНТА

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ»

 

 

 

КУРСОВОЙ  ПРОЕКТ

по дисциплине «Банковское дело»

на тему «Анализ управления ресурсами и пассивными операциями банка»

 

 

 

 Выполнил  студент

 гр.  з2076/21 Белозерова С.В.              ______________________________________

                        (подпись)    

 Проверил  преподаватель 

кафедры ФиДО Молчадская А.Г.    ______________________________________

                                                                                       (подпись)

                                                

                                                            «______»_______________20___г.

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012

 

Реферат

 

1. Количество  страниц - 31

 

2. Количество  таблиц - 7

 

3. Количество  рисунков - 17

 

Курсовой  проект состоит из трех глав, приложения и списка литературы.

В первой главе моей курсовой работы будет проведен анализ по ресурсам банка, в которой в частности будет показана структура привлеченных средств банка, динамика ресурсов банка.

Во  второй главе будет проведен анализ по структура собственного капитала банка.

В третьей главе будет проведена  оценка согласованности структуры  баланса ООО «Политехбанка».

В заключении будут представлены выводы о качестве управления ресурсной  базой банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………………. 4

 

1. анализ ресурсов  банка……………………………………………………………... 5

 

1.1 структура  привлеченных средств банка………………………………………….5

 

1.2 Анализ динамики  ресурсов банка……………………………………………….. 9

 

1.3. Соответствие  привлеченных и размещенных средств  по срокам…………….11

 

1.4. Активность  использования привлеченных средств  в кредитовании…………14

 

2. Структура  собственных средств…………………………………………………..17

 

3. Оценка согласованности  структура баланса……………………………………..26

 

Заключение……………………………………………………………………………29

 

Список литературы……………………………………………………………………31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В любой стране банковская система занимает основную роль в развитии экономики. На счетах банка скапливаются денежные средства, как организаций, так и населения страны. Банк размещает свободные денежные средства организаций в различные депозиты, кредиты, проводит оплату между предприятиями.

Банки, являются посредниками на рынке капитала. Они играют особую роль в установлении равновесия между денежным спросом  и предложением, проведением различных  операций и оказанием услуг участникам финансового рынка.

Банки это финансовые посредники, обеспечивающие создание новых финансовых обязательств. А так же они осуществляют оплату по различным обязательствам других участников. При этом создаются обезличенные денежные средств, которые привлекаются из различных источников. Основная задача банков перед государством заключается в том, что они осуществляют бесперебойное обеспечение государства денежными средствами.

Финансовая  устойчивость банков определена в том  как налажена в учреждениях организационная  работа. Перед банковскими служащими  поставлены четкие цели и задачи, которые, прежде всего, связанны с грамотным управлением структуры по привлечению и размещению финансов от населения и предприятий.

Финансовая  деятельность банка заключена в  достижении баланса между привлеченными  финансовыми средствами и собственным капиталом банка, а так же их размещением, для получения доходов.

Определяющей  стороной деятельности банка является формирование его пассивов, а основой  существования и выполнения своих  функций – размещение собственных  и привлеченных средств, то есть проведение активных операций.

Активные операции банка  заключены в размещении пассивов в различные формы: кредитование, банковские инвестиции, приобретение ценных бумаг, учет векселей, проведение расчетных операций по поручению  клиентов, оказание консультационных услуг и обслуживание клиентов с использованием нетрадиционных видов деятельности.

Пассивные операции банка связаны, прежде всего, с мобилизацией финансовых ресурсов, которые затем будут направлены на: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг.

Денежные средства, получаемые в результате пассивных операций это основа банковской деятельности.

Активные операции связаны, прежде всего, с размещением денежных средств. В результате таких действий банки получают дебетовые проценты, которые всегда должны быть выше кредитовых, которые банк оплачивает по пассивным операциям. Получаемая разница между дебетовыми и кредитовыми процентами называется маржа. Это одна из главных статей дохода банка. Прибыль банка создается за счет комиссионных сборов за различные услуги.

Перед российскими банками  стоит очень болезненный вопрос по разработке и применению эффективных  методов проведения анализа по управлению ресурсами.

Объектом моего исследования стал коммерческий банк ООО «Политехбанк».

1.Анализ  ресурсов банка

Ресурсы банка – совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной  организации и использующихся для  ведения банковской деятельности. Формируются  посредством пассивных операций.

По  способу образования ресурсы кредитной организации делятся на собственные и привлеченные средства.

Собственные средства – уставный капитал, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенная прибыль банка. На долю собственных средств приходится в среднем 20–30% от всей ресурсной базы кредитной организации.

Привлеченные средства – средства, полученные от клиентов кредитной организации и заимствованные в банковском секторе. Это средства юридических и физических лиц, размещенные на депозитных, расчетных и других счетах, заемные средства, а также получаемые банком от выпуска собственных ценных бумаг, осуществления других операций, увеличивающих ресурсную базу кредитной организации, и на рынке межбанковского кредитования. Привлеченные средства занимают 70–80% всех банковских ресурсов и выступают основным источником их формирования.

Банковские  ресурсы можно классифицировать по их стоимости, влиянию на ликвидность и доходность банка и т. д. К примеру, разделить по стоимости ресурсы можно на дешевые и дорогие. Так, вклады до востребования являются для банка дешевым ресурсом, а срочные депозиты и займы на межбанковском рынке – дорогим.

Кроме того, структура ресурсов отдельно взятого банка будет отличаться по своему качественному и количественному  составу от структуры ресурсов другого  банка. Так происходит потому, что  кредитные организации различаются  по видам деятельности, составу осуществляемых ими операций, количеству и качеству клиентской базы, они по-разному проводят депозитную и кредитную политику и т. д.

Кредитная организация должна поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Банк России для оценки ликвидности кредитных учреждений устанавливает определенные обязательные соотношения (нормативы) между этими источниками ресурсов.

1.1. Структура привлеченных средств банка (табл.1)

 

Классификация	Счета (группируем ненулевые остатки по счетам)	Сумма на начало периода	Сумма на конец периода
1. По  субъектам вложений
Кредитные организации	30220,  30223	0	0
Физические  лица	40817,423, 426	5008	6983
Индивидуальные  предприниматели	40802	1	31
Юридические лица	40502,407,42107	146198	162478
-	40910,47411,47416,47422,47426,52305,60301,60305,  60307,60309,60311,60322, 608,706	82169	90172
Итого		233376	259664
2. По  форме собственности
Организации в  федеральной собств.	40502	20	19
Негосударственные организации	40701,40702,40703,40802, 42107,47426	146268	162592
Личная собственность	40817, 423, 47411	5097	7089
-	302,47416,47422,40910, 52305,603,608,706	81991	89964
Итого		233376	259664
3. По  способу привлечения
депозиты	42107, 423,42601	20874	21828
текущий счет	40817	134	1155
расчетный счет	40502, 407, 40802	130199	146509
%%	47411, 47422	130	145
-	302,40910,47416, 47426,52305,603,608,706	82039	90027
Итого		233376	259664
4. По срокам
до востребования	40502,407,40802,40817,40910,42301,42601, 47416,47422,	130850	149143
31-90 дней	47411, 47426	178	208
91-180 дней	42304	1747	1501
181 день - 1 год	42305,52305	36379	36383
1-3 года	42306	2614	2677
свыше 3 лет	42107	16000	16000
-	302,603,608,706	45608	53752
Итого		233376	259664

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1 «Привлеченные средства (в тыс. руб.) по субъектам в начала периода»

 

 

 

Рис. 2  «Привлеченные средства (в тыс. руб.) по субъектам на конец периода»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3 «Привлеченные средства (в тыс. руб.) по форме собственности в начале периода»

 

 

 

Рис. 4 «Привлеченные средства (в тыс. руб.) по форме собственности на конец периода»

 

 

Рис. 5 «Способы привлечения средств (в тыс. руб.) в начале периода».

 

 

Рис. 6 «Способы привлечения средств (в тыс. руб.) в конце периода».

 

 

Рис. 7 «Сроки привлечения  средств в начале периода».

 

 

Рис. 8 «Сроки привлечения средств на конец периода».

 

Из таблицы 1 и рисунков 1-8 можно сделать вывод  о том, что финансовое положение банка за ноябрь 2008г.  улучшилось, поскольку  возросли привлеченные средства – 26288 тысячи рублей.

Хорошим индикатором  финансового положения и доверия  к банку является рост депозитов, поскольку они являются стабильными  пассивами. В нашем случае рост депозитов составляет 954 тыс.рублей. Что свидетельствует  о вялотекущем развитии банка. Больше денег стали вкладывать Индивидуальные предприниматели. В основном  банк работает с юридическими лицами,  доля привлеченных средств у юридических лиц в общем объеме привлеченных средств понизилась с 63% до 62%.

Увеличился  удельный вес привлеченных средств  до востребования, которые являются самыми нестабильными пассивами, что  опять подтверждает  нестабильное финансовое положение банка.

 

1.2 Анализ динамики ресурсов банка

 

Для того, чтобы  проследить динамику собственных и  привлеченных средств, необходимо вычислить  эти показатели на начало и конец  анализируемого периода.

Собственные средства рассчитываются следующим образом:

• Уставный капитал (10208)
• Добавочный капитал
• Фонды (10701)
• Резервы
• Амортизация основных средств (60601,60805,60806)
• Прибыль отчетного года и прошлых лет (10801)

 

Расчет осуществляется следующим  образом (остатки соответствующих  счетов):

Собственные средства на начало периода = 32000+7033+478+306+1275+162 = 41254 тыс. руб.

Собственные средства на конец периода = 32000+7033+490+360+1231+300=41414 тыс. руб.

Таким образом, получается, что кредитная организация  за год увеличила собственные  средства на 160 тыс. руб. Изменение величины собственных средств отражено на рис.9.

Рис. 9 Изменение  величины собственных средств за ноябрь 2008 г.

 

Привлеченные  средства состоят из суммы средств  кредитных организаций, средств  клиентов (не кредитных организаций), выпущенных долговых обязательств и обязательств по уплате процентов.

Привлеченные  средства на начало периода = 233376  тыс. руб.

Привлеченные  средства на конец периода = 259664 тыс. руб.

Рис. 10 Изменение  величины привлеченных средств за ноябрь 2008 г.

 

Представим  в графическом виде динамику изменения  собственного и привлеченного капиталов  за ноябрь 2008 года (рис. 11).

Рис. 11 «Динамика  изменения собственных и привлеченных средств за ноябрь 2008 года»

 

Из рисунков 5 и 6 следует, что наибольшую долю в структуре привлеченных средств (56%) на начало периода занимают расчетные счета клиентов. Депозитная база банка на начало периода в общем объеме привлеченных средств составляет 20874 тыс. руб., то есть 9%.

Актив	№ счета	На  начало периода		На  конец периода		Отклонение
		Тыс. руб.	(1) в  % к ВБ             нп	тыс. руб.	(2) в  % к ВБ кп	тыс. руб.	(3) в  % к ВБ нп
		(1)		(2)		(3)=(2)-(1)
Остатки на корсчете в  расчетной сети Банка России, на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), в кассе, на счетах НОСТРО и МБК и МБД сроком до 7 дней, высоколиквидные государственные и корпоративные бумаги	20202,30102, 30110,32002, 32003,47423	116147	42,1	139137	45,9	22990	8,3
МБД, кредиты не банкам и прочие размещенные средства сроком от 8 до 30 дней	31904,60308, 60312	19829	7,2	20192	6,7	363	0,1
… от 31 до 90 дней	45204,47427	2027	0,7	2038	0,7	11	0,0
… от 91 до 180 дней	45205	3000	1,1	0	0,0	-3000	-1,1
… от 181 до 1 года	45206,52503, 60302,61403, 70501,70606, 70608	49429	17,9	59250	19,6	9821	3,6
Резервные депозиты в  центральном банке	30202,30204	1194	0,4	260	0,1	-934	-0,3
Другие неликвидные  активы	45207,45506	81597	29,6	77438	25,6	-4159	-1,5
Основные средства	60401,60804	2624	1,0	4517	1,5	1893	0,7
Баланс (ВБ – валюта баланса; нп – начало периода, кп – конец периода)		275847	100	302832	100	26985	9,8