Анализ трудовых ресурсов и фонда заработной платы

Исходные данные:

Таблица 7

 

     Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени рассчитаем:

• целодневные и внутрисменные потери рабочего времени на одного рабочего и на всех рабочих;
• сопоставить фактические и плановые данные о потерях рабочего времени;
• выявить общие потери и потери по субъективным причинам, зависящие от трудового коллектива (дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, непроизводительные затраты);
• рассчитать резервы увеличения объема выпуска продукции за счет сокращения потерь.

Таблица 8

Анализ  использования фонда рабочего времени

 

      Продолжительность рабочего дня плановая:

      П₀ = 8-((20 +2+3+20)/225) = 7,80 час

      Продолжительность рабочего дня фактическая:

      П₁ = 8-((20 +2,5+5+80)/214) = 7,50 час

      Целодневные потери рабочего времени на всех рабочих:

      ЦД = (525+210+700) х 7,8 = 11 193,00 час.

      Целодневные потери рабочего времени на одного рабочего:

      ЦД = (3+1,2+4) х 7,8 = 63,96 час

      Сверхплановые целодневные потери рабочего времени  составили на всех рабочих 11 193,00 час.

      Большая часть потерь (11 193,00 час) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению семи работников (11 193,00/ 1755).

      Внутрисменные сверхплановые потери:

      ВС = (П₁ – П₀ ) х Д₁ х ЧР₁

      П₁ – продолжительность рабочего дня фактическая,

      ВС = (7,50-7,8) х 214 х 210 = - 11 322,50 час

      Существенны и внутрисменные сверхплановые  потери рабочего времени за все отработанные дни всеми рабочими - 11 322,50 час.

      ПРВ_общ = 1925 х 7,8 + 10500 = 25 515,00 час.

      ПРВ_суб = (525+210+700) х 7,8 +1750 = 12 943,00 час.

      Среднечасовая выработка:

      ЧВ = ТП : (ЧР х Д х П) = 85000000 : (175 х 214 х 7,8) = 290,99 руб.

      Сокращение  потерь рабочего времени - один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:

      ∆ВП = ПРВ_суб х ЧВ

      ∆ВП = 12 943,00 х 290,99 = 3,766 млн. руб

      Сопоставив  фактические (53 дня) и плановые данные (39 дней) о потерях рабочего времени можно сделать вывод о том, что большая часть потерь вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, непроизводительные затраты, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени.

      На  данном предприятии полезный фонд рабочего времени меньше планового на 142,5 час. Имеющиеся трудовые ресурсы  предприятие использует недостаточно полно. В среднем 1 рабочим отработано на 11 дней меньше, чем было предусмотрено планом, на всех рабочих – 1 925 дней. В том числе за счет увеличения ежегодного отпуска, отпуска по учебе, дополнительного отпуска с разрешения администрации, болезни, прогулов, простоев. Сократились отпуска по беременности и родам. В связи с потерями рабочего времени, предприятие не дополучило продукции на 3,766 млн. руб.

2.2 Анализ использования фонда рабочего времени

 

      Фонд  рабочего времени (ФРВ) зависит от численности  рабочих, количества отработанных дней одним рабочим за год и средней продолжительности рабочего дня

   ФРВ=ЧР х Д х П

1. изменение ФРВ за счет численности рабочих:

      ∆ФРВ_чр = (ЧР₁ – ЧР₀) х Д₀  х П₀ ;

      Где ЧР₁ и ЧР₀ – средняя численность рабочих в отчетном (факт) и базовом (план) периодах;

          Д₁ и Д₀ – отработанные дни одним рабочим в отчетном и базовом периодах;

          П₁  и П₀ – средняя продолжительность рабочего дня в отчетном и базовом периодах, час.

      ∆ФРВ_чр = (175-170) х 225 х 7,8 = 8 775,00 час.

      За  счет увеличения численности рабочих  на 5 человек ФРВ увеличился на 8 775,00 час.

2. изменение ФРВ за счет количества дней, отработанных одним рабочим:

      ∆ФРВ_д = ЧР₁ х (Д₁ - Д₀) х П₀

      ∆ФРВ_д = 175 х (214-225) х 7,8= - 15 015,00 час.

      За  счет уменьшения количества дней, отработанных одним рабочим ФРВ уменьшился на 15 015,00 час.

3. изменение ФРВ за счет сокращения продолжительности рабочего дня:

      ∆ФРВ_п = ЧР₁ х Д₁ х (П₁  - П₀ )

      ∆ФРВ_п = 175 х 214 х (7,5-7,8) = - 11 322,50 час.

      За  счет сокращения средней продолжительности  рабочего дня на 0,3032 часа ФРВ уменьшился на 11 322,50 часа. 

2.3 Анализ производительности труда

      В целях анализа производительности труда вначале следует определить среднегодовую, среднедневную, среднечасовую  выработку рабочего.

 

      Среднегодовая выработка:

      ГВ_п = ТП : ЧР = 85000 : 170 = 500 тыс.руб.

      ГВ_ф = 88000 : 175 = 502,86 тыс.руб. 

      Среднегодовая выработка продукции в текущем  году составила 502,86 тыс.руб. по сравнению  с плановым увеличилась на 2,86 тыс.руб. Темп прироста составил 0,57%

      Среднедневная выработка:

      ДВ_п = ТП : (ЧР х Д)

      ДВ_п = 85000 : (170 х 225) = 2,22 тыс.руб.

        ДВ_ф = 88000 : (175 х 214) = 2,35 тыс.руб.

      Увеличение  среднедневной выработки произошло  на 5,74%, если в плановом периоде среднедневная выработка составляла 2,22 тыс.руб., то в отчетном 2,35 тыс.руб.

      Среднечасовая выработка:

      ЧВ_п = ТП : (ЧР х Д х П)

      ЧВ_п =85000 : (170 х 225 х 7,8) = 0,28 тыс. руб.

      ЧВ_ф = 88000 : (175 х 214 х 7,5) = 0,31 тыс. руб.

      Среднечасовая выработка  продукции в плановом периоде была 0,28 тыс.руб., то в фактическом периоде увеличилась на 0,03 тыс.руб. Увеличение среднечасовой выработки составило 10%.

      Изменение среднегодовой выработки рабочего в зависимости от количества отработанных дней:

      ∆ГВ_д =∆Д х П₀ х ЧВ₀

      ∆ГВ_д = -11 х 7,8 х 0,28 = - 24,44 тыс.руб.

      Уменьшение  отработанных дней с 225 до 214 (на 11) привело  к снижению среднегодовой выработки  рабочего на 24,44 тыс.руб.

      Изменение среднегодовой выработки в зависимости  от средней продолжительности рабочего дня:

      ∆ГВ_п = Д₁ х ∆П х ЧВ₀

      ∆ГВ_п = 214 х (-0,30) х 0,28 = - 18,433 тыс.руб.

      Снижение  средней продолжительности рабочего дня на 0,30 часа привело к снижению среднегодовой выработки на 18,433 тыс.руб.

      Изменение среднегодовой выработки в зависимости  от среднечасовой выработки:

      ∆ГВ_чв = Д₁ х П₁ х ∆ЧВ

      ∆ГВ_чв = 214 х 7,5 х 0,03 = 45,73 тыс.руб.