Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2013 в 20:04, курсовая работа
Даний проект планується реалізувати без утворення юридичної особи для зменшення оподаткування та спрощення фінансової звітності.
Виробниче обладнання розміщене на орендованій площі.
Горизонт планування при здійсненні проекту приймемо як середньостатистичний по даному виду діяльності, тобто 3 роки. Розмір статутного капіталу становить 20000 гривень, який буде отриманий за рахунок кредиту під 20% річних (погашення кредиту щомісячно рівними частками).
Місія - провести діагностику будь-якого автомобіля швидко і якісно. Цілями є:
1. Задоволення попиту населення в місті Рівне;
2. Отримання прибутку;
3. Подальше збільшення і розширення виробництва.
розділ i. Резюме………………………………………………………………..………....3
розділ ii. Характеристика підприємства……………………………………...4
розділ iii. Характеристика послуг, що надаються підприємством..9
розділ iv. Дослідження та аналіз ринків збуту послуг………………....11
розділ v. Характеристика конкурентного середовища та конкурентні переваги…………………………………………………………...…..13
розділ vi. Маркетинговий план…………………………………………………..19
розділ vii. План виробничої діяльності підприємства……………...…..21
рОЗДІЛ viii. організаційний план………………………………………………...25
РоЗДІЛ ІХ. Фінансовий план …………………………………..…………………...26
РОЗДІЛ Х. Аналіз беззбитковості та ймовірних ризиків………………....28
Аналізуючи таблицю видно: чим більше термін кредиту, тим менше щомісячні виплати. Треба вибрати оптимальний, а значить і найвигідніший варіант. Я вибираю варіант 2, тобто кредит строком на 2 роки.
Розрахуємо термін окупності проекту (див. табл. 9.2.).
Таблиця 9.2.
Доходи, витрати, прибуток по роках
Показники |
||||
|
|
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік | |
Чистий грошовий потік |
-20000 |
6012 |
14322 |
37182 |
Сальдо накопиченого грошового потоку |
-20000 |
-13980 |
334 |
37516 |
Т ок = 13980/13980 +334 = 0,98
Отже, термін окупності даного проекту 1,98 року.
Для оцінки ефективності проектів в даний час найбільш часто застосовується критерій чистого дисконтного доходу (ЧДД). Це показник цінності проекту, який визначається як сума дисконтних значень надходжень Qt, одержуваних у кожному році протягом терміну життя проекту. Приведення виконується до розрахункового початку проекту. За численними рекомендаціями річну ставку дисконтування приймаємо Е = 12% (ставка рефінансування) (див. табл.. 9.3.).
Таблиця 9.3.
Доходи, витрати, прибуток по роках.
Показники |
|||
1 |
2 |
3 | |
Доходи |
84708 |
84708 |
84708 |
Витрати |
76178 |
76177 |
62177 |
Прибуток |
8532 |
8530 |
22530 |
Прибуток після оподаткування |
6483 |
6483 |
17123 |
Дисконтний прибуток |
5788 |
5168 |
12188 |
Чистий дисконтний дохід |
23144 | ||
Дивлячись на таблицю можна зробити висновок, що даний бізнес-план принесе більший дохід, ніж при альтернативному вкладі капіталу.
РОЗДІЛ Х. Аналіз беззбитковості та ймовірних ризиків
Розрахуємо рівень беззбитковості:
Q= FC/( P – AVC)= 73368/(300 - 16)= 2583
Таким чином, точка беззбитковості
складає 2583 автомобілів, у тому числі
щоб покрити всі витрати
Рис. 10.1. Графік беззбитковості
Таблиця 10.1.
Звіт про рух грошових засобів
Статті |
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
Залишок на початок періоду |
0 |
22720 |
49750 |
Притік ГЗ |
|||
Позичковий капітал |
20000 |
||
Дохід |
83160 |
91470 |
131700 |
Всього притік ГЗ |
10316 |
91470 |
131700 |
Відтік ГЗ |
|||
Основні засоби |
16000 |
||
Оренда приміщення |
8640 |
8640 |
8640 |
Витрати на утримання та обслуговування приміщення |
2400 |
2400 |
2400 |
Витрати на утримання невиробничого персоналу |
7200 |
7200 |
7200 |
Витрати на рекламу |
7200 |
7200 |
7200 |
Маркетингові дослідження |
1000 |
1000 |
1000 |
Заробітна плата працівників |
24000 |
24000 |
24000 |
Виплата кредиту |
14000 |
14000 |
|
Всього залишок ГЗ: |
80440 |
64440 |
50440 |
Залишок на кінець періоду |
22720 |
49750 |
131010 |
Таблиця 10.2.
Звіт про доходи і витрати
Статті |
2011 рік |
2012 рік |
2013 рік |
Виручка від реалізації |
83160 |
91470 |
131700 |
Витрати: |
|||
Оренда приміщення |
8640 |
8640 |
8640 |
Витрати на утримання та обслуговування приміщення |
2400 |
2400 |
2400 |
Витрати на утримання невиробничого персоналу |
7200 |
7200 |
7200 |
Витрати на рекламу |
7200 |
7200 |
7200 |
Маркетингові дослідження |
1000 |
1000 |
1000 |
Заробітна плата працівників |
24000 |
24000 |
24000 |
Амортизація |
2688 |
2688 |
2680 |
Операційний дохід |
30032 |
38342 |
78572 |
Кредит |
14000 |
14000 |
|
Прибуток до оподаткування |
16032 |
24342 |
78572 |
Нерозподілений прибуток |
12184 |
18499 |
59714 |
Таблиця 10.3.
Прогнозований баланс на 2011 рік
Статті |
2011 рік |
Постійні активи |
1331 |
Поточні активи |
22720 |
Поточні зобов’язання |
|
Чистий оборотний капітал |
22720 |
Активи (ПА+ЧОП) |
36032 |
Довгострокові зобов’язання |
20000 |
Чисті активи (А - ДЗ) |
16032 |
Засоби акціонерів |
16032 |
Подивимось і розрахуємо ризики підприємства (див. табл. 10.4.).
Таблиця 10.4.
Ризики підприємства
Ризики |
Негативний вплив на дохід |
Група пріоритетів |
Зростання цін на АЗС |
Зниження доходу через зростання цін |
Q1 |
Непередбачувані витрати |
Збільшення об’єму позичкових засобів | |
Недостача з/п |
Плинність кадрів |
Q2 |
Кваліфікація кадрів |
Зменшення ритмічності | |
Платоспроможність споживачів |
Зниження доходу | |
Зростання податків |
Зниження чистого доходу | |
Кредитний ризик |
Число ризиків: n=7,
Число груп пріоритетів: k= 2, f = 4.
Визначимо значення групи з найменшим пріоритетом:
Wk = 2/ k(f+1) = 2/2(4+1) = 0.2
Визначимо значення інших груп пріоритету:
Wi = Wk* (k-j)f+j-1 / k-1 = 0,8
Визначимо значення простих факторів для кожного вхідного в пріоритетну групу:
Wi = Wj / Mj
W1 = 0.8 /2 = 0.4
W2 = 0.2 /5 = 0.04
Таблиця 10.5.
Загальна оцінка ризиків проекту
Ризики |
Значення |
Ймовірність |
Бали |
Зростання цін на АЗС |
0,4 |
67 |
26,8 |
Непередбачувані витрати |
0,4 |
80 |
32 |
Недостача з/п |
0,04 |
57 |
2,28 |
Кваліфікація кадрів |
0,04 |
52 |
2,08 |
Платоспроможність споживачів |
0,04 |
45 |
1,8 |
Зростання податків |
0,04 |
33 |
1,32 |
Кредитний ризик |
0,04 |
35 |
1,4 |
Всього: |
1 |
67,68 |
З таблиці 10.5. видно, що загальна оцінка бізнес-плану становить 67 балів, що свідчить про середній ризик даного плану.
Информация о работе Бізнес план по наданню діагностичних послуг на станції технічного обслуговування