Бизнес-план ГТП УП «Белрыба»

   Предприятие работает в 2 смены (1-ая смена: 8.00-20.00; 2-ая смена: 20.00-8.00). Органы управления, лаборатории и другие подразделения − с 8.00 до 16.30.Обеденный перерыв 30 минут.

   Степень автоматизации и механизации  производства труда составляет 80 − 90%. Уровень охвата рабочих бригадной формой организации труда невысокий.

   Возможность совмещения профессий и перехода на многоаппаратное обслуживание существует, но применяется в исключительных случаях.

   Одним из «узких» мест предприятия является его неконкурентоспособность (все производители рыбной продукции на рынке республики работают в условиях жесткой конкуренции). Следовательно, чтобы увеличить объем продаж, необходимо постоянно работать над ассортиментом и качеством продукции.

       3. ПЛАН ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 

   На  основании анализа технического уровня и организации производства и труда на предприятии, а также в соответствии с планом маркетинга разработаны организационно-технические мероприятия, предусматривающие повышение эффективности производства.

   Стратегия развития ГТП УП «Белрыба» направлена на повышение качества выпускаемой продукции, расширение ассортимента, увеличение производственного потенциала предприятия, повышение рентабельности производства и продаж, увеличение доли продаж на внешний рынок, поддержание высокого качества производимой продукции и увеличение числа новых потребителей.

   Для осуществления выше перечисленного предусмотрены следующие мероприятия:

   − повышение качества продукции, освоение новых ее видов;

   − внедрение прогрессивной технологии, новейшего оборудования.

   По  каждому из вышеперечисленных мероприятий  необходимо рассчитать их экономическую эффективность. При этом надо определить:

   − сумму инвестиций на осуществление  мероприятий;

   − условно-годовую экономию, которая может быть рассчитана по снижению себестоимости продукции, или прирост прибыли;

   − срок окупаемости инвестиций.

   Повышение качества продукции связано с закупкой сырья и материалов более высокого качества (свежемороженая рыба).

   При этом соответственно изменятся цена, себестоимость единицы продукции и прирост прибыли, которые рассчитывается по следующей формуле: 

   

       

                                                      

где П₁ и − соответственно сумма прибыли в отчетном и плановом периоде, руб. 

   

 

   

 

где Ц_отч и Ц_пл − цена единицы продукции в отчетном и плановом периоде соответственно, руб;

     С_отч и С_пл − себестоимость единицы продукции в отчетном и плановом периоде соответственно, руб.

   Подставляя  значения, получим: 

   

   Себестоимость единицы продукции в плановом периоде с учетом материальных затрат равна: 

   

 

где С_отч − себестоимость единицы продукции в отчетном периоде, руб;

  − материальные затраты на единицу продукции.

   Материальные  затраты на единицу продукции  до внедрения мероприятия составляли 959,6 руб, а после внедрения мероприятия они составили − 963,5 руб.

   Тогда: 

   

 

   

 

   Цена  единицы продукции в плановом периоде определяется в следующей последовательности:

• определяется размер прибыли, приходящейся на единицу продукции по формуле:

   

 

где С  − полная себестоимость единицы продукции, руб;

     R − планируемый процент рентабельности. 

   

 

• вычисляется размер косвенных налогов, включаемых в отпускную цену по следующим  формулам:

   а) единый платеж в местные целевые  бюджетные жилищно-инвестиционные фонды, в республиканский фонд поддержки производителей сельхозпродукции, продовольствия и аграрной науки:

    

    

 

   где Н_мц = 3,0 %  (с 2006г.)− ставка платежа в местные целевые фонды, %. 

   

   б) величина налога на добавленную стоимость при реализации на внутреннем рынке:

   

 

где С_НДС − ставка НДС, %. 

   

 

• рассчитывается  отпускная цена по следующей формуле:

 

   

 

   

 

   Тогда прибыль в плановом периоде равна: 

   

 

   Прирост прибыли соответственно равен: 

   

 

   Сумма инвестиций на закупку более качественного  сырья (свежемороженая рыба) в соответствии с плановым годовым выпуском продукции составляет 90 млн. руб.

   Срок  окупаемости инвестиций: 

   

 

   В случае внедрения прогрессивной технологии, новейшего оборудования и модернизации старого оборудования капитальные затраты включают в себя:

   − затраты  на приобретение нового оборудования;

   − затраты  на транспортировку, установку и  монтаж нового оборудования.

• затраты на приобретение нового оборудования (система охлаждения фреоном):

   16 млн. руб.

• затраты на пуско-наладочные работы по вводу в эксплуатацию системы охлаждения фреоном:

   0,05·16 = 80000 руб.

   Общая сумма инвестиций равна 16,80 млн. руб.

   Условно-годовая  экономия рассчитывается по следующей  формуле: 

   

 

где Н_р1 и Н_р2 − норма расхода энергии до и после внедрения мероприятия в натуральном выражении;

      Ц_отч − стоимость единицы энергии в отчетном периоде, руб;

      В_пл − годовой плановый выпуск продукции в натуральном выражении.

   Экономия по  энергии составляет: 

   

   Норма расхода энергии после внедрения мероприятия сократилась на 1,34 %.

   Стоимость единицы энергии (1 кВт ч) составляет 560,5 руб.

   Для того, чтобы определить общую экономию по данному мероприятию, необходимо учесть дополнительные амортизационные отчисления, которые составляют 5 % от стоимости основных производственных фондов. Тогда:  

   

 

   Срок  окупаемости инвестиций рассчитаем по формуле: 

   

 

   

 

   Полученные  результаты сведем в таблицу 3.1. 

       Мероприятия по повышению эффективности производства     Таблица 3.1 

 

    4. ПЛАН МАРКЕТИНГА 

   С учетом экспорта емкость белорусского рынка потребления рыбы и морепродуктов  составляет около 130000 тонн. Доля ГТП  УП «Белрыба» на этом рынке составляет 13,4 %.

   Для того, чтобы обеспечить население  Республики Беларусь разнообразными рыбными  продуктами, ГТП УП «Белрыба» постоянно предлагает широкий ассортимент свежемороженой рыбы и морепродуктов.

   Реализация  рыбы и морепродуктов осуществляется преимущественно торговыми предприятиями  системы торговли, общепита и потребкооперации. В течение 2005 года количество потребителей продукции достигло 2324, что на 20,7 % больше, чем в 2004 году.

   В зависимости от целей использования  в течение 2005 года 41,7 % продукции  ГТП УП «Белрыба» было приобретено  покупателями для розничной торговли и общепита, 53,8 % - для оптовой торговли, 4,5 % - для собственного производства и потребления.

   Сложившиеся продажи по рынкам сбыта:

• Минск -52,9 %, в том числе предприятия розничной торговли 27,8 %, общепит – 8,7 %, прочие потребители – 63,5 %.
• Минская область – 10,1 %, в том числе предприятия розничной торговли 54 %, общепит – 5,9 %, прочие потребители – 40,1 %.
• прочие области РБ – 37 %, в том числе предприятия розничной торговли 44,9 %, общепит – 5,8 %, прочие потребители – 49,3 %.

   Тенденции в изменении потребностей в каждой из этих групп рынка одинаковы:

1. увеличение спроса на более дешевые товары;
2. стремительный рост спроса на готовые кулинарные изделия;
3. увеличение спроса на рыботовары в мелкой расфасовке, в вакуумной упаковке.

   В целях продвижения товара на рынке  рыбопродукции в течение 2005 года с предприятием сотрудничало 16 торговых представителей в разных городах республики (Барановичах, Борисове, Гродно, Могилеве и других).

   Основными конкурентами ГТП УП «Белрыба», реализующими свежемороженую рыбу и морепродукты на территории республики являются:

   - ООО «Аквапромресурс»;

   - УП «Фрелиэйсэксим»;

   - ООО «БелВнешРыбТорг»;

   - ОДО «Виталюр».

   В отношении продукции собственного производства основными конкурентами предприятия выступают:

   - СП «Санта Импекс Брест»;

   - ОАО «Рыбокомплекс»;

   - ООО «Просма»;

   - ИП «Вкус рыбы плюс»;

   - ПЧП «Окрыбторг»;

   - СП «Леор Пластик».

   Все производители рыбной продукции  на рынке республики работают в условиях жесткой конкуренции. Несомненным лидером является СП «Санта Импекс Брест», расположенное на территории свободной экономической зоны и имеющее конкурентное преимущество по цене. Мощности производства «Санта Импекс Брест» позволяют конкурировать не только на белорусском рынке, но также и на рынках Росси и Украины.