Бизнес план молокозавода

 

Таблица 14 - Агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период

Статьи баланса	Годы
	2009	2010	2011
Актив
Основные средства и другие необоротные активы, тыс. тнг.	20 390,94	20 390,94	21 348,78
Запасы и затраты	25 456,44	25 788	26 193,24
Денежные средства, расчеты и  прочие активы	2 118,3	3 573,48	3 812,94
Баланс	47 965,68	49 752,42	51 354,96
Пассив
Источники собственных и приравненных к ним средств	34 445,4	37 411,02	38 239,92
Долгосрочные пассивы	-	-	-
Расчеты и другие краткосрочные  пассивы	13 520,28	12 341,4	13 115,04
Баланс	47 965,68	49 752,42	38 239,92

 

 

Теперь проанализируем безубыточность производства, то есть определим точку  равновесия, в которой поступления  от продаж равны издержкам на проданную продукцию.

 

Зпост=7 046 681,5 тнг.

 

Цр=88 858,08 тнг./т.

 

Зудпер=41 312,376 тнг./т.

 

 

Графический способ определения критического объема производства приведен на рисунке 2.

 

 

 

 

 

ПОКОЗАЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЭКТА

 

Ожидаемая прибыль предприятия  от продаж составит:

Пр.=Vпр*(Цр-Сп);

где

Цр – цена реализации единицы (тонны) продукции;

Сп – полная себестоимость единицы (тонны) продукции;

Vпр – объем реализуемой продукции.

Пр.= 7 833,105 *(88 858,08-57 875,64)= 13 175 282,61 (тнг.)

Экономическая эффективность капитальных  вложений и производственных фондов:

Э=(Ц-С)/К;

где

К – сметная стоимость объекта;

Ц – годовой объем производства в стоимостном выражении;

С – себестоимость годового объема выпуска продукции;

Э=(37 786,899-24 615,162)/ 24 867 =0.52973.

 

Показатель использования производственных фондов исчисляется, как отношение  массы прибыли к среднегодовой  стоимости производственных фондов:

Эпф=П/Ф;

где

П – годовой объем прибыли;

Ф – среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;

Эпф=715210,5/980000=0,7298.

Фондоотдача – выпуск продукции  на одну гривну стоимости производственных фондов:

Фо=В/Ф;

где

В – объем выпущенной продукции  за определенный период;

Ф – среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;

Фо=2051,406/980=2,0933.

 

Производственная мощность – максимально  возможный годовой выпуск продукции:

М=П1*Н*П;

где

П1 – нормативная годовая производительность одной машины (агрегата);

Н – средний коэффициент перевыполнения норм;

П – число машин (агрегатов);

М=378000*1,01*2=763560 кг/год

 

Валовый оборот:

ВД=Vпр*Цр;

ВД=7 833 105*88,858=37 786 898,52 (тнг.);

 

Валовые издержки:

ВИ=Vпр*Сп;

ВИ=7 833 105*57,876=24 611 606,7 (тнг.)

 

Рентабельность собственного капитала:

Урк=(сумма прибыли/(основной + оборотный  капитал))*100%;

Урк=(13 175 282,61/47 965 680)*100%=27,47%.

 

Рентабельность производства:

Урп=(сумма прибыли/валовый оборот)*100%;

Урп=(13 175 282,61/37 786 898,52)*100%=34,87%

 

Рентабельность продукции:

Урпр=(сумма прибыли/валовые издержки)*100%;

Урпр=(13 175 282,61/24 611 606,7)*100%=53,53%.