Основы антикризисного управления

4. Ослабление негативных  последствий кризиса. 

5. Использование  факторов и последствий кризиса  для развития организации. 

6. Поддержание ликвидности  банка, предотвращение ее снижения.

Антикризисное воздействие  включает, прежде всего, следующий комплекс методов нейтрализации финансового  кризиса:

1. Предотвращение  риска ликвидности;

2. Снижение валютного  риска;

3. Контроль процентного  риска;

4. Общебанковские  и организационные меры (ограничения  или мораторий на инвестиции  и капитальные вложения; фиксацию устных договоренностей в документальной форме; работу с вкладчиками и так далее).

В условиях кризиса  необходимо заново определить полномочия коллегиальных органов, топ-менеджмента  и руководителей среднего звена, перераспределить ответственность  между руководством и исполнителями. На период действия кризиса вводится жесткий контроль исполнения всех распоряжений антикризисного комитета, управления риск-менеджмента и других коллегиальных  органов, а также соблюдения всех установленных внутренних лимитов  и нормативов.

Основным инструментом банковского антикризисного управления является документ под названием  План непрерывности деятельности (английская аббревиатура BСP - Business Continuity Planning) [10]. Крупные западные банки реализуют  План непрерывности деятельности в  несколько этапов. Сначала производят анализ банка с точки зрения подверженности рискам. Затем разрабатывают нормативно-методологическую базу кризис-менеджмента. И, наконец, формируют  данный план по банковским подразделениям, продуктам и для банка в  целом.

Подведя итоги раздела, следует отметить, что кризис является одной из фаз экономических циклов и оказывается разрушительное воздействие  на мировую экономическую систему, в первую очередь влияя на банковский сектор. Для его преодоления требуется  антикризисное управление, которое использует комплекс различных методов управления банковскими рисками: методы идентификации, оценки, управленческого воздействия и контроллинга. В российском законодательстве сформирована прочная база, обеспечивающая поддержание стабильности банковской системы и предотвращение ее несостоятельности. Антикризисное воздействие включает, прежде всего, следующий комплекс методов нейтрализации финансового кризиса: предотвращение риска ликвидности, снижение валютного риска, контроль процентного риска, а так же общебанковские и организационные меры. Крупные западные банки реализуют План непрерывности деятельности как основной инструмент антикризисного воздействия.

Раздел 2. Антикризисное управление кредитной организацией

2.1 Качественный анализ  и планирование деятельности  кредитной организации как инструмент  антикризисного управления

2.1.1 Оценка состояния ликвидности  банка

Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.[12] Ликвидность бывает нескольких типов. (Приложение Г)

Оценка ликвидности банка зависит  от многих факторов, которые можно  условно разделить на внутренние и внешние.(Приложение Д) Оценить  ликвидность банка можно методом  коэффициентов. Коэффициентный метод  анализа ликвидности банка включает в себя выявление и определение  состава, периодичности расчета  обязательных нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4), анализ и оценку состояния  показателей ликвидности на основе сравнения фактических значений с нормативными, предельными; анализа  динамики фактических значений показателей; факторного анализа изменений фактических  значений, определение способов устранения несоответствий, установленных на основе анализа. (Приложение Е)

Недостаточная ликвидность  банка может вызвать дефицит  платежных средств, который должен быть покрыт путем повышенных затрат, вызывая тем самым уменьшение прибыльности, рентабельности и доходности банка. Это приводит к неплатежеспособности банка. От избыточной ликвидности избавиться гораздо сложнее. Российская банковская система на сегодняшний день, в  целом, имеет избыточную ликвидность. Избыточная ликвидность, с которой  столкнулось большинство банков, стала прямым следствием антикризисных  мер, принятых как государством, так  и самими финансовыми институтами.

В большинстве зарубежных стран не существует единообразных  показателей оценки ликвидности  банка. Управление активами и пассивами  опирается на использование одной  из четырех теорий управления ликвидностью: теории коммерческих ссуд, теории перемещения, теории ожидаемого дохода, теории управления пассивами. Теория коммерческих ссуд базируется на том, что для обеспечения ликвидности  банку необходимо связывать именно процесс кредитования с последовательными  стадиями движения продукта от производства к потреблению. Теория перемещения предполагает размещение активов не только в краткосрочные ссуды, но и в ценные бумаги и т.д., которые могут быстро превратиться в деньги. Авторы теории ожидаемого дохода увязывают ликвидность банка с кредитоспособностью клиентов, обеспеченной их будущей выручкой. При этом методе осуществляется прогноз оборота активов и пассивов применительно к определенным периодам. Теория управления пассивами в последнее время пользуется наибольшей популярностью за рубежом. Эта теория основана на том, что банк может решить проблему ликвидности путем улучшения качества депозитной базы, делая акцент на долгосрочных вкладах. [14]

2.1.2 Определение состояния  экономических нормативов кредитной  организации

Одним из методов  регулирования деятельности кредитных  организаций, получившим развитие в  последнее время, является ограничение  крупных по величине рисков. Помимо вышеперечисленных нормативов ликвидности, Банк России так же устанавливает  ряд обязательных нормативов[5].

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (норматив Н1) регулирует риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных  средств (капитала) банка, необходимых  для покрытия кредитного, операционного  и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского; величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; величина кредитного риска по срочным сделкам; величина операционного риска; величина рыночного риска. (приложение с формулой)

Норматив Н6 характеризует  максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между  собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы  кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных  заёмщиков, а также гарантий, предоставленных  одному заёмщику (группе связанных  заёмщиков) к объёму собственных  средств кредитной организации. Банк, имеющий более крупную сумму  собственного капитала, может увеличить  максимальный размер кредита, выдаваемого  одному клиенту или группе взаимосвязанных  клиентов. Минимально допустимое значение устанавливается 25%.

Норматив Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков  с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации. Этот показатель определяется в виде отношения суммы  всех крупных кредитов, находящихся  в портфеле банка, к объёму его  собственного капитала. Максимальное значение норматива Н7 устанавливается  в размере 800%.

Норматив Н9 - показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Он ограничивает кредитный  риск банка в отношении акционеров банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам к капиталу банка. Максимально допустимое значение данного показателя устанавливается в пределах 50%.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка, называемый Н10, ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении  всех инсайдеров, к которым относятся  физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита  банком. Норматив Н10 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка. Максимально допустимое значение установлено в пределах 3%.

Норматив Н12 - регулирует использование собственных средств  банка для приобретения акций  других юридических лиц. Ограничивает совокупный риск вложений банка в  акции других юридических лиц  и определяет максимальное отношение  сумм, инвестируемых банком на приобретение акций других юридических лиц, к  собственным средствам банка. Значение норматива должно быть не более 25%.

В то же время Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам.[1] Это находит отражение в установлении Центральным Банком лимитов открытых валютных позиций, расчет которых производится ежедневно. В настоящее время с целью ограничения валютного риска кредитных организаций Банком России установлены следующие лимиты открытых валютных позиций:

• сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций  в отдельных иностранных валютах  и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20 % от собственных средств (капитала) банка;

• любая длинная (короткая) открытая валютная позиция  в отдельных иностранных валютах  и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция  в рублях ежедневно не должна превышать 10 % от собственных средств (капитала) банка. [7]

2.1.3 Формирование стратегии  развития банка с учетом сложившегося  финансового состояния

Для определения  стратегии развития банка на краткосрочную  перспективу, аналитический отдел  кредитной организации проводит расчет обязательных экономических  нормативов[5], которые являются главными показателями, отражающими положительные  и отрицательные стороны деятельности организации в отчетном периоде.

Анализ состояния  капитала рассматривается во взаимосвязи  с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н1). В результате данного анализа должны быть сделаны  выводы, отражающие аспекты достаточности  капитала в соответствии с нормативами  и ее изменение в течение года; изменения активов, взвешенных по степени  риска и их влияние на уровень  достаточности капитала; изменения  коэффициента иммобилизации.

Анализ коэффициентов  ликвидности начинается с показателя мгновенной ликвидности Н2. Рост обязательств до востребования ухудшает текущую  ликвидность баланса банка, а  увеличение суммы высоколиквидных  активов улучшает текущую ликвидность  и оказывает повышающее влияние  на фактические значения норматива  Н2. Улучшение текущей ликвидности  банка может быть достигнуто за счет уменьшения обязательств до востребования  в части расчетных и текущих  счетов путем переоформления в срочные  депозиты и долговые обязательства  на срок свыше 1 месяца; опережающих  темпов роста ликвидных активов; создания отражаемых в активе баланса  резервов на случай непогашения ссуд. Если фактические значения коэффициента Н2 значительно превышают норматив, то необходимо обратить внимание на отдельные  элементы ликвидных активов. В случае, если доля остатков активов с минимальным  уровнем риска относительно велика (по сравнению с общей величиной  активов), то необходимо найти возможность  использования их для получения  дохода.

Анализ значений нормативов НЗ, Н4 и Н5 осуществляется по схеме, аналогичной схеме анализа  Н2. Улучшение показателя Н4, например, происходит при увеличении капитала банка и величины долгосрочных ресурсов. Снижение его значений наблюдается  при опережающих темпах роста  долгосрочной задолженности по ссудам. Нарушение нормативного соотношения  Н4 свидетельствует о трансформации  краткосрочных ресурсов в долгосрочные вложения средств. Улучшение норматива  Н5 может достигаться за счет: изменения  структуры активов в пользу ликвидных; поддержания на определенном уровне доли кредитов сроком погашения до 30 дней и т.д. Тем не менее, значительное превышение фактического значения Н5 над нормативным считается негативным явлением и свидетельствует о наличии резервов увеличения активов, приносящих доход.

Анализ выданных банком ”крупных” кредитов производится на основе показателей Н6 и Н7, и  позволяет сделать вывод об уровне диверсификации кредитного портфеля банка. Улучшение этого показателя характеризуется  увеличением количества крупных  кредитов при снижении их доли в  общей сумме кредитных вложений и уменьшении среднего размера ”крупного” кредита. Сокращение числа ”крупных”  кредитов при неизменной или возрастающей доле их величины в общей сумме  кредитных вложений банка, а также  в условиях роста среднего размера  ”крупного” кредита свидетельствует  о недостаточной работе банка  по диверсификации кредитных вложений. Это увеличивает риск невозврата ссуды и возможность возникновения  дефицита ликвидных средств.