Реорганізація як специфічний напрям фінансової діяльності підприємства - ВАТ “Інгулецький хлібзавод”

 

 

 

 

 

 

Продовження додатку  Е

ІІ. Обіг цінних паперів

№ п/п	Найменування показника	Код рядка	Цінні папери емітента власні
			Всього наявних на початок року та випущених за звітний період	Розміщено в цілому		Викуплено за звітний період	Повторно  продано за звітний період		Погашено за звітний період	Залишок нерозміщених цінних паперів  на кінець звітного періоду	Дивіденди, проценти, виплачені у звітному періоді
				Всього	В т.ч. за особисті приватизаційні рахунки		Всього	В т.ч. за особисті приватизаційні рахунки
1	2	3	4	5	6	7	8		9	10	11
1.	Всього	100	11298	-	-	-	-		-	-	-
2.	Акції	110	891	-	-	-	-		-	-	-
3.	з них - прості	111	891	-	-	-	-		-	-	-
4.	з них - привілейовані	112	-	-	-	-	-		-	-	-
5.	Облігації	120	-	-	-	-	-		-	-	-
6.	з них - республіканської позики	121	-	-	-	-	-		-	-	-
7.	з них - підприємства	122	-	-	-	-	-		-	-	-
8.	Казначейські зобов’язання	130	-	-	-	-	-		-	-	-
9.	Ощадні сертифікати (депозитні)	140	-	-	-	-	-		-	-	-
10.	Векселі	150	10407	-	-	-	-		-	-	-
11.	Інші цінні папери	160	-	-	-	-	-		-	-	-
12.	Всього	100	11298	-	-	-	-		-	-	-

 

Продовження додатку  Е

 

13.	Акції	110	891	-	-	-	-	-	-	-
14.	з них - прості	111	891	-	-	-	-	-	-	-
15.	з них - привілейовані	112	-	-	-	-	-	-	-	-
16.	Облігації	120	-	-	-	-	-	-	-	-
17.	з них - республіканської позики	121	-	-	-	-	-	-	-	-
18.	з них - підприємства	122	-	-	-	-	-	-	-	-
19.	Казначейські зобов’язання	130	-	-	-	-	-	-	-	-
20.	Ощадні сертифікати (депозитні)	140	-	-	-	-	-	-	-	-
21.	Векселі	150	10407	-	-	-	-	-	-	-
22.	Інші цінні папери	160	-	-	-	-	-	-	-	-

 

 

Додаток Ё

Рекомендації щодо змін положення  про фінансово-економічний відділ:

 

1. Загальна частина.

1.1. Фінансово-економічний відділ є самостійним структурним підрозділом  підприємства.

1.2. Відділ підпорядковується заміснику директора з економіки.

1.3. У своїй роботі відділ керується діючим законодавством, постановами правління, інструкціями з фінансової діяльності, приказами, планом роботи та положенням про відділ.

1.4. Відділ очолює начальник, який здійснює безпосереднє керівництво усією діяльністю відділка.

1.5. Начальник відділу призначається та звільняється від займаної посади приказом директора підприємства.

2. Задачи відділку.

2.1. Забезпечення фінансовими ресурсами завдань з виробництва продукції, капітальному будівництву, упровадженню нової техніки та інших планових затрат, а також вишукування резервів виробництва, збільшення прибутку та підвищення рентабельності при обов’язковому виконанні фінансових зобов’язань перед бюджетом, банками та постачальниками, аналіз поточної фінансової діяльності підприємства.

2.2. Участь у здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства. Постійний аналіз та контроль за податковим законодавством, своєчасною сплатою податків, за заборгованістю перед бюджетом та фондами.

2.3. Аналіз фондового ринку. Робота з цінними паперами. Розробка та контроль виконання кредитної політики підприємства.

2.4. Постійний аналіз дебіторської та кредиторської заборгованості, визначення платоспроможності та кредитоспроможності.

2.5. Підготовка інформації про рух коштів на рахунках підприємства.

3. Основні функції виконавців відділа.

3.1.1. Начальник відділу:

3.1.2. Спільно з головним бухгалтером розробляє податкову, облікову політику підприємства.

3.1.3. Розробляє кредитно-інвестиційну політику підприємства, фінансовий план підприємства на поточний рік, цінову політику підприємства.

3.1.4. Здійснює систематичний контроль фінансової стійкості платоспроможності та кредитоспроможності підприємства.

3.2. Економіст-фінансист з планування та прогнозування:

3.2.1. Розробляє оперативний фінансовий кошторис, складає статистичну звітність підприємства спільно з бухгалтером.

3.2.2. Складає фінансові плани, приймає участь у складанні річних планів та квартальних, готує заключення про фінансово-виробничий стан підприємства.

3.3. Економіст з праці:

3.3.1. Розробляє кошторис на підготовку кадрів, реклами, техніко-економічні нормативи трудових витрат для визначення собівартості продукції.

3.3.2. Здійснює розрахунки по преміюванні праці, складу виробничо-промислового персоналу, займається розрахунком дивідендів по акціям підприємства.

3.4. Економіст – фінансист з економічного аналізу та керівництву фінансовими ресурсами.

3.4.1. Аналізує активи підприємства та джерела їх фінансування, аналізує величину та склад ресурсів, які необхідні для розширення його діяльності, виявляє джерела додаткового фінансування, оцінює оптимальність обігових коштів, визначає ефективність фінансових вкладень.

 

Додаток Ж

 

Розрахунку економічного ефекту від закупівлі нового обладнання та розширення товарного асортименту:

 

1) Розраховуємо витрати ТОВ "Iнгулецький хлiбзавод" за окремими видами сировини та матеріалів на 100 кг. готової продукції:

- мука першого ґатунку

Вс1 = 51,4 * 0,80 = 41,15 грн.

- мука вищого ґатунку

Вс2 = 22,3 * 0,90 = 20,07 грн.

- олія для змащення  форм

Вс3 = 1,5 * 1,99 = 2,98 грн.

- дріжджі

Вс4 = 1,1 * 1,10 =  1,10 грн.

- сіль

Вс5 = 1,1 * 0,35 = 0,38 грн.

- поліпшувач

Вс6 = 0,5 * 1,02 = 0,51 грн.

- вода 

Вс7 = 0,2 * 0,18 = 0,03 грн.

2) Розрахунок загальної суми витрат на сировину та матеріали за рік :

= 41,15+20,07+2,98+1,10+0,38+0,51+0,03 = 66,22 грн.

3) Витрати на топливо та електроенергію розраховуються тим самим методом:

Втоп = 110,3 *  0,78 =  86,03 грн.

Вел = 61,3 х 0,25 = 15,32 грн.

4) Розрахунок витрат  по головній та додатковій  зарплаті виробничих працівників:

З_пл = (1 * 2,50 + 3 * 2,12 + 2 * 2,25) / 6,5 х 1,34 = 2,75 грн.

5) Розрахунок загальногосподарських  витрат:

Продовження додатку  Ж

 

С_зг= 170,32 *  0,12 = 20,43 грн.

6) Для підприємства ТОВ "Інгулецький хлібзавод" річна виручка від реалізації продукції складатиме:

В_р = 46946 * 212,00 = 9952552 грн.

7) Для даного виду продукції сума річних затрат на виробництво складатиме:

Вр = 46946 * 195,75 = 9189679,5 грн.

8) Річний прибуток від реалізації  продукції складатиме:

Пріч = 9952552 – 9189679,5 = 762872,5 грн.

9) Розрахунок чистого прибутку:

ЧП_год = 762872,5 * 0,65 = 495867,12 тис. грн.

10) Таким чином, капітальні витрати підприємства складатимуть:

І =212,00 + 14900 + 25000 + 10200 = 50312 тис. грн.

11) Розрахунок строку окупності капітальних витрат:

Т_ок = 50312 / 495867,12 = 0,1 рік = 12 місяців

12) Розрахунок чисельності службовців підприємства за встановленою середньою величиною за аналізуємий період буде дорівнювати:

= 828 * 0,17 = 140 осіб

13) Нормативна чисельність робітників фінансово-економічних служб складає:

.

 

Додаток К

Розрахунок показників ефективності інвестиційного проекту:

 

1. Строк окупності інвестицій:

 

 

 

2. Прибуток на капітал:

 

 

3. Розрахунок чистої  приведеної вартості (дисконтованої):

NV = (15000*10) – 67375 = 82627 (грн..)

 

4. Коефіцієнт дисконтування:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Дисконтування грошових доходів  за роки використання інвестиційного  проекту, грн..:

                           Д1 * Кд1 = 15000 * 0,8929 = 13393,5 (грн.);

Д2 * Кд2 = 15000 * 0,7972 = 11958 (грн.);

Д3 * Кд3 = 15000 * 0,7118 = 10677 (грн.);

Д4 * Кд4 = 15000 * 0,6355 = 9532,5 (грн.);

                          Д5 * Кд5 = 15000 * 0,5674 = 8511 (грн.);

                          Д6 * Кд6 = 15000 * 0,5066 = 7599 (грн.);

Д7 * Кд7 = 15000 * 0,4523 = 6784,5 (грн.);

     Д8 * Кд8 = 15000 * 0,4656 = 6984 (грн.);

                         Д9 * Кд9 = 15000 * 0,3606 = 5409 (грн.);

Д10 * Кд10 = 15000 * 0,3219 = 4828,5 (грн.);

 

6. Загальний дисконтований  дохід за весь термін використання  обладнання:

Дзаг = (13393,5 + 11958 +10677 + 9532,5 + 8511 + 7599 + 6784,5 + 6984 + 5409 + 4828,5) – 67375 = 18302

7. Розраховуємо внутрішню  норму прибутку:

150000 = 117475 * (1 + Евн)

 

 

 

8. Розраховуємо оцінку  інвестованого проекту:

Рі = 85677 / 67375 = 1,27.

 

 

Продовження додатку  К

 

№ п.п	Показники	Одиниці виміру	2006 рік	2007 рік	2008 рік	2009 рік	2010 рік	2011 рік	2012 рік	2013 рік	2014 рік	2015 рік	2016 рік
1	2		3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Інвестиційний план
1.	Витрати на придбання обладнання	тис. грн.	67375
2.	Відображений податковий кредит з  ПДВ	тис. грн..	13475
3.	Монтажні роботи	тис. грн		25000
4.	Налагодження обладнання	тис. грн.		10200
5.	Витрати на транспортування	тис. грн..	14900
6.	Разом витрат по проекту	Тис. грн..	82275	35200
Склад та структура основних засобів
7.	Балансова вартість	тис. грн..		117475
8.	Нормативний строк використання	роки		10
9.	Плануємий строк використання	роки		10
10.	Амортизація	Тис. грн..		11547,5	11547,5	11547,5	11547,5	11547,5	11547,5	11547,5	11547,5	11547,5	11547,5
11.	Залишкова балансова вартість	тис. грн.		105927,4	94379,8	82832,2	71284,6	59737	48189,4	36641,8	25094,2	13546,6	1999
Прогнозуємий звіт з  руху коштів
12.	Поток з інвестиційної діяльності	тис. грн..		15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000
13.	Ставка дисконтування	%	12