Оценка стоимости патента на изобретение в связи с конкретной ситуацией в бизнесе

L = Ii / RΣ ,

где RΣ – общие доходы компании;

L =10028372,07 /42770000 = 0,2344 или 23,44%

На  единицу  продукции  при   ее   фиксированной   цене  это  будет   составлять:

L = (Ii / RΣ)·P,

где P – цена единицы продукции;

L =(10028372,07 /42770000) * 2300 = 539,1 долл.

Приемлемое значение роялти

За время с момента образования– прошло менее двух лет – LP не имела реальной возможности увеличить стоимость нематериальных активов. У компании LP нет широко известного имени или других нематериальных активов, которые имели бы значение для клиентов. Патент на систему лазерных двигателей является основной интеллектуальной собственностью компании.

В результате значение роялти на патент при использовании доходного метода определяется как 23,44% от общих доходов, или 539,1 долларов роялти на единицу продукции.

РАСЧЕТ РАЗМЕРА КОМПЕНСАЦИИ ЗА ПРОТИВОПРАВНОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЗАПАТЕНТОВАННОГО ИЗОБРЕТЕНИЯ

Так как патент действителен, и компания LP доказала факт нарушения, ей  будет  назначено  возмещение  ущерба  в  связи с  потерянной  прибылью

Ущерб от потерянных прибылей включает в себя:

1) прибыль от потерянных  продаж;

2) прибыль от потери  сопутствующих продаж;

3) эрозию цен, увеличивающиеся  затраты на ускоренное продвижение  новой продукции на рынок.

Расчет  выплат по каждой категории ущерба

1. Прибыль от потерянных продаж. Компании LP должна быть назначена компенсация за потерю прибыли от продаж. Компания LMSI продала лазерные двигательные системы на сумму более 74,750 миллионов долларов. Предполагая, что цена продажи этих систем  совпадает с аналогичной ценой у LP (то есть 2000 долларов за единицу), можно подсчитать, что было продано 32500 систем. Компенсацию  за  потерянные  прибыли  от  потерянных  продаж  подсчитывают следующим образом:

1) общий доход от продаж  компании LMSI – 74750000 долл.;

2) вычесть переменные  затраты:

– производственные затраты – 32500 единиц по 700 долл. =22750000 долл.;

– затраты на маркетинг – 32500 единиц по 150 долл. = 4875000долл.;

– общие и административные затраты – 32500 единиц по 140 долл. = 4550000долл.;

– затраты на продажу – 32500 единиц по 200 долл. = 6500000 долл.;

3) компенсация потерянной  прибыли от потерянных продаж  – это разница между общим  доходом и суммой переменных  затрат, которая равна 40625000 долларов.

2. Компенсация за убытки от сопутствующих продаж: составит 10%от компенсации прибыли от потерянных продаж – 0,1 *40625000 = 4062500 долларов.

3. Эрозию цен, увеличивающиеся затраты для ускоренного продвижения на рынок в данной ситуации не возможно рассчитать, так как отсутствует информация, подтверждающая существование этих убытков.

Общая сумма компенсации за убытки вычисляют следующим образом:

1) компенсация за потерянные  прибыли от потерянных продаж составляет 40625000 долларов;

2) компенсация за убытки  от сопутствующих продаж составляет 4062500долларов;

3) общая сумма компенсации равна 44687500долларов.

Кроме того, если LP сможет доказать в суде, что нарушение было намеренным, компенсация может быть утроена. Основываясь на предварительной информации, можно заключить, что сотрудники LMSI были осведомлены о наличии у компании LP патента и приняли решение о намеренном нарушении патентных прав этой компании. Сумма компенсации за убытки в троекратном размере составит:

44687500 ∙ 3 = 134062500 долларов.

Оценка разумного уровня роялти

Если бы компании LP и LMSI вместо судебного разбирательства могли договориться о размере компенсации на основе гипотетического лицензионного договора, то разумный уровень роялти составил бы 25,74% дохода от продаж. Умножение этого уровня роялти на 74,750 миллионов долларов продаж компании LMSI дает результат, равный 14092650 долларов, что существенно меньше суммы 44687500 долларов (потери с продаж), вычисленной ранее. Очевидно, что этот фактор действует в пользу компании LMSI. Все остальные факторы, которые принято рассматривать в США в подобных случаях, действуют в пользу компании LP или неприменимы в данном случае.

Расчет окончательного размера компенсации

Остается открытым вопрос, насколько ограничены возможности компании LP по продаже/производству и смогла ли бы она в ближайшем будущем освоить какую-то часть рынка или весь рынок в 74,750 миллионов долларов, принадлежащий компании LMSI.

При отрицательном ответе на вторую часть вопроса это обстоятельство могло бы повлиять на сумму потерянных прибылей, то есть если бы производственные возможности компании LP были ограничены так, что она не смогла бы  ответить  на возникновение  дополнительного  спроса,  то  в этой ситуации компании LP причиталась бы лишь разумная доля роялти, но не компенсация за потерянные прибыли. При доходном подходе, который является признанной методикой для использования в процессе судебного разбирательства, справедливые и разумные роялти на данную технологию составили бы 25,74% от общего дохода. Если за основу взять сумму 74,750 миллионов долларов, на которую компания LMSI реализовала свои лазерные двигательные системы, то значение роялти составило бы 14092650 долларов.

Другая ситуация сложится, если производственные возможности компании LP ограничены, но имеются, например, возможности по продаже продукции дополнительно на 20 миллионов долларов. В этой ситуации можно предположить, что суд признает условия теста Panduit удовлетворенными только относительно первых 20 миллионов долларов продаж. Следовательно, компенсация за нарушение прав на интеллектуальную собственность (с повышенным возмещением) будет назначена на первые 20 миллионов долларов продаж, на оставшиеся 44,687 миллионов долларов суд назначит разумный уровень роялти. Ниже приведены оценки этой суммы.

Компенсация убытков:

(20000000 / 74750000)· 44687500 = 11956587,5 долларов.

Полная компенсация за убытки (с учетом трехкратной стоимости намеренного нарушения прав собственности):

11956587,5 ·3 = 35869762,5 долларов.

Разумная сумма роялти на оставшиеся 54,750 миллионов долларов:

74750000 – 20000000 =54750000

54750000∙0,2574 = 14092650долларов.

Окончательный размер компенсации:

35869762,5 +14092650= 49962412,5 долларов.

По сравнению с другими использованными оценочными подходами доходному подходу подсчета роялти можно доверять в большей степени, поскольку эта методика среди других факторов учитывает стоимость дополнительных  активов,  риск/возврат  инвестиций  и  размеры  рынка.  Как подход, основанный на прибыли и рыночных параметрах, этот метод представляет собой один из трех основных подходов, с помощью которых можно проводить оценку суммы роялти за интеллектуальную собственность, наряду со стоимостным подходом и строгим рыночным подходом. Доходный метод также  является  идеальной  методикой  для  использования  его  в  судебных тяжбах  и  перед  началом  переговоров  на  стадии  определения  возможных значений роялти.

Любая оценка интеллектуальной собственности должна преследовать конкретные цели и соответствовать предъявленным к ней требованиям. В  данном случае эта оценка проводилась в ситуации, близкой к началу судебного разбирательства, и была призвана, по сути, показать минимально приемлемый для владельца интеллектуальной собственности уровень претензий к компании-нарушителю. Если бы эта же оценка проводилась в ситуации, когда права владельца собственности не нарушены и имеется обоюдное желание сторон заключить сделку, то доходный метод дал бы верхнюю границу цены, которую компания-лицензиат могла бы назначить за свой патент. Ее можно было бы использовать в ходе переговоров для достижения выгодного для себя уровня роялти.