В частности, ЦБР предъявляет требования учредителям коммерческого банка о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка — по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др.

      Со  стороны ЦБР могут применяться  к коммерческому банку и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.

      При исчерпании всех возможностей экономическими методами улучшить и стабилизировать финансовое положение и ликвидность банка ЦБР ставит вопрос перед учредителями коммерческого банка о замене его руководителей и назначении временной администрации по управлению банком на период, необходимый для его финансового оздоровления.

      Персонал  банка должен постоянно осуществлять контроль за этими показателями, проводить  структурный анализ пассивов с целью  поддержания оптимальных значений для средств, привлекаемых на срочной основе, так как именно они помогают банку поддержать сбалансированность между активами и пассивами по срочным суммам.

      В нашей стране в период мирового финансового кризиса особо остро встает проблема совершенствования надзора за банковской деятельностью и соблюдением всех нормативов ликвидности для поддержания стабильности российской экономики.

      Результатом работы Центрального банка РФ в этом направлении должно послужить введение нового норматива мгновенной ликвидности, который рассчитывается исходя из оценки входящих и исходящих денежных потоков банка⁷. Банк не может жить ожиданиями неизвестности. Он должен знать и быть уверен в том, что все его обязательства будут покрыты поступлениями, и разрыва ликвидности не возникнет. При расчете нового норматива банки самостоятельно будут рассчитывать покрытие обязательств входящими платежами в ближайшие восемь дней.

      Действительно, по текущему методу расчета точно  определить состояние банка нельзя. "Н2" - это старый норматив. Он не учитывает моментов изменчивости денежных потоков. По нему сложно определить настоящую  ликвидность кредитной организации. Считается, что этот норматив регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предложения же ЦБ означают, что банкам придется в ежедневном режиме прогнозировать свои денежные потоки на восемь дней вперед. Господин Симановский вчера ссылался на то, что этот норматив хорошо зарекомендовал себя в деятельности британского банковского регулятора

      Разговоры о новом нормативе мгновенной ликвидности участились в связи с нестабильной ситуацией на денежных рынках и требуют скорейшего принятия.

3. Рекомендации по  повышению ликвидности  и платежеспособности  банка.

      В качестве итогов всего вышеизложенного  в данной курсовой работе хочу представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, кризисной ситуации в стране или мире, недостатков в аналитической работе и других причин.

      Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную  структуру банка, то есть уделить  внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего  аудита, что позволило бы снизить  злоупотребления внутри банка.

      Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность  баланса путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

      С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое. то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

      В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств  клиентов, диктует необходимость  применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается  при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования  для выдачи ссуд и осуществления  инвестиций. Поскольку для этого  необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских  счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность  выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

      Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных  требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в  максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

      В-третьих, банк должен определять потребность  в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как  уже отмечалось, прогнозирование  этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и  ожидаемого уровня вкладов каждого  из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование  объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных  метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

      В решении этой задачи поможет также  предварительное изучение хозяйственных  и финансовых условий на местном  рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также  перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов  счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме  местных факторов, необходимо учитывать  также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной  политике, в законодательстве и т.д.

      Изучение  всего этого, а также прогнозирование  поможет банку более точно  определить необходимую долю ликвидных  средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

      Исходя  из спрогнозированной величины необходимых  ликвидных средств банку нужно  сформировать ликвидный резерв для  выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного  рынка, финансового положения клиента  или банка партнера.

      В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

      При этом в управлении активами банку  следует обратить внимание на следующие  моменты:

      1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

      2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

      3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи ЭВМ, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах;

- анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия “узких” мест в его кредитной политике;

- анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка;

      - тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

      - ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

      - выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

      - повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

      - принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

      - применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка.

      4. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

      5. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Центрального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности.

      В управлении пассивами банку можно  порекомендовать:

      1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.