Оглавление 

Введение. 3

1. Понятия ликвидности  и платежеспособности  банка, факторы  их определяющие. 5

2. Управление ликвидностью  банка. 12

2.1. Управление активами. 14

2.2. Управление пассивами. 20

2.3. Коэффициенты ликвидности. 21

3. Рекомендации по  повышению ликвидности  и платежеспособности  банка. 25

Заключение 32

Библиография. 34 

Введение.

      Управление  ликвидностью и платежеспособностью  коммерческих банков имеет огромное значение для поддержания стабильности и эффективности платежной системы  страны, устойчивости всей банковской системы. Проблемы поддержания ликвидности  и платежеспособности коммерческих банков являются одними из первоочередных в управлении банковской деятельностью. Их актуальность обусловлена: во-первых, важностью задачи своевременного и  полного проведения коммерческим банком всех платежей; во-вторых, наличием в  настоящее время избыточных остатков денежных средств на корреспондентских  счетах банков, в связи с этим возникает вопрос о том, до какого уровня возможно и целесообразно  снижение данных остатков; в-третьих, значительным влиянием ликвидности и платежеспособности банка на его имидж, поскольку  для клиентов и вкладчиков коммерческого  банка первостепенное значение в  процессе принятия решения о вложении средств в тот или иной банк имеет уверенность в их своевременном  возврате.

      В теоретической области первоочередным является решение вопроса о сущности понятий "ликвидность" и "платежеспособность" и об определении различий между  ними, а факторов, на них влияющих и методов управления ликвидностью на макро- и микроуровнях. С точки зрения практики существует необходимость знания общеизвестных методик управления ликвидностью и платежеспособностью, которые позволяют сотрудникам банка адекватно оценивать уровень ликвидности и платежеспособности банка, осуществлять эффективное ежедневное управление, ориентированное на поддержание на достаточно высоком уровне данных характеристик работы банка не только на отчетные даты. В связи с Письмом ЦБ РФ от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций" в каждом коммерческом банке должна быть разработана собственная методика управления ликвидностью. У многих небольших коммерческих банков детально проработанных методик управления ликвидностью нет, соответственно системный подход к разработке единой методики управления ликвидностью банка, определило актуальность темы курсовой работы.

      Целью данной курсовой работы является выяснение сущности понятий ликвидности и платежеспособности, методы их управления и пути повышения ликвидности и устойчивости банка.

      Данная  цель предполагает решение следующего круга задач:

      - уточнить и разграничить понятия  "ликвидность" и "платежеспособность" коммерческого банка;

      - выявить факторы, влияющие на  ликвидность и платежеспособность  банка;

      - определить методы управления ликвидностью;

      - выяснить, как контролирует Центральный  банк ликвидность коммерческих банков;

      - сделать выводы и предложить рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банков.

      Цель  и задачи определили объект и предмет  исследования. Объектом исследования в курсовой работе выступают коммерческие банки России. Предметом исследования являются процессы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков.

      В первой главе рассматриваются понятия  ликвидности и платежеспособности банка, сходства и различия этих понятий, факторов на них влияющих и выяснение  причин потребности банков в ликвидных  средствах. Во второй главе описываются  методы управления ликвидностью банка  и список коэффициентов, с помощью  которых ЦБ РФ контролирует ликвидность  коммерческих банков. В третьей части  даются рекомендации по повышению ликвидности  и платежеспособности банков.

      В качестве информационной базы использовались материалы изданий по банковскому делу, периодической печати, законодательные и нормативные документы ЦБ РФ.

1. Понятия ликвидности и платежеспособности банка, факторы их определяющие.

      Основная  задача банка при проведении операций — возможность своевременно вернуть денежные средства, т.е. поддержание ликвидности банка. В этих целях коммерческие банки должны так организовать свою деятельность, чтобы в любой момент можно было найти свободные ресурсы для исполнения обязательств. Для оценки такого положения банки используют понятие ликвидность.

      Термин  “ликвидность” (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства¹.

      Понятие “ликвидность коммерческого банка” означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

      Иными словами, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя ее составляющими  – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

      Таким образом, ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять присущие ему функции, а именно:

      - проводить платежи по поручению клиентов;

      - возвращать средства вкладчикам (кредиторам) как с наступившими сроками погашения, так и досрочно;

      - удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств;

      - отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам).

      Ликвидность коммерческого банка можно рассматривать  как «запас» (стационарная ликвидность), «поток» (текущая ликвидность) и  «прогноз» (перспективная ликвидность). Измерение ликвидности с точки  зрения запасов предполагает оценку активов, которые могут быть превращены в денежные средства и направлены на погашение обязательств банка  перед клиентами. Ликвидность —  это запас, который характеризует ликвидность банка на определенный (данный) момент и показывает, есть ли у банка достаточные ресурсы для удовлетворения обязательств на этот момент. В этом случае, чтобы определить достаточность ликвидных активов, надо сравнить имеющиеся запасы с потребностями в ликвидных средствах.

      Чтобы реально оценить состояние ликвидности  банка, нужны точные прогнозы потребности  в денежных средствах, ожидаемого уровня ликвидности активов и поступления  средств за определенный период времени. В этом случае прибегают к оценке ликвидности как прогноза, который  показывает состояние ликвидности  в будущем. Прогнозирование осуществляется, как правило, на краткосрочную перспективу (от 1 до 3 мес.).

      Ликвидность очень тесно связана с платежеспособностью  банка и определяет ее. Платежеспособность — это способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам.

      В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной  банковской терминологии, подчас смешиваются  два понятия - ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка. Отсюда следует, что коммерческие банки регулируют ликвидность при помощи различных методов управления активами и пассивами банка, а ЦБ РФ контролирует их при помощи нормативов (или коэффициентов), которые являются обязательными для исполнения изо дня в день.

      Итак, банк считается ликвидным, если суммы  его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях  поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный  резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых  может быть вызвано изменением состояния  денежного рынка, финансового положения  клиента или банка партнера. 

      На  ликвидность банка, как и на его  деятельность в целом, действует огромное количество факторов разнонаправленного действия. Эти факторы подразделяют на внешние и внутренние, которые действуют на уровне самого банка и связаны с его политикой. Первые — банк может только учитывать в своей деятельности, а последние банк может не только учитывать, но и влиять на них, снижая отрицательные последствия от их воздействия².

      Внешние факторы носят объективный характер, банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику.

      К внешним факторам относятся:

      1. Экономическая и политическая обстановка в стране. Нестабильность общей политической и экономической обстановки в стране оказывает прямое воздействие на нестабильность банковской системы в целом и коммерческого банка как его составляющего звена.

      2. Эффективность государственного регулирования и контроля. Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействия государственных мер денежно-кредитного регулирования. Непосредственное влияние на ликвидность и платежеспособность оказывают следующие моменты:

      - рестрикционная  политика Центрального банка  (повышение ставки рефинансирования Центральным банком,  изменение норм обязательного резервирования, минимального размера собственного капитала, установление обязательных экономических нормативов оказывают воздействие на структуру и эффективность активных и пассивных операций банка);

      - фискальная политика государства, т. е. уменьшение или увеличение взимаемых налогов, приводит соответственно к увеличению или уменьшению прибыли банка, что отражается на его  платежеспособности  и  соответственно  на ликвидности;

      - операции ЦБ РФ на открытом рынке с государственными ценными бумагами и иностранной валютой. Для поддержания ликвидности коммерческого банка, а соответственно и их кредитной активности Центральный банк выступает покупателем на открытом рынке.

      3. Состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг. Этот фактор показывает характер перераспределения временно свободных денежных средств между участниками финансового рынка и, в частности, между банками. Так, высокий уровень развития рынка дает возможность банкам быстро привлечь средства в целях поддержания ликвидности, а стабильное состояние рынка ценных бумаг обеспечивает возможность быстрой реализации ценных бумаг при необходимости.

      4.  Возможность поддержки со стороны государства. Этот фактор проявляется через проводимую денежно-кредитную политику правительства и Центрального банка, например, возможность получения государственных кредитов из ресурсов Центрального банка.

      6. Надежность клиентов и партнеров банка. С одной стороны, уменьшение счетов до востребования в пользу срочных приводит к повышению ликвидности, так как у банка появляется большая уверенность, что в определенный период времени выплат по обязательствам не будет. С другой стороны, надежность банков-партнеров приводит к тому, что они в любой момент могут помочь с денежными средствами при помощи предоставления межбанковского кредита.

      В России, как и во многих других станах, ЦБ РФ регулирует обязаельные резервы коммерческих банков. Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБ РФ. Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в ЦБ РФ устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов не должны превышать 20% обязательств банка. Они могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.