2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
4. Проанализировать депозитную базу банка:

      - обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

      - определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

      - учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

      - привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

      - оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

      - сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

      В международной практике менеджеры  по управлению ликвидности банков разработали  ряд практических рекомендаций по улучшению  этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры  по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение  средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

      Вторая  рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные  вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать  свои действия в случае возникновения  дефицита или излишка ликвидных  средств.

      Суть  третьей рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

      Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание  своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств  сторонних организаций, осуществления  активных кредитных операций.

Заключение.

      Ликвидность - один из основных и наиболее сложных  факторов, определяющих финансовое состояние  и надежность банка.

      Под ликвидностью банка понимается способность  банка выполнить свои обязательства  перед клиентами, причем не только по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов.

      На  уровень ликвидности банка оказывают  влияние как внутренние факторы (соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств, структура активов, степень рискованности активных операций, структура пассивов, качество управления банком), так и внешние: случайные (вызванные особенностями деятельности клиентов банка), сезонные (связанные с сезонными видами производств), циклические (отражающие колебания деловой активности), долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе).

      Изучение  влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности  позволяет разрабатывать более  эффективные подходы к управлению ликвидностью.

      Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт управления ликвидностью банков. Современной банковской науке  и практике известны следующие теории управления ликвидностью: теория коммерческих ссуд, теория перемещения, теория ожидаемых доходов, теория управления пассивами.

      Однако  ни одна из них в отдельности не в состоянии полностью объяснить  способы обеспечения ликвидности  банка. Поэтому в настоящее время  банки в своей практической деятельности вынуждены опираться на рекомендации всех этих теорий, отдавая предпочтение той или иной из них исходя из условий в каждой конкретной ситуации.

      Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных  и привлеченных средств: на основе анализа  структуры активов в разрезе  отдельных их групп и видов  как на определенную дату, так и  в динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства из одного вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов  с точки зрения ликвидности и  исходя из уровня дохода.

      Для  количественной  и  качественной  оценки  ликвидности коммерческих банков в практике анализа используются разнообразные показатели. Поскольку  ликвидность является одним из критериев  надежности банка, в большинстве  стран показатели ликвидности законодательно регламентируются, т. е. устанавливается  перечень оценочных показателей  и их критериальные уровни.              

      Таким образом, управление ликвидностью подразумевает  процессы управления активами и пассивами, которые тесно взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

Библиография. 

1. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В "Финансовый анализ" - М.: 2004г.;
2. Жарковская Е., Арендс И. "Банковское дело", М.: 2003г.;
3. Карлин Томас П., Макмин Альберт Р. "Анализ финансовых отчетов", М.: 2003г.;
4. Колесникова В. И., Кроливецкая Л. П. "Банковское дело" - М., 2004г.;
5. Лаврушин О. И."Банковское дело" - М.: 2002г.;
6. Печникова А.В. "Банковские операции" - М.: 2005г.;
7. Стародубцева Е.Б. "Основы банковского дела" - М.: 2005г.;
8. Тавасиева А.М. "Банковское дело" - М.: 2006г.;
9. Черкасов В. Е. "Финансовый анализ в коммерческом банке" - М.: 2006г.;
10. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 08.04.2008, с изм. от 27.10.2008) "О банках и банковской деятельности "
11. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 27.10.2008) "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)
12. Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций" (утв. ЦБ РФ 29.03.2004 N 255-П)(ред. от 17.12.2007, с изм. от 18.10.2008)
13.   Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 18.06.2008) "Об обязательных нормативах банков"
14. Письмо ЦБ РФ от 11.04.2003 "Информация о нормативах общей (н5) и текущей (н3) ликвидности"
15. Письмо ЦБ РФ от 08.04.2005 N 58-Т "Об отмене указания оперативного характера Банка России от 26 марта 2003 года N 44-Т "О нормативе общей ликвидности (Н5)"
16. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"
17. www.rbc.ru и www.bankir.ru