Формирование кредитных средств

• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных ресурсов, тем выше процентные ставки по кредитам, и наоборот);

• структура кредитного портфеля;

• кредитоспособность заемщика;

• наличие и ликвидность обеспечения кредитов;

• целевое использование кредита;

• обороты по счетам клиентов;

• длительность деловых отношений с клиентом;

• кредитная история заемщика;

• уровень расходов на содержание аппарата управления;

• срок и сумма предоставления кредита;

Плата за пользование кредитом складывается из двух компонентов: банковских издержек и нормы прибыли.

Банковские издержки включают расходы:

• на привлечение ресурсов — (Рпр) это оплата процентов за привлеченные вклады населения, депозиты предприятий, межбанковские кредиты и др ;

• на обеспечение деятельности коммерческого банка (заработная плата сотрудников с отчислениями, командировочные, представительские, почтовые, телефонные, телеграфные расходы, расходы на охрану, инкассацию, рекламу и прочие расходы, необходимые для обеспечения деятельности банка). Расходы на обеспечение деятельности банка называются достаточной маржей и рассчитываются по формуле:

Мд = (Ро - Рпр - Дпр)/Ад х 100,                                                           (1.4)

где Мд — достаточная маржа;

Ро — совокупные расходы банка;

3Рпр — процентные расходы;

Дпр — доходы банка, полученные от прочей деятельности (непроцентные);

Ад — активы, приносящие доход.

Норма прибыли показывает уровень необходимой доходности активных операций. Она рассчитывается исходя из сложившихся в предыдущий период результатов деятельности банка по формуле:

Пн = Пп/Ад х 100,                                                                                   (1.5)

где Пн — норма прибыли банка,

Пп — прибыль, полученная банком в предшествующем расчетном периоде Норма прибыли может быть и заданной, прогнозируемой величиной, достичь которую необходимо банку в соответствии со стратегическим планом развития.Таким образом, цена банковского кредита может быть рассчитана по следующей формуле:

Цбк = Рпр + Мд + Пн                                                                            (1.6)

При определении процентных ставок по кредитам банки ориентируются на уровень ставок, который бы, с одной стороны, не вынудил заемщика отказаться от сделки; с другой, позволил бы банку не только возместить свои издержки, но и получить прибыль, желательно не ниже средней. То есть здесь уже включаются рыночные механизмы формирования цены банковского кредита.

3.2. Виды кредитных ресурсов коммерческого банка

Кредитная деятельность - один из важнейших, констатирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей во­обще работы банка и качества его менеджмента.

Что конкретно следует относить к кредитным операциям банков?

Размещение денег, в той или иной мере отвечающее ранее названным базовым признакам кредита, может осуществлять­ся в разных формах. Помимо классического варианта кредито­вания, когда заемщику выдается известная сумма денег (налич­ными или безналичными) в соответствии с кредитным догово­ром и ожидается, что последний вернет свой долг также деньгами, т.е. варианта, единственно отвечающего всем необходимым признакам кредита, к таким формам, которые с определенной долей условности можно приравнять к кредитам, следует от­нести следующие операции:

выдача банком либо собственных простых векселей (обя­зательство выплатить указанную в нем сумму предъявителю такого векселя, т.е. обязательство выдать кредит с рассрочкой перевода денег) и прием обратно таких векселей по номиналу (исполнение указанного обязательства, т.е. выдача денег с удер­жанием дисконта предъявителю векселя, которым может быть и третье лицо), либо акцептование переводных векселей (пре­доставление банком своим клиентам права выставлять на него такие векселя на определенную сумму и исполнение таких обя­зательств);

покупка (учет) банком векселей заемщиков или третьих лиц (как, например, в случае форфейтинговых операций) с при­обретением права денежных требований к лицам, обязанным по таким векселям;

покупка (учет) банком у клиентов счетов-фактур их дол­жников с приобретением права денежных требований к после­дним (операции факторинга);

выставление банком по поручениям клиентов за свой счет покрытых (депонированных) аккредитивов либо непокрытых (гарантированных) аккредитивов;

покупка банком у клиентов активов с обязательством последних обратного выкупа таких активов;

Содержание кредитных операций.

Банковское кредитование как рабочий процесс, т.е. как оп­ределенные действия участников банковских кредитных опе­раций, прежде всего, банковских работников, - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования;

их своевременного возврата;

получения от заемщика платы за пользование предос­тавленными в его распоряжение средствами.

Фундаментальной основой кредитного отношения, его не­обходимым элементом можно полагать доверие между заемщи­ком и кредитором. Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходи­мом размере и на нормальных условиях, а второй должен быть уверен, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит (сможет и захо­чет возвратить) ранее полученную сумму. Вместе с тем в дан­ных отношениях следует четко придерживаться известного принципа: доверяй, но жестко проверяй. В любом случае ясно, что доверие - это такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на каких-либо формальных процедурах проверки.

Банковский кредит может быть выдан заемщику (юриди­ческому или физическому лицу) под разнообразные цели, са­мыми распространенными из которых являются:

увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяй­ствующей организации, что может означать, например, финан­сирование ее сезонных потребностей, временно возросшего ко­личества товарно-материальных ценностей, уплаты налогов, помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д. Во всех этих и подобных случаях говорят о кредитовании крат­косрочном;

финансирование производственных затрат, включая ре­ализацию инвестиционных проектов (например, проекта расши­рения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом - увеличение капитала. В таком случае говорят о сред­не- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кре­дитовании;

потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита .

До начала кризиса (в январе 2008 года) объём выданных в стране кредитов населению составлял 2,7 триллиона рублей. Из этой суммы, на покупку жилья и ипотечные кредиты приходилось 730 миллиардов рублей, или 27,2% от всех выданных населению кредитов. Объём кредитов на покупку автомобиля составлял 446 миллиардов рублей, или 16,6% от общей задолженности по кредитам физическим лицам. Оставшиеся 1,4 триллиона рублей или 52,4% от всех выданных кредитов приходились на потребительские кредиты. При этом, резервы на возможные потери от жилищного кредитования составляли 11,1 миллиард рублей или 8,1% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 1,5% от выданных жилищных кредитов. Резервы на возможные потери от автокредитования составляли 17,8 миллиард рублей или 13,2% от всех сформированных резервов, и покрывали 4% от выданных автомобильных кредитов. Резервы на возможные потери от потребительского кредитования составляли 89 миллиардов рублей или 65,7% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 6,3% от выданных населению потребительских кредитов.

        В январе 2009 года объём выданных в стране кредитов населению достиг 3,7 триллиона рублей. Из этой суммы, на покупку жилья и ипотечные кредиты приходилось 1,24 триллиона рублей, или 33,5% от всех выданных населению кредитов. Объём портфеля кредитов на покупку автомобилей составлял 637 миллиардов рублей, или 17,3% от общей задолженности по кредитам физическим лицам. Оставшиеся 1,8 триллиона рублей или 48,5% от всех выданных кредитов приходились на потребительские кредиты. При этом, резервы на возможные потери от жилищного кредитования составляли 27,5 миллиардов рублей или 13,7% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 2,2% от выданных жилищных кредитов. Резервы на возможные потери от автокредитования составляли 31,3 миллиард рублей или 15,7% от всех сформированных резервов, и покрывали 4,9% от выданных автомобильных кредитов. Резервы на возможные потери от потребительского кредитования составляли 140 миллиардов рублей или 69,7% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 7,8% от выданных населению потребительских кредитов.

В январе 2010 года объём выданных в стране кредитов населению составлял 3,3 триллиона рублей. Из этой суммы, на покупку жилья и ипотечные кредиты приходилось 1,39 триллиона рублей, или 34,9% от всех выданных населению кредитов. Объём портфеля на покупку автомобилей составлял 509 миллиардов рублей, или 15,6% от общей задолженности по кредитам физическим лицам. Оставшиеся 1,6 триллиона рублей или 48,8% от всех выданных населению кредитов приходились на потребительские кредиты. При этом, резервы на возможные потери от жилищного кредитования составляли 50,4 миллиардов рублей или 17,2% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 4,4% от выданных жилищных кредитов. Резервы на возможные потери от автокредитования составляли 43,6 миллиардов рублей или 14,9% от всех сформированных резервов, и покрывали 8,6% от выданных автомобильных кредитов. Резервы на возможные потери от потребительского кредитования составляли 196 миллиардов рублей или 66,9% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 12,3% от выданных населению потребительских кредитов.

Из представленной статистики видно, что, в целом, рост рынка кредитования населения прекратился, объём выданных населению кредитов несколько сократился. Так, например, на 20% сократился объём автокредитования, на 10% сократился объём потребительского кредитования. Вместе с тем, резервы на возможные потри по автокредитам возросли почти в 1,5 раза. Резервы по потребительским кредитам выросли на 35%, резервы по жилищным кредитам возросли почти в 2 раза. В тоже время, объём просроченной задолженности по жилищным кредитам в начале 2010 года составляет 35,5 миллиарда рублей, и по сравнению с 2009 годом возрос почти в 3 раза. Уровень просрочки по потребительским кредитам в начале этого года составляет 206 миллиардов рублей, и вырос на четверть по сравнению с началом 2009 года, когда он составлял 165 миллиардов рублей.

        Для снижения риска и увеличения доходов коммерческие банки проводят диверсификацию активных операций, т. е. распределяют активы между операциями различных видов и объектами вложений. Банки как ведущие институты современной кредитной системы активно занимаются инвестиционной деятельностью.

Для большинства стран с развитой рыночной экономикой характерно разделение функций между финансово-кредитными институтами в инвестиционной сфере. Наряду с инвестиционными банками, занимающимися организацией долгосрочного кредитования под инвестиционные проекты, имеется и другой тип инвестиционных банков, осуществляющих операции исключительно с ценными бумагами на финансовом рынке. Именно второй тип операций получил название банковских инвестиций.

В международной банковской практике инвестиции — это вложение банком средств в ценные бумаги с целью обеспечения притока средств на протяжении продолжительного времени. Инициатором таких сделок выступают клиенты.

Интерес банка заключается в том, что обеспечиваются долгосрочное сохранение средств банка, их диверсификация, доходность и ликвидность      Для российских банков нехарактерно такое разделение функций. С точки зрения возможностей осуществления инвестиционных операций они могут быть универсальными. Кроме того, в условиях глубокого экономического спада на кредитные ресурсы возлагаются особые надежды как на наиболее рациональный и эффективный источник инвестиционных ресурсов, необходимых для осуществления экономического роста в стране. Понятия «инвестиция» и «ссуда» различны.

Ссуда предполагает использование средств относительно непродолжительный промежуток времени на условиях возвратности суммы с процентами или ее эквивалента. Инвестирование же означает вложение средств на длительный период до момента, когда в результате окупаемости инвестируемого объекта деньги вернутся к владельцу.

Инвестирование представляется более обезличенным процессом, в то время как выдача банком ссуды клиенту связана с непосредственными отношениями между кредитором и заемщиком. Кроме того, банк может выступать единственным кредитором, а в качестве инвестора он часто оказывается одним из многих.

Наряду с этим именно неопределенность и непредсказуемость ссудной деятельности банка являются факторами, стимулирующими его инвестиционную деятельность. При этом решаются вопросы ликвидности, надежности, доходности и диверсификации.

С точки зрения масштабов и приносимого дохода инвестиции коммерческих банков, например в США, составляют одну четвертую часть активов банков. В российской практике инвестиции — более широкое понятие, подразумевающее долгосрочное вложение средств в промышленность, сельское хозяйство и другие отрасли экономики. Это ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской деятельности, в результате которой образуется прибыль или социальный эффект.

В экономической литературе содержание инвестиций определяется как долговременные вложения материальных и денежных средств в сферу предпринимательского бизнеса внутри страны и за ее пределами в целях получения прибыли (дохода) или достижения социального эффекта. Состав элементов инвестиций разнообразен и состоит из трех больших групп:

материальные вложения (включают движимое и недвижимое имущество, землю и другие природные ресурсы, материальные затраты на развитие личного фактора производства);

денежные вложения (содержат деньги, депозиты, паи, акции, облигации и другие ценные бумаги долгосрочного характера);

имущественные права в связи с авторским правом (предполагают интеллектуальные права и лицензии на товарные знаки).