Формирование кредитных средств

«Источники формирования кредитных ресурсов банковской сферы и направления их использования »

Оглавление

Введение

1.              Кредитная деятельность коммерческого банка

1.1.Нормативное регулирование  кредитной деятельности  банка

1.2.Теоретические аспекты  кредитной деятельности  банка

2.Формирование кредитных ресурсов  коммерческого банка

2.1.Функции кредитных ресурсов коммерческого банка

2.2.Регулирование  кредитных ресурсов коммерческого банка

3. Направление  использования кредитных ресурсов коммерческого банка.

3.1. Роль  кредитных ресурсов коммерческого банка

3.2. Виды кредитных ресурсов коммерческого банка

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Коммерческие банки – это кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий всех форм собственности и всех отраслей [9]. Им предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, осуществлять кассовое обслуживание клиентов, покупать и продавать ценные бумаги, осуществлять межбанковское обслуживание и кредитование и другие банковские операции.

В современной экономической литературе коммерческие банки рассматриваются в трех аспектах, как хранилища денежных средств; как посредники совершения денежных операций; как органы управления экономикой, генерирующие банковское рыночное пространство.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами [9].

В своей курсовой работе я рассматриваю сущность кредитных ресурсов и источники формирования.

В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческого самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.

Кредитные ресурсы - средства, которые есть в распоряжении банков и используемых ими для кредитных операций. Банки не в состоянии стабильно развивать кредитные операции в условиях ограниченности ресурсной базы [13].

Цель работы состоит в том, чтоб выявить проблемы формирования кредитных ресурсов и разработать мероприятия по повышению эффективности их использования. Можно сказать, что структура банковских ресурсов отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями.

Для достижения поставленной цели решались следующие задачи:

- рассматривается сущность кредитных ресурсов банка, его источники;

- изучены источники формирования и направления использования кредитных ресурсов банка.

1.                  Кредитная деятельность коммерческого банка

1.1.           Нормативное регулирование  кредитной деятельности  банка

Кредитная деятельность представляет собой систему постоянно осуществляемых банковских кредитных операций надлежащим субъектом на основании лицензии Банка России. Кредитная деятельность банка не является самостоятельной: существуя в рамках банковской деятельности, в неразрывной связи с другими ее элементами, она отражает только одну сторону деятельности банка - размещение кредитных ресурсов (денежных средств банка).

В перечне банковских операций согласно ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»  содержится только одна операция, сопоставимая с размещением денежных средств. Речь идет о п. 2 ч. 1, в котором предусмотрена банковская операция по размещению привлеченных денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет. В этой связи возникает ряд вопросов, ответы на которые позволят уточнить содержание кредитной деятельности банка:

1) как соотносятся содержание банковской операции по п. 2 ч. 1 ст. 5 и ч. 2 ст. 1 Закона о банках;

2) относится ли к банковской операции размещение находящихся на банковских счетах денежных средств физических и юридических лиц в рамках осуществления операции открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц;

3) относится ли к банковской операции размещение собственных средств банка.

1. Легальное определение понятия «банк» содержит три банковские операции, совершение в совокупности которых отведено законодателем к исключительной компетенции банка. Из этих трех банковских операций согласно ч. 2 ст. 1 Закона о банках только одна, а именно открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, дословно воспроизведена в п. 3 ч. 1 ст. 5 этого же Закона. Учитывая тот факт, что ст. 5 Закона о банках определяет исчерпывающий перечень банковских операций, вызывает озабоченность законодательная вольность в определении двух других операций в ст. 1 с одноименными операциями в ст. 5 Закона о банках: если название операции по привлечению денежных средств во вклады (ч. 2 ст. 1) короче одноименного названия (п. 1 ч. 1 ст. 5), то формулировка операции по размещению привлеченных денежных средств (ч. 2 ст. 1) уточнена по сравнению с подобной же формулировкой банковской операции (п. 2 ч. 1 ст. 5). Не вызывает сомнения, что именно ст. 5 определяет содержание банковских операций, а значит, следует говорить о банковской операции по размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет. Условия же платности, срочности и возвратности в ч. 2 ст. 1 Закона о банках соответствуют общему смыслу кредитной деятельности как направленной на извлечение прибыли.

2. Возможность использования денежных средств физических и юридических лиц, находящихся на их банковских счетах, в том числе и для предоставления банковских кредитов, подтверждается п. 2 ст. 845 ГК РФ, согласно которому «банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами», и п. 1 ст. 852 ГК РФ: если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Учитывая, что субъектом использования денежных средств, находящихся на счетах физических и юридических лиц, выступает банк, можно предположить, что и подобная операция по использованию денежных средств относится к банковским. В перечне банковских операций ст. 5 Закона о банках, который является исчерпывающим, такая операция отсутствует. Означает ли это, что подобную операцию (использование денежных средств, находящихся на счетах юридических и физических лиц) могут осуществлять и другие субъекты хозяйственного оборота?

Прежде чем использовать такие денежные средства, их необходимо получить, что может быть обеспечено только заключением договора банковского счета, в котором со стороны обслуживающего счет может выступать банк, а также в соответствии с п. 4 ст. 845 ГК РФ - небанковские кредитные организации. Никаких других субъектов законодатель не определяет. Вместе с тем денежные средства, поступающие на счета физических и юридических лиц, не следует использовать в значении "привлеченные денежные средства" (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках). Представляется, что возможность использования поступающих на банковские счета денежных средств, в том числе и в качестве кредитных ресурсов, обеспечивается банковской операцией (п. 3 ч. 1 ст. 5) и входит в определение термина ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Не попадая в содержание банковской операции по размещению привлеченных денежных средств, использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, включается в содержание кредитной деятельности, которую в данном случае вправе совершать и небанковские кредитные организации. С учетом правового режима денежных средств, находящихся на банковских счетах, зачисляемых на основании договора банковского счета, а именно возможность их использования банком с целью получения прибыли, вызывает возражение формулировка п. 1 ст. 852 ГК РФ, позволяющая по соглашению сторон исключить обязанность банка уплачивать проценты за такое использование.

3. Обращая внимание на собственные средства банка, законодательство не определяет режим их использования в рамках определенной банковской операции, а значит, отсутствует прямое указание о возможности их размещения. Это можно толковать двояко: либо законодательство вообще исключает собственные средства банка из финансового оборота, либо операция по размещению этих средств относится к перечню «иных сделок кредитной организации» (ч. 3 ст. 5 Закона о банках), которые он вправе совершать в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе наряду с другими субъектами права.

1.2.           Теоретические аспекты  кредитной деятельности  банка

Деятельность коммерческих банков осуществляется за счет не только привлеченных денежных средств, но и собственных. К последним относятся уставный капитал, эмиссионный доход, фонды кредитной организации, прибыль текущего года, прибыль предшествующих лет и некоторые другие. Величина собственных средств банка находит регулятивное значение в установлении норматива достаточности собственных средств (капитала) банка, который оказывает решающее влияние в регулировании (ограничении) риска несостоятельности банка, определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитных рисков. Собственные средства банка (имущество кредитной организации) помимо всего прочего выступают одним из источником увеличения уставного капитала кредитной организации. Естественно, что за счет собственных средств обеспечивается деятельность не только кредитных организаций. Основная часть хозяйствующих субъектов строит деятельность в большей степени за счет собственных средств, которые вправе использовать в том числе и как заемные средства, выступая в качестве заимодавцев. В чем же состоит особенность правового режима собственных средств банка?

Будучи собственными средствами банка, они, как и привлеченные денежные средства, могут быть использованы  только способами, предусмотренными банковским законодательством, что предполагает наличие лицензии Банка России. Собственные денежные средства банка аналогично привлеченным средствам размещаются на платной, срочной и возвратной основе. При этом законодательный подход к размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет позволяет определить их как собственные средства банка, обремененные обязательственными правами, вытекающими из договора банковского вклада.

При передаче денежных средств банку на основании такого договора они теряют индивидуальные признаки, включаются в общую массу денег - родовых вещей, которые впоследствии, индивидуализируясь по размерам  предоставляемых кредитов, передаются заемщикам. Правовая природа вкладной операции определяет, что в конечном счете возврату подлежат не конкретные купюры (монеты), переданные вкладчиком изначально, а другие деньги, соотносимые с суммой раннее внесенных с учетом начисленных процентов. В свою очередь кредитная сделка по передаче денежных средств в собственность заемщика может состояться, если только предоставляющий денежные средства субъект  также являлся их собственником.

Специальное  банковское законодательство относится как к привлеченным денежным средствам, так и непосредственно собственным денежным средствам банка при их использовании (размещении) как к денежным средствам банка. Отличие правового режима собственных денежных средств банка от собственных-привлеченных можно проследить только через установление обязательных экономических нормативов в рамках осуществления Банком России надзорной функции, выходящей за пределы частно-правовых аспектов банковского кредита.

Важно заметить, что независимо от основания передачи денежных средств банку, а именно договора банковского счета или банковского вклада, для целей банковского кредита они выступают собственными денежными средствами банка. Поэтому трудно согласиться с мнением, что денежные средства на счете в любом случае никогда не могут считаться собственными средствами банка. Так, О.М. Олейник полагает, что деньги на счете: являются объектом права собственности клиента как вещи, определенные родовыми признаками, но выделенные по количественному показателю, зафиксированному путем записи по счетам[6].

Нетрудно заметить, что ученый все-таки оперирует некими количественными характеристиками, что, естественно, не означает помещение в определенную ячейку (полку, сейф) конкретного количества денег. Акцент делается на фиксации количественного показателя путем записи по счетам. Представляется, что в данном случае речь идет об определенной сумме денежных средств, а, следовательно, логично было бы предположить, что клиент обладает правом собственности не на деньги, а на право требования, что соответствует обязательственной природе отношений по договору как банковского счета, так и банковского вклада.