Депозитный процент

Разновидностью срочных  депозитов являются депозитные и  сберегательные сертификаты.

СЕРТИФИКАТ – это  письменное свидетельство банка-эмитента о приеме денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов  по нему. Выделяют две крупные группы сертификатов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются  на крупные суммы и предназначены  для реализации только юридическим  лицам. Сберегательные предназначены для обслуживания физических лиц. Необходимо отметить, что кроме деления сертификатов на сберегательные и депозитные, существуют и другие классификации:

По способу выпуска:

выпускаемые в разовом порядке;

выпускаемые сериями.

По способу оформления:

именные;

на предъявителя

По условиям выплаты  процентов:

с регулярной выплатой определенного  процента до истечения определенного  расчетного периода;

- с выплатой процентов  в день погашения сертификата. 

Если срок получения  вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования  и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. При  досрочном предъявлении срочного сертификата  применяются штрафные санкции в  виде потери части процентов.

Погашение сертификата  может осуществляться тремя способами:

сертификатами нового выпуска;

безналичными перечислениями во вклады до востребования или срочные  вклады;

наличными деньгами (для  физических лиц).

Рассмотрим преимущества сертификатов перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными  договорами:

Наличие большого количества возможных финансовых посредников  в распространении и обращении  сертификатов расширяет круг потенциальных  инвесторов;

Благодаря вторичному рынку  сертификат может быть досрочно передан  владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как  досрочное изъятие средств владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов;

Владельцы депозитных сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении. Доходы по сберегательным сертификатам подоходным налогом не облагаются.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.

Выделим особенности  срочных депозитов:

Они не могут использоваться для расчетов;

Средства на этих счетах оборачиваются медленно;

По ним уплачивается фиксированный либо плавающий процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может  регулироваться центральным банком;

Применяется более низкая норма обязательных резервов, по сравнению  с депозитами до востребования;

Наличие фиксированного срока хранения средств;

Длительный срок хранения денежных средств вызывает более  высокую процентную ставку по данному  депозиту.

Промежуточное положение  между депозитами до востребования  и срочными занимают сберегательные вклады, наиболее распространенным видом  которых являются сберегательные вклады со вкладной книжкой. К сберегательной книжке, как основному документу, регулирующему отношения банка с клиентом, предъявляются требования: она должна быть максимально защищена от подделки; в ней должны указываться правила пользования счетом и должны отмечаться все операции, производимые со счетом. Значение сберкнижки для банка определяется тем, что она:

упрощает работу отделений  банка, так как отпадает необходимость  каждый раз снова удостоверять личность предъявителя вкладных документов, что  способствует рационализации оборота  денежных сбережений;

она служит вещественным доказательством в случае подлога  или другого корыстного преступления;

она выполняет своего рода рекламную функцию.

Отличительными особенностями  сберегательных вкладов является мотивация  их вознаграждения – поощрение бережливости, а также то, что они не имеют  фиксированного срока. В зависимости  от способа изъятия средств различают  сберегательные вклады без уведомления  о снятии средств; с договорным сроком уведомления, а в некоторых странах  – с законодательно установленным  сроком извещения о снятии средств.

В отечественной практике сберегательные счета открываются  только физическим лицам и уплачиваемые по ним проценты обычно ниже, чем  по срочным депозитам. Существуют различные  виды сберегательных вкладов: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, целевые, c предуведомленными платежами  и другие. По срочным сберегательным вкладам устанавливается либо фиксированный  срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. Также  по данному виду банки устанавливают  наиболее высокий процент по сравнению  с другими видами сберегательных вкладов. Если вклад с дополнительными  взносами, то на соответствующий счет регулярно вносятся заранее оговоренные  суммы денег и накопленные  сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, вклады к моменту  совершеннолетия и другие). Выигрышными  называются вклады, по которым причитающийся  вкладчику доход выплачивается  в виде денежных выигрышей. По вкладу совершаются любые операции: приходные, расходные, переводные. Срок хранения вклада не ограничивается. Тиражи по выигрышным вкладам проводятся, как правило, несколько раз в год. Денежно-вещевые  выигрыши отличаются от выигрышных тем, что доход по ним в виде фиксированных  процентов выплачивается как  наличными деньгами, так и товарами, пользующимися спросом.

УСЛОВНЫЕ ДЕПОЗИТЫ –  это средства, которые вносятся на имя другого лица, которое может  распоряжаться вкладом при наступлении  заранее оговоренных между банком и клиентом условий, оговоренных  в депозитном договоре (например, достижение совершеннолетия). Условие по вкладу не должно противоречить действующему законодательству или содержать  неясности, затрудняющие выплату вклада. Чтобы получить вклад вкладчик должен представить в банк документ, подтверждающий, что условие выполнено.

Депозиты также можно  классифицировать по:

категориям вкладчиков:

депозиты физических лиц,

депозиты юридических  лиц.

уплачиваемым процентам:

с регулярной выплатой процентов;

с выплатой процентов  при закрытии счета.

виду валюты:

в национальной валюте;

в иностранной валюте.

- возможности получения  льгот: 

- вклады со стандартными  условиями; 

- вклады со льготными  условиями; 

- вклады с особыми  условиями. 

- по возможности ограничения  суммы или процентной ставки:

- с ограничениями  (лимитированные);

- без ограничений  (не лимитированные).

- по типу финансовых  инструментов, обслуживающих привлечение  средств в депозиты:

- вклады со сберкнижкой, 

- вклады с пластиковой  карточкой. 

Таким образом, у банков есть много путей привлечения  средств, причем постепенно появляются новые варианты. И значительное место  среди них занимают депозиты. В  банковской практике разработано множество  разнообразных видов депозитов, различающихся по срокам, условиям вкладов, типам вкладчиков и другим признакам, к тому же использование  сертификатов, ïëàñòèêîâûõ êàðòî÷åê è èíûõ ôèíàíñîâûõ èíñòðóìåíòîâ îòêðûâàåò íîâûå âîçìîæíîñòè â ñôåðå ïðèâëå÷åíèÿ ñðåäñòâ. И данное многообразие позволяет удовлетворить все требования, которые какой-либо банк предъявляет к депозитам.

Конечно, клиенты –  кредиторы могли бы предоставлять  кредиты самостоятельно, минуя банк, что повысило бы доходность их вложений. Однако в этом случае они не смогли бы до погашения кредита пользоваться своими средствами. Помещение денежных средств в банк дает возможность свободного распоряжения ими, как только возникнет потребность или, в некоторых случаях, по истечении заранее оговоренного срока.

В заключение необходимо отметить, что в перспективе различия между вкладами до востребования, срочными и сберегательными вкладами будут  сглаживаться. Это подтверждается опытом экономик развитых стран. Там, во – первых, по текущим счетам все чаще выплачиваются проценты, что приближает их к счетам срочных вкладов. Во – вторых, расширяется сфера применения гибридных, трансакционных счетов, используемых как для финансовых инвестиций, так и для расчетов. В – третьих, срочные вклады по степени своей ликвидности приближаются к сберегательным, поскольку размеры потерь вкладчиков при досрочном изъятии средств па практике не очень велики.

1.2. Сущность и основные направления депозитной политики банка.

Правильная организация  депозитных операций необходима для  обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в  стране, успешного осуществления  традиционных операций банка, особенно безналичных расчетов. В коммерческих банках эта задача реализуется в  его депозитной политике.

Раньше в отечественной  банковской практике вопросам управления депозитами не уделялось внимание. Перед учреждениями банков на местах не ставилась задача обеспечения  выдачи краткосрочных и долгосрочных ссуд в зависимости от размеров и  специфики мобилизуемых ими кредитных  ресурсов. Подобное положение было вызвано чрезмерной централизацией управления процессами формирования и  использования ссудного фонда страны. Кроме того, депозитная политика банков почти не исследована в экономической  литературе. В частности, не сложилось  единого общепринятого понятия  депозитной политики, не сформированы ее принципы. Отчасти это вызвано  тем, что у многих коммерческих банков развитых стран депозитная политика представляется не самостоятельной  сферой деятельности, а одной из составных частей управления пассивами, то есть деятельности, связанной с  привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. На основании вышеизложенного можно сказать, что депозитная политика – это деятельность банка, связанная с привлечением средств разных вкладчиков и определением соответствующей комбинации видов привлекаемых депозитов. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой следует положить учет интересов экономики страны в целом, коммерческого банка, клиентов и персонала банка. Это естественно, что их интересы не всегда совпадают. Поэтому оптимизация депозитной политики банка прежде всего предполагает согласование вышеуказанных интересов.

Например, возьмем депозиты до востребования и срочные вклады. В силу отсутствия конкретного срока  изъятия средств первые являются нестабильными, что существенно  ограничивает сферу их использования. В этом плане более привлекательны срочные депозиты, потому что банку  заранее известен срок хранения вложенных  средств. Таким образом, они придают  стабильность ресурсной базе банка. Но с другой стороны, из-за нестабильности по депозитам до востребования банки  уплачивают очень низкий процент, то есть это дешевый ресурс в отличие  от срочных вкладов, по которым проценты более высокие. Также, обслуживание в банке текущих депозитов  более трудоемко, чем срочных. В  результате при разработке депозитной политики возникает дилемма: привлекать стабильные, но дорогие ресурсы; либо дешевые, но нестабильные, а также  пропорциональное их соотношение. Еще  одна проблема – несоответствие интересов  вкладчиков банка и экономики  страны. Ведь для нормального функционирования национальной экономики необходима постоянная подпитка мобилизуемыми  у населения и субъектов хозяйствования свободными денежными средствами, Однако, их склонность к сбережениям очень  мала. И банку приходится учитывать  эти разногласия в своей депозитной политике.

Государственное регулирование  банковской деятельности не обходит  стороной и депозитные операции. Для  повышения заинтересованности в  сбережениях населения правительство  может поручаться перед вкладчиками  за сохранность внесенных в банк средств и гарантировать их возврат, причем в той валюте, в которой  был открыт депозит (согласно Указа Президента Республики Беларусь от апреля 1998 года). Такие гарантии в нашей стране имеют уполномоченные банки: Беларусбанк, Белагропромбанк, Белвнешэкономбанк, Белпромстройбанк, Белбизнесбанк, Приорбанк. Эти банки имеют в совокупности около 81% всех кредитных ресурсов банковской системы. Поэтому гарантия возврата депозитов очень актуальна, особенно, если посмотреть на доли этих учреждений в привлеченных от населения средствах (см.

диаграмму 1).

Рисунок 1. Доля банков в  привлечении средств физических лиц.

 

Как видим, на уполномоченные банки приходится 72% средств населения  и гарантии сохранности и возврата средств придают некоторую устойчивость этой части ресурсов, так как при прочих равных условиях населению нет смысла беспокоится о своих банковских счетах. Также, Центральный банк может ограничивать максимальный и (или) минимальный уровень процентов по вкладам. Это вынуждает банки корректировать свою политику под установленные границы.

Рассмотрим другие факторы, влияющие на депозитную политику банка. Уровень и виды привлекаемых депозитов  зависят от территориально – регионального  расположения банка. Под ним понимается удаленность или близость административных, промышленных центров, численность  проживающего населения и уровень  его доходов. Банку, особенно региональному  приходится работать в условиях ограниченности источников свободных ресурсов, нехватки либо избытка потенциальных клиентов, и следовательно, разрабатывать свою политику в соответствии с этими особенностями.

Сфера деятельности банка  играет не последнюю роль при разработке его депозитной политики. Например, если банк осуществляет инвестиционную деятельность, выдает долгосрочные кредиты  на инвестиции, то он заинтересован  в привлечении долгосрочных ресурсов, которыми могут являться и долгосрочные депозиты. Универсальные банки, осуществляющие преимущественно краткосрочное  кредитование, в качестве основного  вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, по которым  процент несколько ниже по сравнению  с долгосрочными.

Конкуренция между банками, а также и с небанковскими  финансовыми учреждениями может  заметно повлиять на депозитную политику банка. В данной ситуации приходится постоянно следить за действиями конкурентов на рынке кредитных  ресурсов и параллельно корректировать свои действия на данном рынке для  роста, или хотя бы удержания завоеванной  доли рынка.