Депозитный процент

СОДЕРЖАНИЕ.

Введение.

Депозитная политика банка.

1.1. Сущность и виды  депозитных операций.

1.2. Сущность и основные  направления депозитной политики  банка. 

Анализ депозитного  портфеля банка.

2.1. Анализ состава  и структуры депозитного портфеля  банка. 

2.2. Деятельность банка  по росту привлеченных ресурсов  банка. 

Депозитный процент.

3.1. Сущность депозитного  процента.

3.2. Политика банка  в области депозитного процента.

Заключение.

Список литературы.

Приложения.

1.1Сущность депозитных  операций банка и их виды.

Вкладные операции составляют значительную часть пассивных операций банка. Однако, трактовка термина  «депозиты» в экономической литературе неоднозначна. В зарубежной литературе под депозитами понимаются все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. В отечественной практике к депозитам относят лишь срочные вклады юридических и физических лиц, не учитывая средств на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах специального назначения. Латинское слово «депозитум» в переводе означает «вещь, отданная на хранение». Подобный перевод позволяет понимать под депозитом любой, открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства, вне зависимости от их целевого назначения и срока хранения.

Поэтому в данной работе под депозитом (вкладом) понимаются денежные средства, которые клиенты  вносят в банк или которые в  силу действующего порядка осуществления  финансовых и банковских операций оседают  на определенное время на счетах в  банке.

Следовательно, депозитные операции – это операции банков (либо кредитных учреждений) по поводу привлечения средств юридических  и физических лиц во вклады (депозиты) либо на определенный срок, либо до востребования.

Сущность банковского  депозита в том, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты в порядке и на условиях, предусмотренных в депозитном договоре. То есть это противоположность кредитной операции, когда банк предоставляет средства, а клиент их получает во временное пользование. Учитывая вышесказанное, депозитный договор – это соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком. Содержание депозитного договора зависит от вида депозита и обязательно включает данные о сроках его действия, размере начисляемого процента, порядке его выплаты, права и обязанности сторон и другие пункты.

Объектами депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах в банке. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать предприятия, организации и учреждения всех форм собственности, предприниматели, банки, физические лица. Все отношения между  банком и вкладчиком регулируются договорами, законодательными актами и нормативными документами Национального банка  Республики Беларусь. По всем видам  депозитов могут оформляться  доверенности и завещательные распоряжения. Вкладчик может выдать другому лицу или нескольким лицам доверенность на право распоряжения вкладом на срок не более трех лет.

Как уже отмечалось, банки  используют в своих операциях  денежные средства физических и юридических  лиц (включая и банки). Однако в  литературе одни авторы называют их привлеченными  средствами, другие отдельно выделяют заемные, третьи – эмитированные. Что  лежит в основе такого деления? Сравним  депозит и межбанковский кредит, привлеченный банком. Они оба увеличивают  ресурсную базу банка, привлечены на условиях платности, возвратности и  срочности. Но основное их различие в  следующем: при депозитных операциях  инициатором сделки является клиент банка, который сам принес деньги с желанием разместить их в банк (банк – пассивный участник), а  инициатором второй сделки является банк, который, испытывая потребность  в ликвидных средствах, вынужден приобретать их на рынке межбанковских  кредитов (банк – активный участник). Следовательно, все депозитные операции начинаются с инициативы вкладчика, и затем уже – банка. В отношении  эмитированных средств можно  отметить, что на тех же принципах  срочности, платности, возвратности происходит выпуск в обращение собственных  долговых обязательств банка (например, облигаций) с целью привлечения  дополнительных денежных средств. Активной стороной этой сделки выступают клиенты, так как от их желания зависит, будут ли они покупать эти ценные бумаги. Следовательно – это те же привлеченные средства, различие лишь в форме их привлечения. В литературе они входят в недепозитные источники ресурсов банка.

Теперь рассмотрим виды депозитов. Если заглянуть в историю, то уже в дореволюционной России депозитные операции преобладали в  пассивных операциях банков. В  банковской практике тех лет существовало такое определение: «В тех случаях, когда деньги вносятся клиентом на известный срок, ранее которого он обязуется не требовать от банка  денег, то говорят, что деньги внесены  во вклад; если же деньги могут быть востребованы в любой момент, то говорят, что клиент банка открыл в банке текущий счет. Вкладами назывались единовременные денежные взносы в кредитные учреждения с целью  обращения их за проценты и с условием обратного истребования по ним всей суммы полностью.

Вклады различались  на вечные, срочные и бессрочные. Вечные вклады представляли собой такие денежные суммы, которые переданы банку на все время его существования. Среди них выделялись два типа: естественные и искусственные. Вечные вклады естественного типа – это вклады, вверяемые банку какими-либо учреждениями, которые располагали условиями непрерывного и постоянного существования. Вечными вкладами искусственного типа являлись капиталы, вверяемые банку частными лицами в целях пользования постоянным процентом, и представляли собой как бы покупку вечного дохода в определенном, всегда в одном и том же размере, соответствующим сумме уплаченного капитала. Документом, удостоверяющим взнос вклада на вечное время служил «вкладной билет», то есть обязательство уплачивать определенному лицу установленные проценты в установленные сроки.

Вклады срочные и  бессрочные представляли собой денежные суммы, предоставляемые банку или  на определенный срок, после которого они могли быть востребованы обратно  целиком или частично, или же на определенный срок с правом ежедневного  требования.

Помимо вышеперечисленных  вкладов коммерческие банки принимали  вклады на текущие счета и вклады на хранение. Вклад на текущий счет представлял собой взнос в  банк денег или заменяющих деньги ценностей (срочные купоны, чеки и  т. д.) с условием обратного получения  сделанных взносов по первому  требованию полностью или частями. В большинстве банков первоначальный взнос на текущий счет не мог быть менее 50 или даже 100 рублей, марок, франков и т. д. Последующие взносы клиента, равно как и обратное получение, могли быть произведены им в любые сроки и любыми суммами, лишь при получении сумм, которые не превышали размера имевшейся у него на счете наличности или до минимума, указанного в положении банка, при котором счет закрывался.

Текущие счета различались  на простые и условные. Разница между ними была в том, что по вторым деньги выдавались банком не сразу, а по предъявлении чека 1, 3, 5 или 7 дней, причем день предъявления отмечался на чеке. Под чеком понималось требование банку уплатить известную сумму держателю чека. По способу расчета различали платежные (голубые) и переводные (розовые) чеки. Платежные предназначались для выплаты по ним наличных денег, переводные – для перечисления денежных сумм со счета на счет, для зачета их по взаимным обязательствам различных лиц. Банк выдавал вкладчику кроме чековой книжки еще и «расчетную книжку», где отмечались все поступления и выдачи денег по текущему счету.

Вклад на хранение являлся  взносом в банк разного рода ценностей  лишь с целью хранения, с условием обратного получения их или в  определенный срок, или по первому  требованию. Плата за хранение взималась  вперед за все время срока хранения и обратно не возвращалась при  досрочном истребовании вклада.

Современная ситуация несколько  иная. Обострение конкуренции между  банками и другими финансово  – кредитными институтами за вклады юридических и физических лиц  привело к появлению огромного  разнообразия депозитов, цен на них  и методов обслуживания. Наиболее общая классификация депозитов  разделяет их по способу изъятия  на:

Вклады до востребования;

Срочные депозиты;

Сберегательные вклады;

Условные депозиты.

К депозитам до востребования  относятся:

средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах субъектов  хозяйствования;

средства фондов различного назначения в период их использования;

средства в расчетах;

средства прочих кредиторов;

остатки средств на корреспондентских  счетах других банков;

средства во вкладах  до востребования физических лиц;

средства на счетах, предназначенных  для обслуживания пластиковых карточек.

 

Следует заметить, что  все депозиты до востребования открываются  наличным или безналичным путем, по ним можно осуществлять дополнительные взносы и совершать частичные  выплаты. Данная группа депозитов предназначена  для осуществления текущих расчетов, поэтому вкладчиками являются те, кому требуются средства в ликвидной  форме. При регулярном использовании  хранящихся средств на счетах данной группы все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления практически невозможно. В отношении вкладов населения следует сказать, что распоряжаясь своими доходами они соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления, остается временно в распоряжении банка. Возврат этих средств происходит по мере того как люди используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними вкладчиками образуются новые сбережения другими. Поэтому банк может учитывать всю совокупность остатков по счетам клиентов в качестве своих кредитных ресурсов, хотя это и ресурсы, которые могут быть истребованы в любой момент. Это создает базу для активных операций, однако при этом необходимо учитывать возможные колебания размера остатков средств. Предприятия хранят на депозитах средства, высвобождаемые на короткий срок из основного и оборотного капитала, а также капитализируемую прибыль.

В банковской практике наряду с обычными депозитными счетами  до востребования широкое развитие получили и счета, на которых обособляются денежные средства для оплаты чеков  из лимитированных чековых книжек. В банковской практике выделяют несколько  разновидностей чеков: расчетные чеки, чеки из чековых книжек. Чекодатель выдает чек в качестве оплаты за товары, работы услуги. Данный чек затем  передается в банк, указанный в  чеке. При поступлении чеков в  банк происходит проверка правильности его заполнения, далее происходит списание указанной в нем суммы  денежных средств с указанного в  чеке счета. Затем происходит перечисление данных средств в безналичной форме чекодержателю. Тот факт, что чекодатель обязан подписать выдаваемый им чек, позволяет при его приеме в качестве оплаты произвести сверку с контрольной подписью. Этот момент позволит не допустить использование чека лицом, не имеющим прав на распоряжение данным чековым депозитом. Также, если произошла утеря либо кража у владельца чековой книжки, он может заявить об этом в обслуживающий его банк и движение средств по данному чековому депозиту будет приостановлено. Эти мероприятия значительно снижают возможность несанкционированного использования средств вкладчика.

Вклады, предназначенные  для аккумуляции средств, обслуживающих  обращение пластиковых карточек, являются сравнительно новыми для нашей  экономики. В современной мировой  банковской практике создано много  различных платежных систем, которые  обслуживаются пластиковыми карточками. В качестве примера таких систем можно привести «VISA», «Mastercard/Eurocard», «American Express» и другие. Существуют и национальные платежные системы, например, «Белкард». Для обслуживания пластиковой карточки в банке открывается счет, на котором хранятся денежные средства и в пределах которых владелец карточки производит расчеты. Сумму средств на карточке можно пополнять путем взноса на соответствующий кард-счет дополнительной суммы денежных средств.

Отметим особенности  депозитов до востребования:

Взнос и изъятие денег  осуществляется свободно, как частями,так и полностью;

Владелец счета уплачивает банку комиссию за каждый выписанный чек;

Банк за хранение денежных средств уплачивает владельцу счета  невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах);

Для банка данные вклады являются более "трудоемкими" при  их относительно невысоком проценте;

Банк обязан по этим депозитам  хранить минимальный резерв в  Национальном банке в большей  пропорции, чем по срочным вкладам.

Срочные депозиты – денежные средства, привлекаемые банком на строго оговоренный срок. Также в эту  группу можно включить счета, срок хранения по которым предварительно не устанавливается, но легко определяется. Например, счета  по хранению бюджетных средств или  по хранению источников финансирования капитальных вложений, так как  банку известен график расходования этих средств.

Срочные депозиты делят  на:

собственно срочные  депозиты;

депозиты с предварительным  уведомлением об изъятии.

Собственно срочные  депозиты в свою очередь делят  в зависимости от срока хранения: до 35 дней; до 95 дней; до года и другие, согласно депозитной политики банка.

По второй группе срочных  депозитов банки требуют от вкладчика  специального уведомленного заявления  на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, с учетом этих сроков устанавливается  также величина процента по депозиту. Данные сроки могут колебаться от нескольких дней до нескольких месяцев в зависимости от срока вклада. Примером данной подгруппы срочных депозитов может быть уже упоминавшийся депозит с графиком предстоящего расходования средств. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного снятия им средств. Однако в этом случае банк может частично или полностью снизить процент (обычно процент понижают до размера ставки до востребования). Также доходы в размере ставки по вкладам до востребования выплачиваются за время хранения средств на срочном депозите сверх оговоренного срока.