Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

 

          Рассчитаем  ФРВ на 2010, 2011, 2012 года:

ФРВ2010 = 1977 х 224 х 8,0 = 3542784 чел/час.

ФРВ2011 = 2077 х 225 х 8,0 = 3735600 чел/час.

ФРВ2012 = 1857 х 224 х 8,0 = 3327744 чел/час.

          На анализируемом  предприятии ФРВ за 2011 год больше  фонда рабочего времени за 2010 год на 195816 часов.

С целью влияния факторов необходимо рассчитать следующие показатели:

- фонд рабочего времени в 2010 году:

ФРВ2010 = ЧР2010 х Д2010 х П2010 = 1977 х 224 х 8,0 = 3542784 чел/час;

- фонд рабочего времени в 2010 году при численности рабочих 2011 года:

ФРВчр2010 = ЧР2011 х Д2010 х П2010 = 2077 х 224 х 8,0 = 3721984 чел/час;

- фонд рабочего времени в 2010 году при численности рабочих и количестве отработанных дней одним рабочим за год 2011 года:

ФРВд2010 = ЧР2011 х Д2011 х П2010 = 2077 х 225 х 8,0 = 3738600 чел/час;

- фонда рабочего времени в 2011 году:

ФРВ2011 = 2077 х 225 х 8,0 = 3735600 чел/час.

Найдем изменения ФРВ за счет:

- изменения среднегодовой численности  рабочих:

∆ФРВ2011чр = ФРВчр – ФРВ2010 = 3721984 – 3542784 = 179200 час;

- изменения количества отработанных  дней одним рабочим за год:

∆ФРВд = ФРВд – ФРВчр = 3738600 – 3721984 = 16616 час;

- изменения средней продолжительности рабочего дня:

∆ФРВп = ФРВп – ФРВд = 3735600 – 3738600 = 0 час.

Общее изменение фонда рабочего времени за счет факторов составит:

∆ФРВобщ = ∆ФРВчр + ∆ФРВд + ∆ФРВ2008 = 179200 + 16616 + 0 = 195816 час.

          Анализ  изменения ФРВ показывает, что в 2011 году по сравнению с 2010 годом повысился на 195816 часов, на что положительно повлияли увеличение численности рабочих на 100 человек и увеличение обработанных дней одним рабочим за год на 1 день.

Далее рассмотрим изменение фонда рабочего времени за 2012 год, которое меньше фонда рабочего времени 2011 года на 410856 часов. С целью влияния факторов необходимо рассчитать следующие показатели:

- фонд рабочего времени в 2011 году:

ФРВ2011 = ЧР2011 х Д2011 х П2011 = 2077 х 225 х 8,0 = 3738600 чел/час.

- фонд рабочего времени в 2011 году при численности рабочих 2012 года:

ФРВчр2011 = ЧР2012 х Д2011 х П2011 = 1857 х 225 х 8,0 = 3342600 чел/час;

- фонд рабочего времени в 2011 году при численности рабочих  и количестве отработанных дней  одним рабочим за год 2012 года:

ФРВд2011 = ЧР2012 х Д2012 х П2011 = 1857 х 224 х 8,0 = 3327744 чел/час;

- фонда рабочего времени в 2012 году:

ФРВ2012 = 1857 х 224 х 8,0 = 3327744 чел/час.

          Найдем  изменения ФРВ за счет:

- изменения среднегодовой численности  рабочих:

∆ФРВ2012чр = ФРВчр – ФРВ2011 = 3342600 – 3738600 = -396000 час;

- изменения количества отработанных  дней одним рабочим за год:

∆ФРВд = ФРВд – ФРВчр = 3327744 – 3342600 = -14856 час;

- изменения средней продолжительности  рабочего дня:

∆ФРВп = ФРВп – ФРВд = 3327744 – 3327744 = 0 час.

Важной составной частью анализа производительности труда является анализ использования рабочего времени, приведенный в таблице 5.

В анализируемом периоде среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

          Таблица 5

Анализ использования рабочего времени ЗАО «Татпроф»

Показатели	План 2011 г.	Факт 2012 г.	Отклонение
1. Календарное время	365	365
2. Выходные и праздничные дни	92	92
3. Невыходы:
- основные и дополнительные отпуска	37	38	+1
- болезни	14	16	+2
- прогулы	-	2	+2
- прочие	2	2	0
4. Эффективный фонд рабочего времени	220	215	-5
5. Средняя продолжительность смены, часы	8,1	8,6	-0,5

 

В данном разделе рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного периода от прошлого периода.

Анализ изменения фонда заработной платы выполнен в табл. 6.

          Таблица 6

Анализ фонда заработной платы ЗАО «Татпроф»

Категории работающих	Фонд оплаты труда, тыс. руб.
	2011 г. тыс.руб	2012 г. тыс.руб.	Отклонение
1. Административно-управленческий персонал	228 354,0	1 917 509,0	1 689 155,0
2. Торгово-оперативный персонал	748 291,0	2 474 479,0	1 726 188,0
3. Вспомогательный персонал	162 372,0	425 930,0	263 558,0
ИТОГО	1 139 017,0	4 817 918,0	3 678 901,00

 

Отклонение определяется как разность между фактически начисленной суммой зарплаты за 2012г. и 2011г. Налицо перерасход фонда заработной платы по ЗАО «Татпроф» в размере 3678901 тыс.руб.

Проведем факторный анализ фонда заработной платы на основе данных таблицы 7.

          Таблица 7

Заработная плата и численность работников ЗАО «Татпроф»

Категории работающих	Фонд оплаты труда, тыс.руб.		Численность, чел.		Средняя заработная плата одного работающего, тыс.руб.
	2011 г. тыс. руб.	2012 г. тыс.руб.	2011 г. Чел.	2012 г. Чел.	2011 г. тыс. руб.	2012г. тыс.руб.
1.Административно-управленческий персонал	228 354,0	1 917 509,0	5	41	45 570,8	46 768,51
2. Торгово-оперативный персонал	748 491,0	2 473 479,0	29	89	25 803,14	27 803,13
3. Вспомогательный персонал	162 372,0	425 930,0	8	20	20 296,5	21 396,5
ИТОГО	1 139 017,0	4 817 918,0	42	150	27 119,45	32 119,45

          Фонд оплаты труда всего повысился на 3678901 тыс.руб. (4817918-1139017). В том числе за счет изменения средней заработной платы на одного работающего произошел его рост на 750000 тыс.руб. ((32119,45-27119,45)*150). А повышение численности работающих привело к росту фонда оплаты их труда на 2928901 тыс.руб. ((150-42)*27119,45). Следовательно, большой прирост численности персонала привел к повышению фонда оплаты труда.

                                             2.3 Рекомендации по совершенствованию  использования трудовых ресурсов

Можно предложить ряд организационно-технических и социально-экономических мероприятий по улучшению использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы в ЗАО «Татпроф».

Одним из основных направлений является комплекс мероприятий по подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров.

Таким мероприятием может послужить аттестация работников, которую необходимо проводить не менее чем один раз в год. Сотрудники заполняют аттестационные листы. В аттестационную комиссию входят руководитель и главный бухгалтер. О проведении аттестации сотрудникам сообщают за две недели, согласно положению от аттестации. Согласно исследованиям специалистов, постоянно проводимая аттестация персонала стимулирует его на увеличение выработки работников в среднем на 30%.

          Таблица 8

Экономический эффект от внедрения аттестации работников ЗАО «Татпроф»

Показатели	До внедрения	После внедрения	Экономический эффект
Производительность труда, тыс.руб.	2078,5	2304,6	+226,1

          Рост производительности труда работников ЗАО «Татпроф» в результате проведения аттестации персонала на 226,1 тыс.руб. при неизменной численности 150 чел. приведет к повышению товарооборота предприятия на 33915 тыс.руб. (226,1*150).

Также с целью повышения эффективности использования трудовых ресурсов необходимо улучшения сбытовой деятельности для повышения производительности труда работников при неизменной численности.

Для повышения товарооборота ЗАО «Татпроф» необходимо разработать следующие направления:

- изучать потребности  клиентов с разными уровнями  платежеспособности;

- использовать маркетинговые  приемы для изучения покупательского  спроса, что можно поручить старшим администраторам путем проведения анкетирования; это для них также важно, потому что не исключены премирования, также частичная оплата санаторных путевок за счет фонда социальной сферы и т.д.

На основании проводимых исследований Кравченко Л.И. отметил, что в связи с неравномерностью покупательских потоков потери рабочего времени у продавцов, кассиров и других торгово-оперативных работников составляет 50 % и более. Причем поток покупателей изменяется не только по часам, но и по неделям (дням недели). У лиц, работающих в режиме не полного рабочего дня, наблюдается более высокая среднечасовая производительность труда по сравнению с работниками, занятыми в режиме полного рабочего дня. Это объясняется, с одной стороны, тем, что нагрузка на одного торгово-оперативного работника в часы «пик» выше, чем в режиме полного рабочего дня в обычные часы торговли. С другой стороны, работники, работающие неполный рабочий день, заканчивают выполнение своих трудовых обязанностей еще до того, как достигнут такого состояния усталости, когда в конце рабочего дня значительно снижается производительность труда. В будущем году ЗАО «Татпроф» может привлечь для работы на неполный рабочий день в часы «пик» (на 0,5 ставки) 10 человек студентов. В результате относительное высвобождение работников составит 5 человек или 3,3 % к фактической численности работающих в отчетном году (5/150*100). За счет этого фактора производительность труда торговых работников возрастет на 3,4% (3,3/(100-3,3)*100), или на 36,4 тыс.руб. (1071,1*3,4:100).

В целом, по данной главе можно отметить: неэффективное использование трудовых ресурсов ЗАО «Татпроф» требует направлений улучшения данных показателей, среди которых:

- проведение аттестации, которое  позволит повысить производительность  труда работников ЗАО «Татпроф» на 226,1 тыс.руб.;

- за счет привлечения студентов  на неполный рабочий день производительность труда увеличится на 36,4 тыс.руб.

                                       

 

 

                                             Заключение

Цель курсовой работы: «Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами», – была достигнута.

         Трудовые ресурсы – это совокупность работников, входящих в его списочный состав. Рациональное использование персонала предприятия – непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов. Для целей анализа весь персонал следует разделить на промышленно-производственный и непромышленный персонал. Соотношение работников по категориям характеризует структуру трудовых ресурсов предприятия. Структура имеющихся кадров играет важную роль в обеспечении эффективности производства.

          При  ознакомлении с организационно  – экономической характеристикой  предприятия ЗАО «Татпроф» был  проведен анализ структуры численности работающих, анализ движения рабочей силы, анализ использования трудовых ресурсов предприятия, анализ использования рабочего времени, анализ фонда заработной платы.