Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на ООО «Спортстайл плюс»

 

 

 

 

Глава 2 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на ООО «Спортстайл плюс»

за 2007-2008 гг.

2.1 Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования и как следствие – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью (под плановой потребностью подразумеваются данные предшествующего года).

Таблица 2.1 Обеспеченность ООО «Спортстайл плюс» трудовыми ресурсами.

Категория персонала	Численность		∆абс	% обеспеченности
	2007 г.	2008 г.
Среднесписочная численность персонала,	95	87	-8	91,58
в том числе
Рабочие,	91	83	-8	91,21
из них:
закройщики	14	12	-2	85,71
швеи	53	51	-2	96,23
вспомогательные рабочие	3	3	-	-
ИТР	7	7	-	-
упаковщики	9	6	-3	66,67
экспериментальный цех	5	4	-1	80,00
Служащие,	4	4	-	-
Из них:
специалисты	4	4	-	-

 

Как видно из таблицы 2.1 среднесписочная численность персонала в 2008 году снизилась по сравнению с 2007 годом и составила 91,58%. Численность рабочих также сократилась по отношению к 2007 году и составила 91,21%. Наблюдается снижение численности и других категорий персонала. Это говорит о том, что в организации используются интенсивные факторы развития производства.

Таблица 2.2 Изменение структуры персонала на ООО «Спортстайл плюс».

Категория персонала	Численность				Изменение уд. веса персонала, %
	2007 г.		2008 г.
	Чел.	%	Чел.	%
Среднесписочная численность персонала,	95	100	87	100	-
в том числе
Рабочие,	91	95,79	83	95,4	-0,39
из них:
закройщики	14	15,38	12	14,46	-0,92
швеи	53	58,24	51	61,45	3,21
вспомогательные рабочие	3	0,03	3	0,04	0,01
ИТР	7	0,08	7	0,08	-
упаковщики	9	9,89	6	7,23	-2,66
экспериментальный цех	5	5,49	4	4,82	-0,67
Служащие,	4	4,21	4	4,59	0,38
Из них:
специалисты	4	4,21	4	4,59	0,38

 

В результате вертикального анализа наблюдается снижение производственного потенциала предприятия (удельный вес рабочих в 2008 году ниже его величины в 2007 году и составляет 0,39%).

При одновременном снижении доли закройщиков, упаковщиков и работников экспериментального цеха на 4,25% наблюдается рост удельного веса швей в общей численности рабочих, который составил 3,21%.

Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности организации трудовыми ресурсами – изучение их движения, данные для которого приведены в Таблице 2.3.

Таблица 2.3 Данные о движении персонала на ООО «Спортстайл плюс».

Показатель	2007 г.	2008 г.	∆абс.
Численность персонала на начало года	98	92	-6
Приняты на работу	2	-	-2
Выбыли
в том числе:
по собственному желанию	8	10	2
уволены за нарушение трудовой дисциплины	-	-	-
Численность персонала на конец года	92	82	-10
Среднесписочная численность	95	87	-8
Кпр	0,021	0	-0,021
Кв	0,084	0,115	0,031
Ктк	0,084	0,115	0,031
Кпк	0,947	0,943	-0,04

 

Кпр2007 = = 0,021                                   Кпр2008 = = 0

Кв2007  = = 0,084                                   Кв2008 = = 0,115

Ктк2007 = = 0,084                                 Ктк2008 = = 0,115

Кпк2007 = = 0,947                                  Кпк2008 = = 0,943

Анализ показывает, что коэффициент текучести кадров в 2008 году превысил значение данного показателя в 2007 году на 0,031. Это негативный момент в работе предприятия, так как рост данного коэффициента отрицательно сказывается на эффективности работы предприятия.

Не маловажным является изучение соотношения между основными и вспомогательными рабочими, установление тенденции изменения этого соотношения.

= (0,9540 – 0,9579) 76,97 т.р. = - 300,18 т.р.

В связи со снижением удельного веса основных рабочих на 0,0039 выработка продукции одним рабочим сократилась на 300,18 тысяч рублей.

Однако обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами не влияет на степень их использования и, естественно, на выпуск продукции. Поэтому необходимо изучить эффективность использования рабочего времени трудовым коллективом предприятия.

 

2.2 Анализ использования рабочего времени

Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а так же по степени использования фонда рабочего времени.

На основе данных, приведенных в Таблице 2.4, проанализируем степень использования фонда рабочего времени.

Таблица 2.4 Использование рабочего времени на ООО «Спортстайл плюс».

Показатель	в 2007 г.	в 2008 г.	Изменение относительно предшествующего года
Среднесписочная численность рабочих, чел.	91	83	-8
Время отработанное всеми рабочими, тыс.ч.	168,05	157,17	-10,88
Отработано всеми рабочими, тыс. чел-дн.	21,11	19,67	-1,44
Время отработанное 1 рабочим, ч.	1846,72	1893,63	46,91
Количество дней отработанное 1 рабочим	232	237	5
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	7,96	7,99	0,03

 

Анализ зависимости фонда рабочего времени от численности рабочих, количества отработанных дней 1 рабочим и продолжительности рабочего дня проведем интегральным методом:

∆ФРВ (∆Ч) = ∙ (-8) ∙ (232  ∙ 7,99 + 237  ∙ 7,96) + ∙ (-8) ∙ 5  ∙ 0,03 = - 14961,2

∆ФРВ (∆Д) = ∙ 5 ∙ (91  ∙ 7,99 + 83  ∙ 7,96) + ∙ (-8) ∙ 5  ∙ 0,03 = 3469,03

∆ФРВ (∆П) = ∙ 0,03 ∙ (232  ∙ 91 + 237  ∙ 83) + ∙ (-8) ∙ 5  ∙ 0,03 = 611,35

∆ФРВ = - 14961,2 + 3469,03 + 611,35 = - 10880,82 ч.

В целом фонд рабочего времени сократился на 10, 88 тысяч часов. В основном это связано с сокращением численности рабочих на 8 человек, что привело к сокращению фонда рабочего времени на 14, 96 тысяч часов.

Используя метод абсолютных разниц, определим влияние на отработанное время целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени:

∆Трч (∆Д) = 5 ∙ 7,96 = 39,8

∆Трч (∆П) = 237 ∙ 0,03 = 7,11

∆Трч = 39,8 + 7,11 = 46,91 ч.

Отработанное время за год увеличилось на 46,91 часов. Наибольшее влияние оказало увеличение количества отработанных дней одним рабочим на 5 дней, за счет чего отработанное время увеличилось на 39,8 часов.

Общие потери рабочего времени в год составят:

Тпот = (160,003 – 0) – ( ∙ 83) = 71,39 тыс.ч.

Внутрисменные потери рабочего времени:

Тпот.в = 0,03 ∙ 237 ∙ 83 = 590,13 ч. = 0,59 тыс.ч.

Целодневные потери рабочего времени соответственно составляют:

Тпот.д = 71,39 – 0,59 = 70,8 тыс.ч.

Из расчетов видно, что за год потери рабочего времени составили 71,39 тысяч часов, в основном это зависит от целодневных потерь времени.

Изучив потери рабочего времени, определим непроизводительные затраты рабочего времени, состоящие из потерь рабочего времени на изготовление забракованных изделий и их исправление, которые раскрываются на основании данных о потерях от брака. Данные для расчета приведены в Таблице 2.5.

Таблица 2.5 Данные для расчета непроизводительных затрат рабочего времени на ООО «Спортстайл плюс».

Показатель	Сумма, тыс.руб.
	2007	2008
Себестоимость продукции	7119,45	7508,46
Заработная плата производственных рабочих	6981,45	7001,24
Потери от брака	52	64
Материальные затраты	3601,42	3712,33
Затраты на исправление брака	14	18

Рассчитаем непроизводительные затраты рабочего времени, связанные с изготовлением и исправлением брака. Для этого рассчитаем:

1. удельный вес заработной платы производственных рабочих в себестоимости, произведенной товарной продукции:

2007 г.: ∙ 100 = 98,06%

2008 г.: ∙ 100 = 93,25%

2. сумму заработной платы в себестоимости продукции, признанной окончательным браком:

2007 г.: 52 ∙ 0,9806 = 50,99 тыс. рублей

2008 г.: 64 ∙ 0,9325 = 59,68 тыс. рублей

3. удельный вес заработной платы производственных рабочих в себестоимости товарной продукции за вычетом стоимости сырья, материалов, комплектующих изделий и полуфабрикатов: