Анализ имущества и источники его формирования

     Коэффициент абсолютной ликвидности за два года почти равен 0. Это значит, что только почти краткосрочные обязательства предприятие не может немедленно погасить за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Денежных  средств просто  не  хватает  для  погашения  текущих  обязательств.

     Вывод: показатели, характеризующие ликвидность ООО «РТЦ» ниже нормативных. Предприятие  ощущает  явную нехватку  денежных  средств  для  покрытия   наиболее  срочных  платежей.

     Платежеспособность означает наличие у предприятия денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения (таблица 6.).

     Таблица 6 - Оценка платежеспособности ООО «РТЦ» в 2009-2010 году,  тыс. руб.

     Чистый  оборотный капитал за 2009-2010 гг. сократился на 1049 % или на 194 827 тыс. руб. Рост зависимости от заемных источников еще больше снизило  коэффициент соотношения собственного и заемного капитала. Коэффициент чистой выручки за счет сокращения чистой прибыли за  за 2009-2010 годы на 0,005.

     Таким образом, оценка платежеспособности предприятия  за период представляет собой анализ финансово-экономического состояния  предприятия на основе учета трех важнейших факторов — дохода, имущества  и финансовых ресурсов

3. Анализ  финансовой устойчивости

     Финансовая  устойчивость в долгосрочном плане характеризуется, следовательно, соотношением собственных и заемных средств. В Таблице 7 представлены данные об абсолютных показателях, характеризующих финансовую ситуацию в ООО «РТЦ».

     Таблица 7 -Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости ООО «РТЦ» в 2009-2010 гг., тыс.руб.

     Данные  таблицы 7 показывают, что в 2009 году, когда был взят первый транш кредита на модернизацию производства и по настоящее время предприятие находится в кризисном финансовом состоянии – у предприятия не хватает собственных источников для покрытия своих обязательств. При кризисном финансовом состоянии устойчивость может быть восстановлена путем обоснованного снижения уровня запасов и затрат.

     Анализ  относительных показателей финансовой устойчивости ООО «РТЦ» приведен в Таблице 8.

     Таблица 8. - Анализ относительных показателей финансовой устойчивости ООО «РТЦ» в 2009-2010 гг.

     Из  таблицы 8 можно сделать вывод о том, что ООО «РТЦ» финансово зависимо от внешних инвесторов. Имущество в основном сформировано за счет привлеченных  средств, в течении 2010 года независимость предприятия только снизилась.

     Привлечение большого кредита позволило начать строительство нового  цеха. Модернизация производства ООО «Региональный  технологический центр»  позволит:

• значительно увеличить выпуск продукции европейского качества, необходимой российскому потребителю;
• приступить к созданию уникального производства, не существующего на сегодняшний день на территории России по производству пресс-форм для радиаторов и пресс-форм для автомобильной промышленности.

     В связи с этим группой предприятий «РТЦ», достигнута договоренность с итальянскими и немецкими производителями литейного оборудования на приобретение  литейных машин и автоматической линии по механической обработке изделий.

       Решение не простое, но экономически оправданное. Так, например, в Италии  сосредоточено  более 10 заводов производящих радиаторы отопления методом литья под давлением, а в Южной и Центральной России, на Урале, в Сибири и на Дальнем Востоке находится только наше предприятие.

     В период стабилизации цен на строительно-монтажные, сырье и материалы – предприятие хочет усовершенствовать свою материально-техническую базу, и занять большую долю российского рынка, кроме того высокое качество новой продукции позволит активно продвигаться и на зарубежном рынке.

     Предприятие  находится в режиме острого дефицита денежных средств. За 2 года  недостаток собственных средств значительно вырос, рост был определен за счет роста долгосрочных заемных источников и кредиторской задолженности.

     Поэтапный ввод нового оборудования начат в 2010 году, что значительно сказалось на росте выручки от реализации (табл. 9), с учетом дополнительных доходов, перспективы по снижению доли кредитов в структуре пассивов и повышению финансовой устойчивости положительные. 

     Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и возможностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников. Кредитоспособность, выражается через способность предприятия исполнить полностью и своевременно свои обязательства. Иными словами, речь идет о таком финансово-хозяйственном состоянии предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств.

     В таблице 9 проведен анализ кредитоспособности с учетом определенных показателей.

     Таблица 9. - Анализ кредитоспособности ООО «РТЦ» в 2009-2010 гг.