Анализ и оценка финансового состояния банка

Теперь представляется возможным рассчитать итоговый лимит  краткосрочного межбанковского кредитования на эти три банка.

Семь показателей (6 коэффициентов и величина активов) являются основой для расчета  величины лимита на банк. Величины устанавливаемых  лимитов находятся в пределах от 100.000$ до 3.000.000$. Все анализируемые банки распределяются на 6 групп риска, каждой из которой соответствует свой лимит, при этом существует три группы лимитов в зависимости от величины активов:

Группа  риска	до 500 млн. руб.	От 500 до 3.000 млн. руб.	Более 3.000 млн. руб.
1	Х	100000	250000
2	Х	250000	500000
3	100000	500000	750000
4	250000	750000	1000000
5	500000	1000000	2000000
6	750000	1500000	3000000

Скорректировав  базовые лимиты из вышеприведенной  таблицы на показатели динамики, рассчитанные в предыдущем параграфе, получаем лимиты активных межбанковских операций на каждый из банков:

Банк	Лимит
Росбанк	2 000 000*0,9=1 800 000$
МДМ-банк	750 000*0.9=675 000$
ОВК	1 000 000*0.88=880 000$

Данная методика не исключает возможности ручной корректировки данных анализа для  установления окончательного лимита.

Преимуществами  методики являются следующие:

·        сочетание коэффициентного анализа и анализа динамики развития банка;

·        отсутствие весов у рассчитываемых показателей, при выставлении итогового рейтинга финансовой устойчивости все показатели считаются равными друг другу;

·        возможность гибкого настраивания методики как путем редактирования таблицы, определяющей взаимосвязь группы кредитоспособности, величины активов и лимита, так и путем изменения критериальных значений исследуемых показателей;

Недостатками  методики можно считать сложность  установления критериальных значениях  показателей. Естественно, на практике это должно делаться с учетом достаточно сложного анализа чувствительности банка[6] к тому или иному значению рассчитываемого показателя.

 

Вывод. В данном разделе была предложена и практически применена для  установления лимита межбанковского кредитования авторская методика анализа финансового состояния банка. Преимущества методики – сочетание коэффициентного анализа и анализа динамики показателей, гибкость; недостаток – сложность установления критериальных значений рассчитываемых показателей.

 

3.    Глава

Автоматизация дистанционного 
анализа и перспективы его развития

3.1. Автоматизация  дистанционного анализа

Одним из важнейших  направлений развития дистанционного анализа является его автоматизация. Важнейшим практическим следствием комплексной автоматизации анализа  финансового состояния банка является сокращение временных затрат, и, что самое важное, автоматизация позволяет аналитику концентрировать свое время и усилия не на выполнении рутинных расчетных процедур, а на совершенствование методики анализа, постоянное улучшение его качества.

Основное требование к автоматизации дистанционного анализа, представленное в наиболее общем виде, могло бы выглядеть так: программный комплекс должен отвечать задачам конкретного банка и фактически представлять собой его модель. Кроме того, необходимо, чтобы этот комплекс мог легко модернизироваться по развития кредитной организации в соответствии с выбранным ее руководством планом развития. Причем - и это представляется чрезвычайно важным – модернизация программного обеспечения должна оказывать самое незначительное влияние на сложившийся ритм работы аналитического отдела банка и не быть слишком дорогостоящей.

Автоматизация дистанционного анализа технологически реализуется в определенных программах, которые условно можно разделить  на:

Ø специализированные;

Ø программы общего назначения (Excel).

Специализированное  программное обеспечение будет  рассмотрено на примере аналитического программного комплекса «Нострадамус»  фирмы ПрограмБанк.[7]

Аналитический программный комплекс (АПК) «Нострадамус»  представляет собой инструментальную систему класса OLAP (оперативной аналитической  обработки) и содержит расширяемый  набор прикладных решений (реализованных  методик) для эффективного анализа  и управления банком. Прикладные решения АПК «Нострадамус» помогают управлять бизнес-процессами банка и предназначены, в первую очередь, для высшего и среднего руководства, подразделений маркетинга, анализа, планирования. Кроме того, реализованы прикладные решения, позволяющие получать как стандартную, так и любую специализированную отчетность коммерческого банка.

АРХИТЕКТУРА КОМПЛЕКСА

АПК «Нострадамус»  состоит из ядра и прикладных решений.

Ядро включает в себя:

ü Хранилище  данных c настраиваемым модулем загрузки данных из различных источников и компонентами администрирования комплекса;

ü Система показателей, позволяющая обеспечить простой  доступ к данным различной структуры  и расчет формульных методик;

ü Генератор  отчетов с возможностями анализа  «что–если», погружения в данные, сохранения отчетов в архив и построения графиков;

ü Модуль многомерного анализа (OLAP), позволяющий анализировать  данные в различных информационных разрезах;

ü Модельные  таблицы, позволяющие строить финансовые модели для построения прогнозов и планов, а также для проведения анализа «что-если».

В настоящее  время в рамках комплекса реализованы  следующие прикладные решения:

ü Подготовка отчетности коммерческого банка;

ü Анализ финансового  состояния банка;

ü Анализ балансов банков-контрагентов;

ü Анализ балансов предприятий;

ü Бюджетирование;

ü Казначейство.

ü Анализ клиентской базы.

Прикладные  решения АПК «Нострадамус» используют мощный инструментарий ядра, что позволяет  быстро реализовывать новые методики или адаптировать существующие в  соответствии с требованиями каждого конкретного банка.

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ПРИНЦИПЫ 

 

При проектировании АПК «Нострадамус» использовались наиболее эффективные технологические  принципы построения корпоративных  аналитических систем.

&  Технология хранилищ данных (data warehouse) положена в основу работы системы. Информация собирается в единую базу данных, систематизируется и приводится к единому формату. После этого она доступна для анализа и просмотра. Данная технология особенно актуальна в кредитно-финансовых учреждениях, которые используют в своей работе не одну, а несколько бизнес-систем. В этом случае АПК «Нострадамус» может синхронизировать данные из разных источников и при анализе сопоставлять информацию из различных систем. Работа на собственном хранилище позволяет избавить бизнес-системы (в частности, АБС) от нагрузки, связанной с отчетами и аналитическими запросами, и, таким образом, повысить их производительность.

&  Технология многомерного анализа (OLAP) дает пользователю возможность самостоятельно анализировать данные в различных информационных разрезах, не ограничиваясь встроенными в систему отчетами и не обращаясь к программисту. Система позволяет быстро менять информационные разрезы и пути суммирования данных, а также получать агрегированную информацию по группам объектов с помощью динамического свертывания, развертывания, фильтрации измерений и механизма группировок.

&  Открытость. АПК «Нострадамус» поддерживает работу со стандартными форматами данных и протоколами, благодаря чему он легко интегрируется в существующую технологическую инфраструктуру банка. Поддерживается импорт из различных банковских учетных систем (в том числе, ИСУБД «Новая Афина», ИБС «Гефест», ИБС  «Центавр»), баз данных (Oracle, MS SQL и т.п.), файлов форматов Dbase, Excel, текст. Возможен экспорт в форматах HTML, MS Word, MS Excel. Благодаря гибкости и открытости системы, список поддерживаемых форматов данных может быть легко расширен.

&  Надежная система безопасности. Защита данных на уровне СУБД делает невозможным несанкционированный доступ к данным даже для технически грамотного злоумышленника, а гибкая система разграничения прав позволяет организовывать доступ к данным на уровне конкретных документов, клиентов и лицевых счетов в строгом соответствии с полномочиями конкретного пользователя.

&  Эргономичность. АПК «Нострадамус» отличают интуитивно понятный интерфейс, возможность индивидуальной настройки в соответствии с потребностями пользователя, использование современных визуальных технологий, таких как:

·      перемещение элементов по экрану с помощью мыши (drag-&-drop),

·     всплывающие меню,

·     настраиваемые панели инструментов,

·     деревья объектов с удобной навигацией и т.д.

&  Погружение в данные (drill–down). Все отчеты, таблицы, графики и диаграммы в системе снабжены средствами «погружения в данные», которые позволяют немедленно выяснить, каким образом были получены те или иные результаты, вплоть до доступа к первичной информации.

&  Гибкость. Система обладает широким набором средств настройки в соответствии с требованиями технологии работы конкретного банка.

·     Язык настроек. Предусмотрена возможность написания макросов на простом, удобном и мощном языке скриптов.

·     Формульный язык. В АПК «Нострадамус» используется система показателей, определяемых формулами. Возможно построение иерархии формул в виде системы показателей. Для ускорения процесса вычислений предусмотрена возможность предварительного расчета часто используемых показателей и сохранения их значений в базе данных.

·     Система справочников – также одно из средств настройки АПК «Нострадамус». Возможна настройка пользовательского интерфейса и структуры существующих справочников, а также создание новых справочников.

·     Редактор методик. Предусмотрена возможность быстрого и удобного редактирования аналитических методик рядовым пользователем без привлечения программистов.

Практически дистанционный  анализ реализован в специализированном модуле АБС «Нострадамус» «анализ балансов банков-контрагентов»

Наиболее доступным  способом решения задачи анализа  банков-контрагентов является анализ стандартной отчетности, и здесь АПК  «Нострадамус» предоставляет инструментарий для эффективного проведения такого анализа.

Предлагаемый  метод анализа состоит из следующих  этапов:

1. Загрузка отчетности интересующих организаций.

АПК «Нострадамус»  поставляется с готовыми настройками  приема и анализа публикуемой  банковской отчетности, однако при  необходимости он может быть легко  перенастроен для работы с любыми другими источниками данных.

2. Проведение  быстрого экспресс-анализа организации.

Довольно много  организаций могут быть быстро и  уверенно оценены как ненадежные или, наоборот, как желательные партнеры. Экспресс-анализ позволяет даже относительно неквалифицированному персоналу быстро и просто обработать подобные  «простые» случаи.

3. Проведение  структурного и динамического  анализа при помощи аналитических  таблиц и графиков.

Если экспресс-анализ не дал однозначно положительной  или однозначно отрицательной оценки, то организация должна быть более  тщательно проанализирована опытным аналитиком. В помощь ему АПК «Нострадамус» предоставляет удобный инструментарий для проведения структурного анализа финансового состояния, а также для отслеживания исторической динамики состояния организации.

4. Рейтинг-анализ  на фоне рынка. 

Довольно часто  встречается задача группового анализа  нескольких организаций. Например, это  необходимо при выборе партнера из группы организаций, отслеживании поведения  конкурентов или анализа общей  ситуации на каком-либо сегменте рынка. Для проведения подобных исследований АПК «Нострадамус» предоставляет наглядные диаграммы и рейтинг-отчеты.

5. Регулярное  автоматическое проведение мониторинга  деятельности интересующей организации.

Для обеспечения  надежности бизнеса необходимо регулярно  отслеживать состояние контрагентов и конкурентов. АПК «Нострадамус» может автоматически с заданной регулярностью отслеживать интересующие показатели и своевременно оповещать о возникновении критических ситуаций.

Важным достоинством системы является возможность формирования практически любого отчета по результатам анализа с помощью гибкого генератора отчетов.

Недостатком системы  выступает ее дороговизна, а также  то, что, как и любая другая сложная  программная система, она требует  время у персонала для адаптации  к ней. Кроме того, настройка и налаживание системы также требуют дополнительных трудозатрат.

Программный комплекс RS-Bank 

 

Внутри этой мощной автоматизированной банковской системы есть аналитический модуль, который позволяет автоматизировать дистанционный анализ банков-контрагентов. Такие важные черты RS-Bank, как централизованная настройка технологии работы и наличие мощного инструментального средства - проблемно-ориентированного языка Object RSL - позволяют, не обращаясь к разработчику, оперативно изменять условия выполнения любой операции, что особенно удобно при изменении анализируемых форм отчетности или аналитических методик. Гибкая система отчетов позволяет легко писать аналитические записки по результатам дистанционного анализа, причем этот отчет может содержать различные виды графиков, диаграмм, гистограмм в т. ч. трехмерных.