Анализ финансового состояния ООО «Тобольск-Нефтехим»

 

3.5 Анализ прибыли и рентабельности

 

Рентабельность – это отношение прибыли за определённый период времени к объёму капитала, инвестированного в предприятие, то есть рентабельность показывает, сколько прибыли получает предприятие с каждого рубля вложенных средств. 

Рентабельность продаж - это отношение прибыли от продаж к величине выручки, то есть Rпр показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле.

 

В 2011 г. в каждом заработанном рубле выручки содержится 16% прибыли,  в 2012 году этот коэффициент немного понизился и стал равен 9% , а в 2013 году он остался на прежнем уровне (рисунок 2).

 

Рисунок 2 Рентабельность продаж

 

Рентабельность активов RА характеризует отдачу от использования всех активов организации.

 

В 2011 г. этот показатель был равен 6%, в 2012 г. он понизился до 3%, а в 2013 году слегка поднялся до 4%. Показатель рентабельности активов довольно низкий, однако это можно объяснить тем, что предприятие функционирует в капиталоемкой отрасли.

 

Рисунок 3 Рентабельность активов

 

Рентабельность собственного характеризует эффективность использования капитала и показывает, сколько предприятие имеет чистой прибыли с рубля вложенного собственного капитала, поэтому данный финансовый показатель крайне важен для собственника предприятия.

 

Коэффициент рентабельности собственного капитала несколько колеблется и имеет следующие значения 0,14; 0,09; 0,14. Иными словами, предприятие имеет 14% прибыли от рубля вложенного капитала в 2011 и 2013 гг и 9% в 2012 году.

Рисунок 4 Рентабельность собственного капитала

 

 

 

3.6 Заключение о финансовом состоянии

 

Финансовое состояние предприятия неудовлетворительно, т.к. основная масса показателей не укладывается в норму.

 Структуру активов предприятия за весь анализируемый период можно признать удовлетворительной, т.к. оборотные активы составляют более 70% всех активов, а внеоборотные менее 30%. Однако структура пассивов предприятия выражает, что предприятие теряет свою финансовую устойчивость, поскольку в структуре пассивов преобладает доля заемных средств, следовательно, предприятие не в состоянии покрыть свои обязательства за счет собственных средств.

  Также следует отметить нарушение ликвидности баланса предприятия, которое выражается в недостаточности наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств, однако этот недостаток может покрыться за излишка по быстро ликвидным активам. В целом предприятие можно считать ликвидным.

   В течение исследуемого периода предприятие можно признать неплатежеспособным т.к. коэффициент платежеспособности ниже своей нормы  продолжает снижаться.

         Рентабельность продаж  и собственного капитала также снижается, что негативно влияет на деловую репутацию предприятия.

 

3.7 Планы развития

 

Общество формирует перспективный план развития, исходя из стратегических целей на долгосрочную перспективу:

– Более устойчивая позиция на нефтегазовом рынке России;

– Достижение устойчивой позиции на внешних рынках;

– Увеличение стоимости бизнеса.

Основной стратегической задачей Общества является повышение конкурентоспособности, что определяется следующими факторами:

– Активная рыночная позиция компании, знание рынка;

– Более углубленная переработка нефти;

– Соответствие стандартам, сертификация;

– Сроки выполнения переработки и поставок;

– Технико-экономические и эксплуатационные показатели предприятия .

Исходя из этих критериев, Общество разрабатывает мероприятия по повышению конкурентоспособности в рамках трех основных направлений:

1. Технические мероприятия, направленные  на модернизацию, расширение добычи нефти, более углубленную переработку , развитие производственных мощностей и технологий.

2. Мероприятия по сокращению  цикла реализации контрактов, включая  организационные и технические  мероприятия по сокращению предпроектного  цикла, сокращению сроков проектирования  и подготовки производства, сокращению  производственных циклов.

3. Экономические мероприятия, устанавливающие  параметры снижения материальных  и трудовых затрат, а также  другие экономические аспекты  деятельности Общества.

4.     Особенно важно рассмотреть  кредиторскую и дебиторскую задолженности  и изменить политику в этой  области.

В рамках общей задачи повышения конкурентоспособности, Общество определяет следующие приоритетные (стратегические) области для развития:  Маркетинг и сбыт; Техническое развитие; Финансы и экономика.

 

 

Заключение

Основной целью финансового анализа деятельности организации является получение максимально достоверной информации, на основании которой можно составить объективную картину финансового состояния организации. Финансовое состояние организации определяется ее прибылью (убытком), изменениями в структуре активов и обязательств.

Результаты финансового анализа позволяют выявить недостатки управления предприятием, требующие особого внимания. Выявленные недостатки и проведенный анализ позволяют разработать рекомендации по улучшению эффективности финансовой деятельности предприятия.

При выполнении данной курсовой работы было оценено предприятие ООО «Тобольск-Нефтехим». Полученные результаты показали, что предприятие находится не в лучшем финансовом состоянии, однако при этом, создавая пути улучшения показателей, можно достичь еще хороших результатов.

Полученные знания умения и навыки будут просто необходимы для любого менеджера

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Андрей Белоусов. Бизнес-идея развития. // Эксперт. – 2009. - №38. – стр.64-68
2. Балашов В.Г., Ириков В.А., Иванова С.И., Марголит Г.Р. IPO и стоимость российских компаний: мода и реалии. М, 2008. - 336 с.
3. Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 215 с.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации.
5. Данилова Н.Ф., Сидорова Е.Ю. Экономический анализ деятельности предприятия: Курс лекций. – М.: Экзамен, 2009. – с. 24.
6. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. М.: Дело и Сервис. 2008.
7. Косорукова И.В., Секачев С.А., Шуклина М.А. Оценка стоимости ценных бумаг и бизнеса. Издательство «Московская финансово-промышленная академия», 2011. - 672 
8. Натенберг Ш. Опционы: Волатильность и оценка стоимости. Стратегии и методы опционной торговли. Пер. с англ. - М.: 2007. - 544 с.
9. Натенберг Ш. Опционы: Волатильность и оценка стоимости. Стратегии и методы опционной торговли. Пер. с англ. - М.: 2007. - 544 с.
10. Скамай Л.Г. Экономический анализ деятельности предприятий / Л.Г. Скамай, М.И. Трубочкина.- М.: ИНФРА-М, 2009.- 296 с.
11. Щербаков В.А. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): учебное пособие. М.: ОМЕГА-Л.2007.