Анализ денежных потоков на предприятии ОАО «Богословское рудоуправление»

     Поток наличности показывает, как успешно  компания справляется с управлением  приходящей и уходящей наличности. Это дает очень четкую картину  возможностей компании платить по счетам, выплачивать кредиты и финансировать  свой рост.

     Отчет о потоке наличности делится на три  секции:

     1. Операционный поток наличности. Из этой секции вы узнаете, сколько денег компания получила от своих операций. Данная цифра не включает в себя наличность, полученную из других источников, например от инвестмента.

     2. Инвестиционный поток наличности. Эта секция покажет, сколько денег компания получила (или потеряла) от своей инвестиционной деятельности. Эта цифра включает в себя деньги, которые компания заработала или потеряла на инвестировании своей наличности в акции, бонды и т.п. Сюда также входят заработанные (или потерянные) компанией деньги, участвовавшие в покупке или продаже дочерних предприятий, а также деньги, которые компания потратила на материальную собственность, такую как предприятия и оборудование.

     3. Поток наличности от финансирования. В этой секции компания показывает суммы, которые она привлекла или потратила на финансирование своей деятельности. Иными словами, цифры показывают, сколько денег компания потратила или получила от своих акций и бондов. Данный показатель включает в себя любые выплаты дивидендов акционерам компании, любые суммы, которые компания заработала на продаже новых акций инвесторам и которые потратила на обратный выкуп своих акций у инвесторов, а также любые деньги, которые она взяла в долг, и любые деньги, которые она использовала для того, чтобы выплатить уже имеющиеся долги.

     Свободный поток наличности является очень важным показателем финансового состояния компании. Это сумма наличных денег, которые остались у компании после того, как она оплатила все свои расходы, включая инвестмент.

     В отличие от показателя доходности компании, который можно подвергнуть всевозможным бухгалтерским хитростям, чтобы  улучшить общее состояние компании, свободный поток наличности подделать невозможно. Наличность или есть или же ее нет.

     Именно  поэтому этот показатель очень важен  для любой компании и для любого инвестора. Если компания с каждым годом  увеличивает поток своей свободной  наличности – это является очень  хорошим показателем ее стабильности и ваши инвестиции в эту компанию будут регулярно расти. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  3 

Рисунок 1 – Структура управления ОАО  «Богословское рудоуправление»

Приложение 4 

     Таблица 1 - Структура цехов и видов  их деятельности