Аналитический баланс-нетто

Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Апреля 2012 в 11:54, курс лекций

Краткое описание

В данной изложены таблицы бухгалтерских и финансовых подсчетов.

Скачать в ZIP (181.09 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Антипова Финансы организации (Шелопаев).docx

— 210.39 Кб (Скачать)

Таблица 2

Аналитический баланс-нетто (агрегированный вид)

 

АКТИВ

Сумма, тыс. руб.

 

ПАССИВ

Сумма, тыс. руб.

На начало периода

На 

конец периода

На начало периода

На 

конец периода

Имущество

 

1.Внеоборотные активы

 

2. Оборотные активы 

 

2.1. Запасы и затраты

 

2.2. Дебиторская задолженность

 

2.3. Денежные средст-ва и краткосроч-ные финансовые вложения

71221

 

45145

 

26076

 

22143

 

3912

 

 

21

71685

 

40930

 

30775

 

21088

 

9650

 

 

17
Источники имущества

 

1. Собственный капитал

 

2. Заемный капитал

 

2.1. Долгосрочные обя-зательства

 

2.2. Краткосрочные займы  и кредиты

 

2.3. Кредиторская задолженность  и прочие краткосрочные обязательства

71221

 

59772

 

11449

 

-

 

 

-

 

 

11449

71685

 

58765

 

12920

 

-

 

 

-

 

 

12920


 

 

Таблица 3

Актив сравнительного аналитического баланса-нетто 

 

АКТИВ

На начало периода

На конец периода

Абсолют. отклонение,

тыс. руб.

Темп роста,

%

тыс.

руб.

% к итогу

тыс.

руб.

% к итогу

Имущество - всего

 

1. Внеоборотные активы

 

2. Оборотные активы

 

2.1. Запасы и затраты

 

2.2. Дебиторская задолженность

 

2.3. Денежные средства и                  краткосрочные финансовые   вложения

71221

 

45145

 

26076

 

22143

 

3912

 

 

21

 

100

 

63,4

 

36,6

 

31,1

 

5,5

 

 

0,03

71685

 

40930

 

30755

 

21088

 

9650

 

 

17

100

 

57,1

 

42,9

 

29,4

 

13,5

 

 

0,02

464

 

-4215

 

4679

 

-1055

 

5738

 

 

-4

100,7

 

90,7

 

117,9

 

95,2

 

246,7

 

 

81


 

 

Таблица 4

Пассив сравнительного аналитического баланса-нетто

 

 

 

ПАССИВ

На начало периода

На конец периода

Абсолют. отклонение,

тыс. руб.

Темп роста,

%

тыс.

руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Источники имущества - всего

1.Собственный капитал

 

2. Заемный капитал

 

2.1. Долгосрочные обязательства

 

2.2. Краткосрочные кредиты  и займы

 

2.3. Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные обязательства

71221

 

59772

 

11449

 

-

 

 

-

 

 

11449

100

 

83,9

 

16,1

 

-

 

 

-

 

 

16,1

71685

 

58765

 

12920

 

-

 

 

-

 

 

12920

 

100

 

82

 

18

 

-

 

 

-

 

 

18

464

 

-1007

 

1471

 

-

 

 

-

 

 

1471

 

100,7

 

98,3

 

112,8

 

-

 

 

-

 

 

112,8


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Актив сравнительного аналитического баланса-нетто: внеоборотные активы

 

 

Внеоборотные активы

На начало периода

На конец

 периода

Абсолютное отклонение,

тыс. руб.

Темп роста, %

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Всего

 

1. Нематериальные активы

 

2. Основные средства

 

3. Незавершенное строительство

 

4. Доходные вложения в материальные ценности

 

5. Долгосрочные финансовые вложения

 

6. Отложенные налоговые  активы

 

7. Прочие внеоборотные активы

45145

 

1

 

 

29206

 

15938

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

63,4

 

0,00140

 

 

41

 

22,4

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

40930

 

1

 

 

28306

 

12623

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

57,1

 

0,00139

 

 

39,5

 

17,6

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

-4215

 

0

 

 

-900

 

-3315

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

90,7

 

0

 

 

96,9

 

79,2

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6

Актив сравнительного аналитического баланса-нетто: оборотные активы

 

 

Оборотные активы

На начало периода

На конец периода

Абсолютное отклонение,

тыс. руб.

Темп роста, %

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Всего

1. Запасы

1.1. Сырье, материалы и др. аналогичные ценности

1.2. Затраты в незавершенном производстве

1.3. Готовая продукция и товары для перепродажи

1.4.Товары отгруженные

1.5. Расходы будущих периодов

1.6. Прочие запасы и затраты

2. НДС по приобретенным ценностям

3. Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. после  отчетной даты)

3.1. Покупатели и заказчики

4. Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты)

4.1. Покупатели и заказчики

4.2. Авансы выданные

4.3. Прочие дебиторы

5. Краткосрочные финансовые вложения

6. Денежные средства

7. Прочие оборотные активы

26076

21043

15143

 

 

3329

 

 

2571

 

 

-

-

 

-

 

1100

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

3912

 

 

 

 

 

1939

 

248

1725

-

 

21

-

36,6

29,5

21,2

 

 

4,7

 

 

3,6

 

 

-

-

 

-

 

1,5

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

5,5

 

 

 

 

 

2,7

 

0,35

2,4

-

 

0,03

-

30755

20075

9740

 

 

2602

 

 

7725

 

 

-

8

 

-

 

1013

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

9650

 

 

 

 

 

6484

 

19

3147

-

 

17

-

42,9

28

13,6

 

 

3,6

 

 

10,8

 

 

-

0,01

 

-

 

1,4

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

13,5

 

 

 

 

 

9

 

0,03

4,4

-

 

0,02

-

4679

-968

-5403

 

 

-727

 

 

5154

 

 

-

8

 

-

 

-87

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

5738

 

 

 

 

 

4545

 

-229

1422

-

 

-4

-

117,9

95,4

64,3

 

 

78,2

 

 

300,5

 

 

-

-

 

-

 

92,1

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

246,7

 

 

 

 

 

334,4

 

7,7

182,4

-

 

81

-


Таблица 7

Пассив сравнительного аналитического баланса-нетто: капитал  и резервы

 

 

 

Капитал и резервы

На начало периода

На конец

 периода

Абсолютное отклонение,

тыс. руб.

Темп роста, %

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Всего

 

1. Уставный капитал

 

2. Собственные акции, выкупленные  у акционеров

 

3. Добавочный капитал

 

4. Резервный капитал

 

5. Нераспределенная прибыль

59772

 

17

 

-

 

 

 

32694

 

25886

 

1175

83,9

 

0,02

 

-

 

 

 

45,9

 

36,3

 

1,6

58765

 

17

 

-

 

 

 

32631

 

25368

 

749

82

 

0,02

 

-

 

 

 

45,5

 

35,4

 

1,1

-1007

 

0

 

-

 

 

 

-63

 

-518

 

-426

98,3

 

100

 

-

 

 

 

99,8

 

98

 

63,7


 

Таблица 8

Пассив сравнительного аналитического баланса-нетто: краткосрочные пассивы

 

Краткосрочные пассивы

На начало периода

На конец периода

Абсолютное отклонение,

тыс. руб.

Темп роста, %

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Всего

 

1. Займы и кредиты

 

2. Кредиторская задолженность,  в том числе

 

2.1. Поставщики и подрядчики

 

2.2. Задолженность перед  персоналом организации

 

2.3. Задолженность перед  государственными внебюджетными  фондами

 

2.4. Задолженность по налогам  и сборам

 

2.5. Прочие кредиторы

 

3. Задолженность

   участникам (учредителям) по выплате доходов

 

4. Доходы будущих периодов

 

5. Резервы предстоящих  расходов и платежей

 

6. Прочие краткосрочные  обязательства

11449

 

-

 

8474

 

 

 

4927

 

 

305

 

 

 

650

 

 

 

 

1723

 

 

869

 

-

 

 

 

 

-

 

 

2912

 

 

63

16,1

 

-

 

11,9

 

 

 

6,9

 

 

0,4

 

 

 

0,9

 

 

 

 

2,4

 

 

1,2

 

-

 

 

 

 

-

 

 

4,1

 

 

0,09

12920

 

-

 

10581

 

 

 

3209

 

 

163

 

 

 

1650

 

 

 

 

3008

 

 

2551

 

-

 

 

 

 

-

 

 

1832

 

 

506

18

 

-

 

14,8

 

 

 

4,5

 

 

0,2

 

 

 

2,3

 

 

 

 

4,2

 

 

3,6

 

-

 

 

 

 

-

 

 

2,6

 

 

0,7

1471

 

-

 

2107

 

 

 

-1718

 

 

-142

 

 

 

1000

 

 

 

 

1285

 

 

1682

 

-

 

 

 

 

-

 

 

-1080

 

 

443

112,8

 

-

 

124,9

 

 

 

65,1

 

 

53,4

 

 

 

253,8

 

 

 

 

174,6

 

 

293,6

 

-

 

 

 

 

-

 

 

62,9

 

 

803,2


 

 

Вывод. Имущество предприятия возросло на 3473038 тыс. рублей (47,2 %), рост имущества в основном был обеспечен за счет роста заемных средств, которые возросли на 970772 тыс. рублей (29%). Собственный капитал предприятия возрос на 2502266 тыс. рублей (62,2%). Основным источником роста заемных средств стал рост кредиторской задолженности и прочих краткосрочных обязательств на 281990тыс. рублей (39,4%), из них задолженность перед персоналом организации возросла на 32503 тыс. рублей(80,6%), задолженность перед государственными внебюджетными фондами возросла на 4554 тыс. рублей(59,2%), задолженность по налогам и сборам возросла на 129313 тыс. рублей (240,3%), задолженность перед прочими кредиторами возросла на 35117 тыс. рублей (69,9%). Рост заемного капитала был в большей степени направлен на рост оборотных активов. Оборотные активы возросли на 2570765тыс. рублей (55,9%) , но запасы и затраты уменьшились на 178881 тыс. рублей (12,1%), а денежные средства уменьшились на 4265 тыс. рублей (5,7%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ финансового состояния  и платежеспособности по данным  баланса

 

Таблица 9

Анализ финансовой устойчивости

 

Показатели

Усл. обозн.

На начало периода

На конец периода

Изменения за период

1

2

3

4

5

1. Капитал и резервы

59772

58765

-1007

2. Внеоборотные активы

45145

40930

-4215

3. Наличие собственных оборотных  средств 

14627

17835

3208

4. Долгосрочные обязательства

-

-

-

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных  источников формирования запасов и затрат

14627

17835

3208

6. Краткосрочные обязательства

-

-

-

7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат

14627

17835

3208

8. Общая величина запасов и затрат

22143

21088

-1055

9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств

-7516

-3253

4263

10. Излишек (+) или недостаток

(-) собственных  и долгосрочных  заемных источников формирования запасов и затрат

 

-7516

-3253

4263

11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат

 

-7516

-3253

4263

12. Трехкомпонентный показатель типа  финансовой ситуации

 

(0;0;0)

(0;0;0)

Информация о работе Аналитический баланс-нетто