• подготовка технико-экономического обоснования проекта производственно-экономической деятельности СПК, включающего размер паевого фонда кооператива и источники его образования; 
  подготовка проекта устава СПК;
• прием заявлений о вступлении в члены кооператива; 
  подготовка и проведение общего организационного собрания членов кооператива.

     Идея  создания СПоК может принадлежать исполнительным органам власти субъекта Российской Федерации и реализовываться в рамках федеральных, региональных (межрегиональных), отраслевых (межотраслевых) и муниципальных программ развития и поддержки малого предпринимательства. В этом случае на создание кооператива могут выделяться средства регионального и (или) муниципального бюджетов[5, стр. 72-74]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Современный опыт  функционирования  кредитно-финансовых  кооперативов

 

    В настоящее время в связи с  отсутствием доступа фермеров, мелких предпринимателей и владельцев личных подсобных хозяйств к финансовым ресурсам все большее распространение  получает новая форма организации  финансовой взаимопомощи на селе —  сельскохозяйственные кредитные потребительские  кооперативы (СКПК), основной деятельностью  которых является мобилизация сбережений членов кооператива, привлечение заемного капитала и использование этих средств  для выдачи займов членам кооператива.

    Сельскохозяйственный  кредитный потребительский кооператив — это добровольное объединение  граждан и (или) юридических лиц, основанное на членстве и объединении  их имущественных паев, в целях  сбережения денежных средств членов кооператива и выдачи им займов.

    Кооператив  находится в непосредственной близости от места жительства и экономической  деятельности своих членов и выдает займы с использованием простых  и понятных процедур; члены кредитного кооператива объединены общими кооперативными интересами и совместной кооперативной  собственностью, они являются не только клиентами кооператива, а его  равноправными совладельцами. Это  объединение людей, а не объединение  капиталов (как в банке, фонде  или другой коммерческой организации); количество членов ограничено численно и качественно — это люди, знающие  друг друга, займы они дают только друг другу и, как правило, под  обеспечение.

    Паевой  фонд образуется за счет паевых взносов  членов и ассоциированных членов в размере, определенном учредителями, и служит для обеспечения деятельности кооператива.

    Паевые  взносы состоят из[1, стр. 88-89]:

    обязательных  паевых взносов членов кооператива, которые равны для всех членов кооператива, и дополнительных паевых взносов членов кооператива сверх  размера обязательного паевого  взноса. Размер дополнительного пая  определяется по соглашению между членом кооператива и кооперативом; 
взносов ассоциированных членов.

    Размер  взносов, сроки их внесения и условия  выплаты дивидендов по ним определяются уставом кооператива и договором  между кооперативом и ассоциированным  членом.

    Кооператив  принимает в виде займов сбережения членов кооператива и ассоциированных  членов, по которым выплачивает проценты, и выдает займы членам кооператива, взимая с них проценты. Размер процентов за привлекаемые и выдаваемые кооперативом займы устанавливается в соответствии с учредительными и внутренними нормативными документами СКПК.

    Ресурсы СКПК состоят из следующих источников:

    • паевой фонд;

    • все виды займов членов и ассоциированных  членов;

    • капитализированная прибыль;

    • проценты по предоставленным займам и прочим размещениям;

    • привлечения средств извне —  кредитные ресурсы банков, бюджетные  средства разных уровней (федерального, регионального, муниципального).

    Банк  может участвовать в действующих (более 1 года) и вновь созданных (до 1 года) СКПК при соблюдении ими следующих условий. 
СКПК первого уровня:

    • СКПК должен быть создан и осуществлять свою деятельность в соответствии с  ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»; 
• количество участников кооператива — в соответствии с ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»;

    • разработка и соблюдение параметров бизнес-плана, предусматривающего обеспечение  эффективности деятельности СКПК;

    • ведение счетов в ОАО «Россельхозбанк».

    Дополнительные  критерии для СКПК, действующих более 1 года: 
• наличие опыта неоднократной выдачи и возврата займов;

    • отсутствие просроченных займов;

    • отсутствие просроченной задолженности  внешним кредиторам, а также по платежам в бюджет;

    • наличие аудиторских заключений по финансовой отчетности.

    Внесение  Банком паевого взноса в качестве ассоциированного члена возможно при  соблюдении следующих условий.

    В действующих СКПК первого уровня:

    • СКПК должен быть создан и осуществлять свою деятельность по ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»;

    • доля малых сельскохозяйственных товаропроизводителей и ЛПХ среди членов кооператива  — не менее 70%;

    • доля малых сельскохозяйственных товаропроизводителей и ЛПХ в заемном портфеле кооператива  — не менее 70%;

    • размер паевого взноса Банка как  ассоциированного члена — 3-кратный  паевой фонд;

    • обязательность формирования резервного фонда путем внесения дополнительных (целевых) взносов членов кооператива  для ускоренной капитализации кооператива;

    • при соблюдении вышеуказанных условий  размер дивидендов по паевому взносу ассоциированного члена — 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

    Во  вновь создаваемых кооперативах первого уровня:

    • доля малых сельскохозяйственных товаропроизводителей и ЛПХ среди членов кооператива  — не менее 90%;

    • доля малых сельскохозяйственных товаропроизводителей и ЛПХ в заемном портфеле кооператива  — не менее 90%;

    • размер паевого взноса Банка в  качестве ассоциированного члена — 5-кратный паевой фонд;

    • при соблюдении вышеуказанных условий  размер дивидендов по паевому взносу ассоциированного члена — 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ;

    • обязательность формирования резервного фонда путем внесения дополнительных (целевых) взносов членов кооператива  для ускоренной капитализации кооператива.

     В последнее время заметно выросло количество сообщений о потере гражданами своих сбережений в результате краха отдельных организаций, которые при ближайшем рассмотрении оказываются старыми добрыми финансовыми пирамидами. Наиболее известные из громких дел связаны с такими названиями, как "Клуб Рубин" и кооператив "Восход". Часть новых пирамид была организована под видом обществ с ограниченной ответственностью, а часть – под вывесками кредитных потребительских кооперативов. И если на репутации иногочисленных ООО эти события особо не сказались, то все кредитные кооперативы почему-то сразу оказались под подозрением населения.

     В России дооктябрьского периода кредитная  кооперация была одним из наиболее динамично развивающихся сегментов  банковской системы. Первые ее ростки стали появляться вскоре после отмены крепостного права, а в 1917 году таких  учреждений (в различных формах) было уже 28 тысяч. Число их членов превышало 10,4 млн человек.

     Если  учесть, что в среднем одно хозяйство (или один участник кооператива) к  тому времени состояло примерно из 6 человек, то получается, что прямо  или косвенно в кредитную кооперацию России было вовлечено более 60 млн человек, т. е. более трети населения России. С приходом советской власти кредитные кооперативы трансформировались в кассы взаимопомощи. Возврат к рыночным отношениям привел к новому этапу в развитии кредитной кооперации. Правда, успехи в их развитии сейчас намного скромней. Пока мы всех обогнали только по числовому количеству кооперативов (2200). Активы же кооперативов составляют только около 9 млрд рублей, а охват населения – всего 0,4% (540 тыс. человек).

     В Федеральном законе "О кредитных  потребительских кооперативах граждан" сказано, что кредитный кооператив создается гражданами для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Банки сегодня далеко не всегда готовы решить проблему потребности граждан в этих самых услугах. Президент Владимир Путин указал на то, что 60 млн россиян (около 40% населения России) фактически не пользуются услугами банков. Доля малого бизнеса и особенно микробизнеса (крестьянские фермерские хозяйства, личные подсобные хозяйства, семейные и индивидуальные предприятия), имеющего доступ к кредитным ресурсам, пока и того меньше – 15-20%. В России более 3 тысяч малых городов, около 200 тысяч муниципальных образований – и каждое нуждается в доступных финансовых услугах, но обеспечена ими лишь малая часть. Для рядового гражданина, живущего в глубинке, где нет даже отделений банков, взять кредит или сохранить сбережения практически невозможно.

     В связи с этим Президент Путин  поставил задачу создать более разнообразную  систему оказания финансово-кредитных  услуг в РФ. Систему, в которой  сектор кредитной кооперации и всех небанковских институтов микрофинансирования будет играть ведущую роль. Во всем мире эта проблема решается именно так, причем основой являются кредитные кооперативы. В современном мире кооперативный сектор – важнейшая составная часть экономики большинства стран. Его услугами пользуются около 3 млрд человек. Кредитные кооперативы в США, Канаде, Австралии, Ирландии объединяют от 35 до 45% взрослого населения.

     В Германии успешно действует 1621 кооперативных  банков, которые имеют 17 тыс. филиалов и обслуживают около 30 млн клиентов. Сумма выданных ими кредитов в 2001 году – 337 млрд евро, сумма сбережений населения 205 млрд евро. Кооперативные банки охватывают 75 процентов торговцев, 80 процентов фермеров и 60 процентов ремесленников.

     "Рабобанк" Нидерландов предоставляет до 90% всех кредитных ресурсов для сельского хозяйства страны, вместе с тем он также успешно работает и в других направлениях. Его доля на рынке кредитов мелким несельскохозяйственным предприятиям Нидерландов составляет более 40%. В нем сосредоточено около 40% всех частных сбережений, имеющихся в стране.

     Первые  кредитные кооперативы в Польше стали возникать одновременно с  кооперативами России в начале 90-х  годов. Однако на сегодня в Польше результаты их деятельности намного  эффективней. Система СКОК (центральный  уровень системы кредитной кооперации), является самой большой финансовой сетью Польши (около1580 кооперативов и отделов). Охватывает около 15% населения, 6% рынка потребительских займов, 2% рынка личных сбережений.

     Только  кредитные кооперативы способны выживать, находясь даже в малых  селениях, вдали от городов, работая  с малыми деньгами и малым количеством  людей, без высококвалифицированных  финансовых специалистов. Причем особенность  их в том, что деньги не выходят  за рамки района, а приносят прибыль  на месте. Представьте: собрались все  жители одного села, создали кооператив, сложили свои сбережения и обговорили проценты. Выдали из этих денег кредит начинающему предпринимателю, который  построил в селе ферму. Сельчане получили при этом выгоду и заплатили налоги в местный бюджет. Предпринимателю  стали нужны работники, вот он и создал рабочие места – водители, доярки, механики. Снова взял кредит в кооперативе на расширение производства. Вот вам и замкнутый круг. И  невозврата кредитов не будет – потому что перед своими односельчанами ответственность намного выше.

     Именно  такую схему и применил на практике лауреат Нобелевской премии мира 2006 года – профессор Муххамад Юнус. Его автобиография "Банкир для бедных: микрокредитование и борьба с бедностью" была переведена более чем на 10 языков мира. Созданный им "Грамин-банк" за два десятилетия выдал в виде необеспеченных займов более $6,5 млрд самым незащищенным слоям населения в Бангладеш, не имевших до того момента доступа к финансовым услугам. При этом уровень возвратности выданных средств никогда не опускался ниже 98%.