Документы, необходимые для таможенных целей как доказательства по делу о нарушении таможенных правил

    В качестве примера можно привести  дело о НТП, рассмотренное в  Толмачевской таможне: 11 апреля 1996 г.  отделом дознания Толмачевской  таможни возбуждено уголовное  дело по ст. ст. 15 и ч.1 ст. 169-1 УК  РСФСР по факту попытки перемещения  с сокрытием от таможенного  контроля 6.136 долларов США гражданкой  Калугиной. 16 апреля 1996 г. уголовное  дело направлено по подследственности  Новосибирскому транспортному прокурору. 20 мая 1996 г. прокурор прекратил  производство по уголовному делу  по ст.9 УПК РСФСР с передачей  Калугиной на поруки коллективу  АОЗТ "Аншлаг", где работала  Калугина. Согласно ст.301 ТК РФ  по факту попытки незаконного  перемещения через таможенную  границу РФ валюты производство  по делу о НТП было продолжено. 28.06.96 г. вынесено постановление  по делу о НТП о взыскании  100% стоимости незаконно перемещаемого  товара.

   Материалы по делу о нарушении  таможенных правил, сведения о  вызове лиц в таможенные органы  в связи с производством по  делу о НТП и данные об  этих лицах могут быть оглашены  до рассмотрения такого дела  только с разрешения должностного  лица таможенного органа, в производстве  или на рассмотрении которого  находится это дело либо начальника  этого или вышестоящего таможенного  органа или его заместителей (ст.303 ТК РФ).

   Если таможенными органами при  осуществлении таможенного контроля, таможенного оформления, а также  в процессе производства или  рассмотрения дела о НТП будут  обнаружены признаки преступлений, не отнесенных к компетенции  таможенных органов, начальник  таможенного органа или его  заместитель обязаны сообщить  об этом прокурору или органам  предварительного следствия (ст.304 ТК РФ).

  При  возникновении необходимости во  взаимодействии таможенных органов  Российской Федерации с таможенными  службами иностранных государств  при ведении производства по  делам о НТП и их рассмотрении  это взаимодействие осуществляется  через ГТК РФ в установленном  законом и международными договорами  порядке.

  Осуществляя  производство по делу о НТП  в отношении иностранных лиц,  должностное лицо таможенного  органа должно пересылать непосредственно  в адрес нарушителя протокол  о нарушении таможенных правил  и постановление о наложении  взыскания, если невозможна передача  документов лично нарушителю.

 Взаимодействие  таможенных органов с представителями  таможенных органов и иных  компетентных органов иностранных  государств по вопросам производства  по делам о НТП осуществляется  согласно указания ГТК РФ от 26.10.95 г. № 01-12/1302 "О взаимодействии  с таможенными и иными компетентными  органами иностранных государств". 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Доказательство по делу о нарушении таможенных правил.

 

  5.1 Предмет доказывания.

   Успешное решение задач производства  по делам о НТП во многом  предопределяется четким представлением  о предмете доказывания.

   Предмет доказывания – это  совокупность обстоятельств, подлежащих  доказыванию по делу о нарушении  таможенных правил.

   Перечень этих обстоятельств  приведен в ст.320 ТК РФ, конкретизация  ее содержания находит отражение  в диспозициях соответствующих  статей главы 39 ТК РФ, которые  содержат квалифицирующие признаки  правонарушений.

   В соответствии с нормами таможенного  права доказыванию подлежат следующие  обстоятельства:

1. Событие правонарушения, т.е. первоначальное значение имеет установление обстоятельств, позволяющих квалифицировать совершенное правонарушение по соответствующей статье главы 39 ТК РФ.

2. Факт совершения нарушения таможенных правил предприятием, учреждением, организацией, а также лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

   В процессе производства по  делу, устанавливая виновность должностного  лица данного предприятия, учреждения, организации, необходимо определить  тот факт, что противоправное  действие либо бездействие совершено  работником юридического лица  при исполнении возложенных на  него обязательств, касающихся таможенного  дела.

   Чтобы говорить о виновности  физического лица либо должностного  лица, необходимо установить факт совершения нарушения таможенных правил определенным лицом, выяснить, действовало ли оно при этом с умыслом или по неосторожности, мотивы и цели правонарушения.

3. Обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности лица.

Ст.ст.236, 237 ТК РФ содержат перечни обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность, одни из которых характеризуют особенности  правонарушения, другие – последующие  действия самого нарушителя.

4. Причины и условия, способствовавшие совершению правонарушения.

  Выявление  причин и условий имеют существенное  значение для правильного разрешения  дела и подлежат доказыванию  в общем порядке.

Согласно  статьи 231 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются фактические данные, на основе которых в определенном законом  порядке органы (должностные лица) устанавливают наличие или отсутствие административного правонарушения, виновность данного лица в его  совершении и иные обстоятельства, имеющие значение для правильного  разрешения дела.

  Определение  доказательств – по делу о  нарушении таможенных правил, данное  в ст.321 ТК РФ, почти полностью  соответствует определению, сформулированному  в ст.231 КоАП РФ.

  Доказательствами  по делу о НТП являются любые  фактические данные, на основе  которых устанавливаются:

- наличие  или отсутствие НТП;

- виновность  лица, привлекаемого к ответственности  за НТП;

- факт  совершения правонарушения;

- иные  обстоятельства, имеющие значение  для правильного разрешения дела.

  Под  фактическими данными следует  понимать содержащиеся в доказательствах  сведения, информацию о прошлых  событиях. Фактические данные должны  быть выражены или представлены  в соответствующих источниках  или формах, которыми могут быть: протоколы и другие документы,  составленные при проведении  таможенного контроля, производстве  таможенного оформления, ведении  производства по делу о НТП  или при его рассмотрении, объяснения  лица, привлекаемого к ответственности  за НТП, объяснения свидетелей, заключения  эксперта, вещественные и письменные доказательства.

  В  доказательстве следует различать  две главные его составляющие: содержание и форму.

  Так,  например, содержанием показаний свидетеля будут сообщаемые свидетелем на опросе фактические данные, а формой само сообщение, записанное в протоколе.

  Доказательство  представляет собой единство  фактических данных и законного  источника фактических данных, полученного  и процессуально оформленного  в материалах дела в установленном  законом порядке.

   К доказательству предъявляются  в соответствии с законом следующие  основные требования:

а) содержащиеся в нем данные должны быть "фактическими данными",то есть являться не абстрактными оценочными суждениями или мнениями, а достаточно конкретными данными о вполне конкретных действиях людей, об определенных событиях и т.п., позволяющими определить: что, где, когда, каким образом случилось или произошло;

б) фактические  данные должны быть относимыми к данному конкретному делу, т.е. подтверждать или опровергнуть определенное обстоятельство, подлежащее доказыванию по делу;

в) способы  получения и формы закрепления  доказательства должны соответствовать  виду доказательства и источнику  фактических данных.    Соответствие доказательств требованиям закона к его процессуальной форме      принято называть допустимостью доказательств.

  Суть  всех указанных требований закона  состоит в том, чтобы доказательства  по делу о нарушении таможенных  правил были собраны уполномоченными  на то должностными лицами, чтобы  эти лица действовали в пределах  предоставленных им ТК РФ полномочий, с соблюдением установленных  им способов, порядка и форм.  
 
 

  5.2 Оценка доказательств.

   Оценка доказательств  производится должностным  лицом таможенного  органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о НТП, по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств дела_в_их_совокупности,_руководствуясь законодательством РФ.

В соответствии со ст.322 ТК РФ никакие доказательства не имеют заранее установленной  силы.

Оценка  доказательств в совокупности предваряет собой готовность вынесения по делу постановления (решения). Однако оценке подлежит каждое отдельно взятое доказательство, относящееся к факту совершения НТП.  

   5.3 Классификация доказательств.

  По  присущим доказательствам свойствам  их принято делить на 6 основных  групп:

- обвинительные доказательства – такие доказательства, которые могут служить для изобличения лица, привлекаемого к ответственности за НТП, или для установления обстоятельств, отягчающих его ответственность;

- оправдательные доказательства  – это такие доказательства, которые могут служить для установления невиновности лица, привлекаемого к ответственности за НТП;

- первоначальные доказательства - это доказательства, полученные в форме:

- объяснения  свидетеля,

- объяснения  лица, привлекаемого к ответственности  за НТП;

- производные (вторичные)  доказательства – доказательства, полученные из:

- показаний  лиц в случаях, когда они  сообщают не о лично воспринятых  фактах, а со слов других лиц,  являющихся их очевидцами;

- копий  документов, содержащих сведения  относительно обстоятельств, подлежащих  доказыванию по делу о НТП;

- прямые – доказательства, которые своим содержанием однозначно подтверждают или опровергают существование любого из обстоятельств по делу;

- косвенными доказательствами называют те, которые своим содержанием неоднозначно подтверждают или опровергают существование доказываемого обстоятельства по делу. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Виды доказательств.

   Виды доказательств перечислены в ч.2 ст.321 ТК РФ. Таковыми являются:

- протоколы  и другие документы, составленные  при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, ведении производства по делу  о НТП;

- объяснения  лица, привлекаемого к ответственности  за НТП;

- объяснение  свидетелей;

- заключение  эксперта;

- вещественные  доказательства;

- письменные  доказательства.