Страхование

Выделяют объективные и субъективные рисковые обстоятельства.

Объективные рисковые обстоятельства отражают объективный подход к действительности и не зависят от воли и сознания людей (проявление стихийных сил природы).

       Субъективные  рисковые обстоятельства отражают  подход к познанию действительности, связанной с волей и сознанием  людей (интенсивное движение транспорта, нарушение техники безопасности и др.). При заключении договора страхования страховщик принимает во внимание объективные и субъективные рисковые обстоятельства.

      Оценка стоимости  риска представляет собой определение  вероятности наступления события, на случай которого проводится страхование, и его последствий, выраженных в денежной форме.

Размер оценки стоимости риска  меняется под воздействием объективных  и субъективных факторов. К этим факторам относятся вероятность  наступления и характер воздействия стихийных сил природы, состояние противопожарной безопасности, интенсивность, состояние охраны труда и т.п.

Изучение риска как  вероятности наступления страхового случая позволяет создать финансовую основу страховых операций, выраженную в научно обоснованном установлении страховых тарифов (т.е. платы за страхование).

Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистических данных, характеризующих частоту возникновения  опасностей (пожаров, несчастных случаев  и т.п.), силу их действия и размер причиненного ими ущерба.

При заключении договора страхования  страховщик осуществляет подбор рисковых обстоятельств. Все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии, определяют состояние, которое называется ситуацией риска.

Ситуация риска характеризует  естественное состояние объекта  страхования и обстановку, в которой  этот объект находится.

Рисковые обстоятельства являются условиями реализации риска. На основании  рисковых обстоятельств исчисляется  страховой взнос.

Страховщик при определении  страхового взноса учитывает результаты анализа конкретной ситуации риска  через систему скидок и надбавок (накидок) к исчисленному страховому взносу для базовой совокупности рисковых обстоятельств. Скидки и надбавки могут устанавливаться в процентах или фиксированной сумме к страховому взносу.

Рисковые обстоятельства позволяют  оценить вероятность страхового события. Под страховым событием понимается вероятность причинения ущерба объекту страхования. Предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование, представляет собой страховой риск.

Рисковые обстоятельства приводят к реализации риска. Реализация риска  означает наступление страхового случая.

Страховым случаем является совершившееся  событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховой случай может иметь место  по отношению к одному или множеству объектов страхования в рамках определенной страховой совокупности. Страховой случай по отношению к множеству объектов страхования приводит к кумуляции риска. Под кумуляцией риска понимается сосредоточение рисков в пределах определенного ограниченного пространства. Это совокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами могут быть затронуты одним и тем же страховым случаем (землетрясение, авария на АЭС, ураган, наводнение и т.п.), в результате чего возникает очень крупный убыток. Кумуляция может иметь место и по одному объекту, например перевозка на одном судне грузов, совокупная страховая сумма по которым может достигать значительных размеров, или совокупная страховая сумма по хозяйствующему субъекту. В перестраховании кумуляция возникает в тех случаях, когда страховое общество участвует в ряде перестраховочных и ретроцессионных договоров, в которые включены одни и те же риски.

Последствия страхового случая выражаются в полном уничтожении или частичном повреждении объекта страхования. К страховым случаям не относятся события, которые хотя и причинили ущерб, но не противоречат нормальному ходу производственно-торгового процесса (например, естественная убыль продовольственных товаров, коррозия металлов и т.п.). Поэтому в условиях договора страхования формируются точные определения событий, включаемые в объем ответственности страховщика. Например, при страховании от простоев точно указывают, от каких именно простоев в производственно-торговом процессе осуществляется данное страхование.

В процессе составления договора страхования  оценивается действительная стоимость  объекта страхования, т.е. страховая  стоимость объекта страхования.

Определение страховой стоимости имущества представляет собой страховую оценку. Стоимость имущества, принимаемая для целей страхования, также называется страховой оценкой.

При расчете размера страховой  оценки существенную роль играют категория  страхователя, вид застрахованного  имущества, условия страхования, установленные законом или правилами.

Страховая оценка в имущественном  страховании служит исходным показателем для всех последующих расчетов: определения страховой суммы, страхового взноса, страхового возмещения. Страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценки или ее части.

В качестве основы для  определения страховой оценки часто берется балансовая стоимость имущества с учетом износа (амортизации). Поэтому при полной гибели данного имущества размер страховой оценки совпадает с суммой ущерба и страхового возмещения, так как это имущество по условиям страхования застраховано в полной балансовой стоимости, а возмещение равно нанесенному ущербу.

При страховании животных для определения страховой оценки также используется их балансовая стоимость, но страховое возмещение выплачивается  в размере 70% ущерба.

Страховая оценка основных средств общественных организаций определяется исходя из первоначальной (восстановительной) стоимости, т.е. без учета амортизации.

Страховая стоимость  объекта является основой для  расчета страховой суммы.

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

При страховании имущества  страховая сумма не может превышать  его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, то договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

Со страховой суммы  страхователь платит страховщику страховой взнос.

На практике зачастую вместо термина "страховой взнос" используется термин "страховой  платеж", а за рубежом и в  деятельности страховой компании Ингосстрах -термин "страховая премия".

Страховой взнос представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с  единицы страховой суммы или  объекта страхования в целом. Эта ставка определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательному страхованию устанавливаются в законодательном порядке. Так, например, в 1994 г. тариф взносов на государственное социальное страхование составлял 5,4% к фонду оплаты труда, на обязательное медицинское страхование - 3,6% к фонду оплаты труда.

Объемный показатель, т.е. показатель, к которому привязан страховой тариф, представляет собой  единицу страховой суммы или  объект страхования в целом,

Скидки со страхового взноса предоставляются страховщиком страхователю. Они являются формой поощрения страхователя, аккуратно выполняющего свои обязанности по сохранению застрахованного имущества, а также стимулирования страхователя, регулярно (непрерывно) возобновляющего договорные отношения со страховыми обществами.

Страховая скидка предоставляется  страхователю при уплате страхового взноса по договору добровольного страхования  имущества в хозяйствах граждан  в случаях, предусмотренных правилами  страхования. Страховая скидка может  предусматриваться:

1)         при заключении договоров страхования имущества у граждан и страхования от несчастных случаев сроком до 5 лет при заключении комбинированных видов добровольного страхования;

2)         в случаях, когда договор заключается  с применением франшизы;

3)         при страховании имущества хозяйствующих субъектов при условии соблюдения правил противопожарной безопасности;

4) за безаварийную  работу транспорта. Скидка за  безаварийность предусматривается  в договоре добровольного страхования  средств транспорта в целях поощрения дисциплинированных водителей. Владельцам автомобилей и других средств транспорта, страховавшим их в течение двух предыдущих лет и не совершивших за это время по своей вине аварий, при заключении нового договора предусматривается скидка в размере 10%, а в течение 3 лет и более - 15% исчисленной суммы платежа.

Надбавка представляет собой часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с  формированием фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения. Надбавка обеспечивает поступление средств для:

 

1)         покрытия расходов на проведение  страхования (оплата труда страховых  работников, содержание зданий и  оборудования, реклама и др.);

2)         формирования запасных фондов  по рисковым видам страхования;

3)         финансирования мероприятий по предупреждению стихийных бедствий и т.п.

Надбавки могут быть рисковые, за рассрочку и др.

Рисковая надбавка используется для создания страхово-Vo фонда на случай выплат страхового возмещения при возросших убытках, превышающих  средний уровень убытка.

Средний за ряд лет  уровень выплат страхового возмещения составляет нетто-ставку. Фактические  суммы выплат по годам отклоняются  от этого среднего уровня в ту или  иную сторону, Наиболее вероятная степень  отклонения возможных выплат от среднего уровня определяется в основном статистическим методом наименьших квадратов. Увеличение нетто-ставки на величину этого вероятного отклонения составляет содержание рисковой надбавки.

Назначение рисковой надбавки не совпадает с назначением  запасных фондов в страховании. Страховщик обязан иметь запасные фонды. Запасные фонды предназначены для обеспечения повышенных выплат возмещения по всем видам страхования. Они используются тогда, когда убытки по страхованию одних видов имущества не покрываются положительными результатами по другим видам. Цель же рисковой надбавки заключается в создании устойчивых ежегодных результатов в рамках страхования каждого вида имущества. Рисковая надбавка повышает устойчивость результатов страхования путем увеличения размера страховых тарифов.

 Надбавка за рассрочку  представляет собой часть тарифа  по долгосрочным видам страхования  жизни, компенсирующую потери  страховой компании за предоставление  страхователю рассрочки при уплате  взносов. Надбавка за рассрочку  равна разнице между единовременным взносом и суммой годовых взносов.

При уплате годовых взносов  страховая компания теряет часть  дохода от процентов на резерв страховых  взносов по сравнению с единовременным взносом за счет постепенного уменьшения вследствие смертности числа лиц, уплачивающих взносы. Кроме рассрочки единовременного взноса по годам применяется и рассрочка в течение года (полугодовые, квартальные, месячные платежи). За рассрочку внутри года устанавливаются надбавки в размере определенного процента к тарифной ставке.

Страховой случай представляет собой совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом. С наступлением страхового случая возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату (страховое возмещение) страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иному третьему лицу.

По большинству видов  имущественного страхования страховым  случаем является любое повреждение, обесценение или утрата материальных ценностей вследствие предусмотренных  условиями страхования обстоятельств (стихийное бедствие, пожар, авария, кража и т.д.).

Иногда страховым случаем  считается такое повреждение (обесценение) имущества, при котором ущерб  превысил определенный уровень. Например, при страховании сельскохозяйственных культур страховым случаем признается снижение фактического урожая в текущем году (от стихийного бедствия) по сравнению со средним урожаем с 1 га за предшествующие пять лет. Одновременная гибель или повреждение застрахованного имущества на территории, охваченной одним стихийным бедствием, рассматривается как один страховой случай.

В личном страховании  страховым случаем считается. дожитие  до обусловленного договором срока, смерть или несчастный случай, повлекший  за собой постоянную утрату трудоспособности застрахованного, потерю здоровья.

Нанесенный страхователю в результате страхового случая материальный ущерб представляет собой страховой ущерб. Страховой ущерб включает два вида убытков; прямые убытки и косвенные убытки ( 10).

Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахованного  имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости (т.е. обесценение его) при сохранении материально-вещевой формы, происшедшее вследствие страхового случая. В сумму прямого убытка включаются также затраты, производимые страхователем для уменьшения ущерба, спасения имущества и приведения его в надлежащий порядок после стихийного бедствия или другого страхового случая.