Страхование финансовых и предпринимательских рисков

     3. Дополнительных затрат, предпринятых  в целях сокращения ущерба.

     Поскольку второй элемент является  основным, нередко говорят о страховании упущенной прибыли (выгоды).

     К расходам, произведенным за  время остановки производства, относят те текущие затраты страхователя, которые он вынужден осуществлять независимо от того, продолжается производство или приостановлено.

     Упущенную прибыль рассчитывают путем умножения объема продукции, не произведенной за время простоя, на норму прибыли на единицу продукции. При этом размер непроизведенной продукции следует исчислять как разницу между объемом продукции, который мог бы быть выпущен за период остановки исходя из производственной программы, и объемом продукции, выпущенной в результате налаживания производства на других объектах. Наряду с общими ограничениями ответственности страховщика (умысел страхователя, военные действия и т. д.) при страховании от простоя извозмещения исключают дополнительный ущерб, вызванный остановкой производства в результате:

     • изменения первоначального  проекта восстановления, реконструкции поврежденного объекта;

     • планового ремонта;

     • запрещения властями проведения восстановительных работ;

     • недостатка у страхователя  материальных, трудовых и финансовых  ресурсов для устранения причин  простоя.

     Ставки страховых взносов устанавливают  в процентах к стоимости выпускаемой  продукции (при отсутствии страхового случая) на годичный период, т.к. в соответствии со ст. 947 ГК РФ при страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховой стоимости). Такой стоимостью считается:

     – для имущества его действительная  стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;

     – для предпринимательского риска  убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.

     Предметом страхования от перерывов  в производстве могут быть  производственная прибыль и текущие  постоянные издержки или оборот  за вычетом переменных издержек, которые выпадают в случае приостановки производства. Все косвенные убытки на промышленных предприятиях можно разделить на две группы. Первая группа включает убытки, размер которых находится в прямой зависимости от времени, необходимого для восстановления пострадавшего имущества. Ко второй группе относятся убытки, размер которых непосредственно не связан со временем, затраченным на восстановление поврежденного имущества.

      Страхование на случай простоя возмещает предпринимателю  косвенные убытки первой группы, а  именно – потерю дохода, связанную с остановкой производственного процесса вследствие огневых рисков.

      Отличительной чертой этого страхования  является стремление пострадавшего  страхователя к минимизации убытков.  С этой целью они стараются перевести работников на смежные предприятия с похожим профилем производственной деятельности или установить двух-трехсменный режим работы, в случае если раньше предприятие работало в одну смену. Поэтому особенно важно в данном виде страхования определить период ответственности страховщика ограничивается 12 месяцами.

      Основными видами страхования  от перерывов в производстве  являются:

      1) страхование на случай приостановки  производства вследствие пожара;

      2) страхование на случай приостановки  производства вследствии поломки машин и оборудования.

   

      Страхование финансовых рисков представляет собой  совокупность видов страхования, предусматривающих  обязанности страховщика по страховым  выплатам в размере полной или  частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), вызванных следующими событиями:

      а) остановка производства или  сокращение объема производства  в результате оговоренных событий;

      б) потеря работы (для физических  лиц);

      в) банкротство;

      г) непредвиденные расходы;

      д) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств

контрагентом  застрахованного лица, являющегося  предметом по сделке;

      е) понесенные застрахованным  лицом судебные расходы (издержки);

      ж) иные события. 
 
 

     Финансовое  страхование —  это форма защиты имущественных интересов  при наступлении  любой неблагоприятной  ситуации (ущерба от кражи, потери капитала в результате биржевых операций, предпринимательской, банковской и других видов деятельности, потери дохода из-за простоя оборудования и т.п.) путем выплаты денежных средств (говоря проще — компенсация понесенных финансовых убытков). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Задача.

     Условие: В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20% по каждому риску этого вида, но не более 500 тыс. рублей по каждому случаю. Цедент принял от страхователя три риска: 2 000, 2 500 и 3 000 тыс. рублей. По всем трем договорам произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объекта.

Определите, сколько заплатит перестраховщик цеденту.

     Решение:

     1. Вычислим сколько перестраховщик  должен выплатить цеденту по  каждому риску, без учета квоты по формуле  

        выплаты  =     риска * доля перестраховщика %

     1 риск      2000000 * 20% = 400000

     2 риск      2500000 * 20% = 500000

     3 риск      3000000 * 20% = 600000

     2. Согласно договора квотного перестрахования квота составляет не более 500 тыс. рублей по каждому случаю, вычислим по каждому риску соответствие условие квоты по формуле

      выплаты по риску <= 500000

     1 риск        400000 < 500000

     2 риск        500000 = 500000

     3 риск        600000 > 500000

     Таким образом, по третьему случаю перестраховщик заплатит цеденту 500 000 рублей

     3. Вычислим сумму выплаты  перестраховщика цеденту по формуле

     выплаты =    выплаты по 1 риску  +      выплаты по 2 риску +   выплаты по 3 риску   

                400000 + 500000 + 500000 = 1400000

     Ответ: 1400 тыс. руб. перестраховщик заплатит цеденту  по всем страховым случаям. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Ч.2, гл. 48 «Страхование».

 

. Закон  РФ "Об организации страхового  дела в Российской Федера-

ции от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 с изменениями

Федеральный закон Российской Федерации от 27 июля 2010 г. N 225-ФЗ "Об обязательном страховании  гражданской ответственности владельца  опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" 
 

11. Положение  о порядке расчета страховщиками  нормативного соот-

ношения активов и принятых ими страховых  обязательств; утв. приказом

Минфина РФ от 02.11.01 г. № 90н 
 

18. Балабанов  И.Т. Основы финансового менеджмента. – М., 1997.

      19. Балабанов Н.Т., Балабанов А.И.  Страхование. – СПб: Питер,2001.

      20. Гвозденко А.А. Основы страхования:  Учебник. – Изд.2-е, перераб.  и

доп.. –  М.: Финансы и статистика, 2003.

21. Гинзбург  А.И. Страхование. – СПб: Питер,2004.

      22. Денисова И.П. Страхование. –  М.: ИКЦ "МарТ"; Ростов-на-Дону:

МарТ. 2003.

24. Ермасов  С.В., Ермасова Н.Б. Страхование:  Учеб. пособие для вузов.

– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

      25. Никитина Т.В. Страхование коммерческих  и финансовых рисков. –

СПб: Питер,2002.

2. Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,

2009.

7.  Ефимов С.Л., Шахов В.В. и др. Страховое право: учебник для ВУЗзов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

8.   Гвозденко А.А. Основы страхования: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005.

28. Страхование  / Отв. ред. Т.А. Федорова.– М.: Экономика, 2004.

29. Страхование  от А до Я / Под ред. Л.И.  Корчевской, К.Е. Турбиной.

– М.: ИНФРА-М, 1996.

      30. Страхование / Под ред. проф. Шахова. – М.: Анкил, 2002.

      31. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие

для вузов. – Изд. 6-е, перераб. и доп. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008

      32. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н.  Страховое право: Учебное по-

собие для  вузов. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006

      33. Теория и практика страхования:  Учебное пособие / Под общ. ред.

К.Е. Турбиной. – М.: Анкил, 2003

36. Шахов  А.К. Страховое право: Учеб. пособие, 3-е изд. – М.: ЗАО

Юстицинформ, 2004.

      37. РОСГОССТРАХ – Правила страхования:

www/rgs/ru/rus/insurance/rules/index.wbp.

      38. ИНГОССТРАХ: www/strahovka-auto.ru/ingos.htm.

     

Журнал страховой  случай за 2009