Совершенствования финансового состояния предприятия

       11. преднамеренной подверженности  опасности, за исключением попытки  спасти жизнь человека, самозащиты или разумной попытки предотвратить катастрофические последствия гибели или повреждения имущества;

       12. беременности или деторождения, а также внематочной беременности  или патологических родов, в том числе приведших к удалению органов;

       13. злокачественных новообразований;

       14. воздействия ядерного взрыва, радиации  или радиоактивного заражения;

       15. военных действий, гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.

       Под несчастным случаем в целях настоящих  правил понимается фактически происшедшее извне, возникшее внезапно, непредвиденно, помимо воли застрахованного событие, приведшее к травме, утрате трудоспособности или смерти, в т.ч.: взрыв, ожог, обморожение, утопление, действие электрического тока, удар молнии, солнечный удар, нападение злоумышленников или животных, падение какого-либо предмета на/или самого застрахованного, внезапное удушение, внезапное отравление вредными продуктами или веществами, а также происшедшие при движении средств транспорта или при их аварии, при пользовании машинами, механизмами, орудиями производства и всякого рода инструментами травмы.

       К несчастным случаям относится также резкое физическое перенапряжение конечностей или позвоночника, в результате чего происходит: вывих сустава; частичный или полный разрыв мускулов, сухожилий, связок или сосудов.

       Не  относятся к несчастным случаям  общие и профессиональные заболевания, в том числе любые формы острых, хронических и наследственных заболеваний (в том числе инфаркт, инсульт и прочие внезапные поражения органов, вызванные наследственной патологией или патологией в результате развития заболевания), а также инфекционные заболевания.

       Страховой суммой является определенная договором страхования денежная сумма, в пределах которой страховщик несет ответственность за выполнение своих обязательств по договору страхования, связанных с выплатами страхового обеспечения, и исходя из которой определяется размер страховой премии и страховых выплат.

       Размер  страховой суммы устанавливается  по соглашению сторон.

       Страховая сумма может быть установлена  в едином размере (в целом по договору) по всем рискам, указанным выше, или отдельно по каждому риску.

       Страховая сумма устанавливается на каждого застрахованного. В договоре страхования указывается общая страховая сумма по всем застрахованным. Страховщик несет ответственность в пределах страховой суммы и лимитов, установленных в конкретном договоре страхования.

       Страховой премией является плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в соответствии с данными правилами страхования и договором страхования.

       Страховая премия исчисляется исходя из страховой суммы и страхового тарифа.

       Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса за год в процентах от страховой

       суммы.

       Страховщик  при определении размера страховой  премии вправе установить понижающие и повышающие коэффициенты к базовым страховым тарифам, экспертно определяемые в зависимости от факторов, влияющих на вероятность наступления страхового случая: профессии, условий труда, наличия рисков, связанных с состоянием здоровья и деятельностью застрахованного.

       Страховая премия по договору страхования может быть уплачена Страхователем единовременно (разовым платежом) или в рассрочку. Порядок уплаты страховой премии определяется в договоре страхования.

       Застрахованный  должен полностью придерживаться следующих процедур, которые являются условиями, предшествующими наступлению ответственности Страховщика по осуществлению выплаты страхового обеспечения в соответствии с Общими Условиями и полисом:

       1. Как можно скорее обратиться к врачу;

       2. Неукоснительно соблюдать рекомендации  врача с целью уменьшения последствий страхового случая;

       3. Сообщить страховщику о наступлении страхового случая незамедлительно, но не позднее 30 суток любым доступным ему способом, позволяющим объективно зафиксировать факт сообщения. Такое уведомление должно включать все подробности, известные застрахованному;

       4. По запросу страховщика при несчастном случае провести независимое медицинское обследование за счет страховщика;

       5. Дать письменное разрешение страховщику получать подробные данные всех медицинских отчетов и карт застрахованного, а также всю информацию, которую страховщик считает необходимой.

       6. По требованию страховщика письменно ответить на вопросы об обстоятельствах, приведших к (или сопутствовавших) наступлению несчастного случая;

       Договор страхования признается недействительным с момента его заключения, если он заключен:

       1. лицом, не обладающим правами  юридического лица и не имеющим  соответствующих полномочий на заключение договора;

       2. лицом, не обладающим гражданской  дееспособностью или с ограниченной  судом дееспособностью;

       3. лицом, неправомочным заключать  договор от имени страховщика.

       Договор страхования прекращает свое действие в случае:

       1. истечения срока действия договора страхования;

       2. исполнения страховщиком обязательств перед страхователем в полном объеме;

       3. неуплаты страхователем очередного взноса - с 24 часов 00 минут дня, определенного договором страхования как последний день уплаты взноса;

       4. ликвидации страхователя или  страховщика в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, - с даты государственной регистрации;

       5. прекращения в установленном порядке предпринимательской деятельности страхователем, застраховавшим риск, связанный с этой деятельностью, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование;

       6. смерти застрахованного или страхователя, если договор заключен в его пользу по индивидуальному договору страхования, - в 24 часа дня смерти. При этом страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование;

       7. принятия судом решения о признании договора недействительным;

       8. досрочного расторжения договора по инициативе одной из сторон – со дня, следующего за датой, указанной в письменном извещении о факте расторжения.

       О намерении расторгнуть договор страховщик (страхователь) обязан письменно известить страхователя (страховщика) за тридцать календарных дней до предполагаемой даты расторжения.

       Полис прекращает свое действие в отношении  каждого застрахованного в следующих случаях:

       1. после выплаты страхового обеспечения в полном объеме;

       2. при достижении застрахованным 85 лет.

5. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ  ОАО «СК «МОСКВА» 

       После проведенного анализа в целом  по экономическому состоянию, можно  сказать, что: «У данной страховой компании не наблюдается абсолютная финансовая устойчивость, это позволяет говорить о некоторой неплатежеспособности в анализируемый период, но текущая ликвидность(3,74) (запас прочности) и коэффициент финансового потенциала страховой компании (7,22) находятся в норме, что свидетельствует о перспективной платежеспособности предприятия».

       Так же в ходе анализа было выявлено, что у ОАО «СК «Москва» наблюдается  недостаток наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных страховых обязательств, отраженных в виде резервов убытков (имеющихся обязательств) и резерва незаработанной премии (т.е. обязательств, которые могут возникнуть в течение рассматриваемого периода) и так же наблюдается недостаток собственных средств для покрытия общих обязательств страховой компании (страховых и нестраховых). Об этом свидетельствует коэффициенты срочной ликвидности который составил в 2009 году 0,55 (норматив >=1) и автономии – 0,2 (норматив 0,5-0,8).

       Исходя, из всего выше сказанного предлагается увеличить краткосрочные финансовые вложения в надежные инструменты (вроде гособлигаций) за счет средств клиентов и полученной дебиторской задолженности на 402 312 тыс. руб. увеличит собственные средства страховой компании, путем дополнительного выпуска акций с целью увеличения уставного капитала на 524 825 тыс. руб.

       Тогда:

        - иные инвестиции 674 023 тыс. руб.

        - собственные средства 875 003 тыс. руб.

       Ксл=884797/884797=1 (норматив >=1);

       Кавт.=875 003/1 719 650=0,51(норматив от 0,5 до 0,8).

       Тем самым, теперь у страховой компании достаточно наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств, и достаточно собственных средств для покрытия общих обязательств.

       Данное  предложение так же увеличит коэффициент  финансового потенциала, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости:

                 (3.1)

       где СК - собственный капитал (стр.490, ф.1)

       СР - страховые резервы (стр.590, ф.1)

       СПн - нетто-премии (стр.010+стр.080, ф.2).

       К_фп(с учетом совершенствований)=(875 003 +956 964)/181 044 = 10,1

       Вместе  с тем увеличится и коэффициент  доходности активов, так как средства вложенные в государственные  ценные бумаги принесут дополнительный – инвестиционный доход, что благотворно  повлияет на прибыль страховой компании.

       Для того чтобы у страховой компании не было проблем с финансовой устойчивостью и платежеспособность необходимо совершенствовать финансовый менеджмент, который занимается управлением финансами страховой компании. Так же систему планирования, которая определит общее состояния дел и текущее состояния компании на данный момент, состояние (целевого состояние), которое желательно достичь и спланирует процесс перехода из текущего состояния в целевое.

 

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 

       В данной курсовой работе было рассмотрены  теоретические аспекты страхования от несчастных случаев, а так же проведен финансово-экономический анализ ОАО «СК «Москва».

       Изучая  данную курсовую работу можно сделать  следующие выводы:

• Под несчастным случаем понимается физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть.
• Практика страхования от несчастных случаев показывает, что оно может осуществляться в различных формах, сохраняя единое социально-экономическое содержание. Страхование от несчастных случаев может быть обязательным, осуществляемым в силу закона, или добровольным, осуществляемым на коммерческой основе.
• Страховое дело в России в последнее время становится довольно популярным направлением развития рынка. Появляется все больше статей и книг, где в той или иной степени затрагиваются проблемы страхового дела. Но большая часть существующей литературы посвящена вопросам страхования, отводит анализу финансовых показателей страховой компании лишь небольшие главы.

       Из  анализа страховой компании «Москва» можно выделить следующее: