Роль и значение перестрахования в условиях рыночной экономики

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Частное учреждение образования

  «Минский техникум  предпринимательства» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине «Страховое Дело»

На тему: « Роль и значение перестрахования  в условиях рыночной экономики» 
 
 
 
 

Выполнила учащаяся группы С-301

Специальности «Страховое дело»

ФИО: Казакова Екатерина

Проверила: Климович Н.А. 

Работа допущена к защите: ________200_г.

__________(подпись)________

Работа защищена с отметкой: ___________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Минск 2009г.

Содержание

Введение           3 

1. Сущность и  теоретические основы перестрахования.   4

1. История возникновения и развития перестрахования   4
2. Классификация договоров перестрахования    6
3. Сущность и экономическое назначение перестрахования  9

 

   2. Экономическая роль и значение перестрахования

   в Республике Беларусь.        13

2.1 Перестрахование в Республике Беларусь     13

2.2 Белорусская перестраховочная компания на

международном уровне        17

2.3 Перестраховочный портфель Белорусской Национальной перестраховочной компании       19 

Заключение          22

Приложение          23

Анализ состояния  и проведения перестраховочных операций

на территории РБ         25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

  По  большому счету, не задумываясь,  мы рискуем каждый день, и до  поры до времени в полной мере не осознаем необходимости страхования непредвиденных негативных последствий. Что уже говорить о рисках, касающихся деятельности крупных предприятий, от которых во многом зависит стабильная экономическая ситуация в нашей стране. То же можно сказать и о значимых масштабных государственных проектах, к примеру, запуске спутника «БелКА». Риск здесь должен быть просчитан по максимуму.

   Перестрахование в Беларуси постепенно  набирает силу. Путем перераспределения  страховых рисков в масштабах  республики обеспечивает устойчивое функционирование экономики РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация». В ноябре было два года, как начала свою деятельность эта, созданная Указом Президента и учрежденная Советом Министров, компания.

   Страхование позволит избежать горечи последствий непредвиденных обстоятельств, которые могут неожиданно возникнуть на фоне успешного функционирования любого производства. Непредсказуемы порой и развязки различных жизненных ситуаций. Каждый по-разному оценивает риск. Но если разговор идет о крупных катастрофических убытках, понятно, что страховая фирма, пусть даже обладающая определенными финансовыми ресурсами, не может оставить «на себя» всю защиту и пользуется услугами иностранных компаний, чтобы часть рисков перенаправить им для перестрахования. [2.стр.78]

   При написании курсовой, передо  мной была поставлены цель  проанализировать роль и значение  перестрахования в условиях рыночной  экономики. 
 

1. Сущность и теоретические основы перестрахования.

1.1 История возникновения и развития перестрахования 

 Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. В основе перестрахования лежит - договор, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск,-цессионарием.

   Родиной перестрахования считается  Германия. Первое перестраховочное  общество было образовано в  Кельне в 1846г., затем появилось  Мюнхенское

перестраховочное  общество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895г., и занималось оно  перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало

капиталом в 4 млн. руб. перестрахованием занималось и русское страховое

общество  “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и  убытками в 2,5 млн. руб. в год. В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.

   Классическое определение перестрахования было дано в XIX в. В законодательстве Великобритании, где было сказано, что перестрахование

является  новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и что заключается оно для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков.[4. стр.67]

 С  точки зрения страховщика, перестрахование  служит для увеличения емкости  его страхового портфеля. Оно позволяет застраховать риски, которые по своей полной стоимости превышают финансовые и экономические ресурсы страховщика. С помощью перестрахования страховщик может установить необходимое равновесие в своем бизнесе.

 С финансовой точки зрения перестрахование имеет гораздо большее значение, чем сострахование , так как сокращается процедура страховой выплаты и процесс урегулирования убытков между всеми субъектами отношений.

 Итак, Перестрахование- это система экономических отношений, в соответствии с которыми страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним в соответствии со своими финансовыми возможностями передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование защищает страховщиков в первую очередь от случайных отклонений  расчетной убыточности, не соответствующей фактическому ее уровню в наступившем году.[8. стр.45] 

1.2 Классификация договоров перестрахования

    В процессе развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях. По форме взаимно взятых обязательств цедентов и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на несколько видов.

  Договор факультативного  перестрахования — индивидуальная сделка, касающаяся одного риска, предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам:

цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание);

перестраховщику — в решении вопросов принятия риска в этом или ином объеме. Отличительная черта факультативного перестрахования — как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятия определенного решения: цеденту — о передаче риска, перестраховщику — о принятии риска.

Отрицательная сторона факультативного перестрахования  — цедент должен передать часть  риска до начала наступления ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.

   Договор облигаторного  перестрахования обязывает цедента передавать определенную долю во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное, заранее оговоренное собственное участие страховщика. Договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Перестраховочные платежи по данному договору всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования. Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Он наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.

Можно выделить следующие отличия облигаторного  перестрахования от факультативного:

  -облигаторное  перестрахование охватывает весь  или значительную часть страхового  портфеля страховщика;

  -обслуживание  договора облигаторного страхования  обходится дешевле для обеих сторон.

В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования.

   Договор пропорционального  перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу: «Перестраховщик разделяет риск цедента».

   Одним из видов договоров пропорционального  перестрахования является договор квотного перестрахования, по которому цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы.

   Другим видом договоров пропорционального  перестрахования является эксцедентный договор перестрахования, который может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. При заключении данного договора стороны определяют размер максимального собственного участия в покрытии определенных групп риска.

   Из договора эксцедентного перестрахования  непропорциональное перестрахование чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования  не применяется принцип участия  перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования.

   Существуют два типа непропорционального  перестрахования:

-перестрахование  превышения убытков (договор эксцедента  убытков);

-перестрахование  превышения убыточности по рискам  определенного вида (договор эксцедента убыточности). [6. стр.54-87]