Проблемы развития страхового рынка в современных условиях

Наличие разветвленной филиальной сети (78 филиалов, 248 агентств, 177 удаленных  рабочих мест и 129 дополнительных офисов) позволяет Компании осуществлять страховую  защиту имущественных интересов  клиентов практически на всей территории Российской Федерации.

ОАО «АльфаСтрахование» играет большую роль в российском страховом сообществе, являясь постоянным членом ряда ассоциаций российских страховщиков и принимая активное участие в разработке законодательных инициатив, направленных на совершенствование нормативной базы российского страхования.

 

Таблица №1. Технико-экономические  показатели работы ОАО «АльфаСтрахование» за 2010 и 2011 годы.

Показатель	2010	2011	Отклонения
			+/-	%
Объем выполненной работы,. млн. руб.	29604	32232	+2628	+8,9
Среднегодовая стоимость ОПФ,.  млн. руб.	17630,5	18118	+487,5	+2,8
Доля ОС в общей сумме активов, %	71,8	73,9	+2,1	+2,9
Себестоимость млн. руб.	21630	19840	-1790	-8,3
Прибыль (убытки), млн. руб.	2952	3397	+445	+15,1
Рентабельность производства, %	16,74	18,75	+2,01	+12,01
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,012	0,026	+0,014	+116,7
Коэффициент текущей ликвидности	1,2	1,15	-0,05	-4,2
Коэффициент быстрой ликвидности	0,05	0,06	+0,01	+20
.Налог на прибыль, млн.руб.	15,652	10,408	-5.244	-0.243
Среднесписочная численность работников, чел	1257	1233	-24	-1.99
.Фонд заработной платы, млн.руб.	302,205	348,18	+45.975	+15,21
.Производительность труда	1,14	1,23	0,09	-7.3
Средняя заработная плата, тыс.руб.	20,765	24,053	+3,288	+11,82

       

 

 Из данной таблицы видно, что на данном хозяйствующем субъекте в рассматриваемом периоде произошли положительные изменения.

Из показателей видно, что увеличился объем  выполненной  работы на 2628 млн. руб. так же увеличилась среднегодовая стоимость ОПФ на 487,5.млн.руб.повысилась доля ОС в общей сумме активов на 2.9%.

Сравнивая 2010 и 2011 год так же видно увеличение прибыли предприятия на 445. млн. руб., что составляет 15,1%.

Произошло увеличение рентабельности производства на 12,01%

Также предприятие за год добилось  снижение себестоимости на 1790 млн. руб.. что составляет 8,3%, что является положительным для компании.

Несмотря на неуклонное снижение среднесписочной численности работников предприятия, в 2011 году наблюдается увеличение производительности труда на 7,3% по сравнению с 2010 годом, хотя в 2010 году снижение среднесписочной численности работников привело к снижению производительности труда.

Фонд заработной платы, как  и средняя заработная плата работников, на протяжении всего рассматриваемого периода неуклонно повышается.

Таким образом, динамика основных финансово-экономических показателей  деятельности компании указывает на улучшение экономического положения предприятия в 2011 году за счет основных фондов и увеличения оборачиваемости оборотного капитала.

 

 

 

2.2 Анализ исполнения бюджета по доходам ОАО «АльфаСтрахование»

 

Для более глубоко изучения деятельности филиала, а так же выявления  источников дохода необходимо провести анализ исполнения бюджета по доходам  и расходам. Доходы исследуемой ОАО «АльфаСтрахование» ФСС РФ складываются из следующих источников: налоги и взносы на социальные нужды; налоги на совокупный доход; недоимка, пени, штрафы по взносам ФСС; штрафы, санкции, возмещение ущерба; прочие неналоговые доходы. 

 
Таблица 2- Оценка доходов ОАО «АльфаСтрахование» ФСС (тыс. руб.)

 

 

№ п/п	Виды статей доходов	Период			Абсолютное отклонение
		2009	2010	2011	2009-2010г.		2010-211г.
					+/-	% роста	+/-	% роста
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Налоги и взносы на социальные нужды	97600,8	117439,5	136190,9	19838,7	120,3	18751,4	116,0
2	Налоги на совокупный доход	3625,0	4348,4	-	723,4	120,0	-4348,4	0
3	Недоимка, пени, штрафы по взносам  ФСС	710,5	109,0	6,0	-601,5	15,3	-103,0	5,5
4	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	70,7	175,9	191,8	105,2	248,8	15,9	109,0
5	Прочие неналоговые доходы	1378,9	1012,1	1554,4	-361,2	73,8	536,7	152,7
	Итого доходов	103385,9	123090,5	137943,1	19704,6	119,1	14852,6	112,1

 

       По данным таблицы  в 2010 году по сравнению с 2009 годом общая сумма доходов увеличилась на 19704,6 тыс. рублей или 19,1%. На изменение общей суммы доходов оказали влияние следующие факторы. Налоги и взносы на социальные нужды увеличились на 19838,7 тыс. рублей или 20,3%, налоги на совокупный доход возросли на 723,4 тыс. рублей или 20,0%, а штрафы, санкции, возмещение ущерба увеличились на 105,2 тыс. рублей или 148,8%, то есть в 2,5 раза. Вместе с тем произошло снижение доходов в результате взимания недоимки, пений и штрафов по взносам ФСС на 601,5 тыс. рублей или 84,7%, а также прочих неналоговых доходов на 361,2 тыс. рублей или 16,2%.  
В 2011 году по сравнению с 2010 годом произошел рост доходов на 14852,6 тыс. рублей или 12,1%. Рассмотрим какие изменения произошли по составляющим ОАО «АльфаСтрахование» ФСС РФ за данный период. Налоги и взносы на социальные нужды увеличились на 18751,4 тыс. рублей или 16,0%, налоги на совокупный доход уменьшились на 4348,4 тыс. рублей, а штрафы, санкции, возмещение ущерба увеличились на 15,9 тыс. рублей или 9,0%, также наблюдается увеличение доходов в результате взимания недоимки, пений и штрафов по взносам ФСС на 536,7 тыс. рублей или 52,7%, то есть в 1,5 раза. 

 

 

Таблица 3- Структура доходов ОАО «АльфаСтрахование» ФСС ( %)

 

№п/п	Виды статей доходов	Структура, %			Абсолютное отклонение, +/-
		2009	2010	2011	2009-2010	2010-2011
1	2	3	4	5	6	7
1	Налоги и взносы на социальные нужды	94,4	95,5	98,7	1,1	3,2
2	Налоги на совокупный доход	3,5	3,5	0	0	-3,5
3	Недоимка, пени, штрафы по взносам  ФСС	0,7	0,1	0,1	-0,6	0
4	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	0,1	0,1	0,1	0	0
5	Прочие неналоговые доходы	1,3	0,8	1,1	-0,5	0,3
	Итого	100,0	100,0	100,0	-	-

 

По данным таблицы 3 основной статьей доходов на протяжении трех исследуемых лет являются поступления налогов и взносов на социальные нужды, которые составляют в общей сумме доходов 94,4% в 2009 году, 95,5% в 2010 году и 98,7% в 2011 году.  
В 2009 и 2010 годах доля налогов на совокупный доход составляла 3,5%, в связи с изменением законодательства данный налог был упразднен. В 2010 году по сравнению с 2009 годом удельный вес налогов и взносов на социальные нужды увеличился на 1,1%, в 2009 году по сравнению с 2010 годом рост составил 3,2%. Удельный вес штрафов, санкций, возмещение ущерба остался на протяжении трех лет без изменений.  
Доля недоимки, пений и штрафов по взносам ФСС в 2010 году по сравнению с 2009 годом уменьшилась на 0,6%, а в 2009 году по сравнению с 2010 годом осталась на уровне предыдущего года.  
В 2010 году по сравнению с 2009 годом удельный вес прочих неналоговых доходов уменьшился на 0,5%, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом уже увеличился на 0,3%. 

 

 

2.3 Анализ основных проблем  страхового рынка.

 

 

          Проблемы развития страхования в России исследуются и обсуждаются широким кругом учёных: профессиональных страховщиков и экономистов. Можно говорить о том, что проблематика Российского страхования проработана достаточно глубоко. Более того, наблюдается определённое единство мнений относительно способов решения этих проблем. Однако различные учёные по разному расставляют акценты, отдавая приоритет решению той или иной обозначенной проблемы, при этом сходясь во мнении, что лишь комплексное решение всех этих проблем позволит развиваться страховой системе России.

        Многие страховщики столкнулись с проблемой неплатежеспособности, причиной которой зачастую становилась убыточность по ОСАГО. И, как следствие, были лишены лицензий. Только в этом году лицензии были отозваны у 31 компании. Не только мелкие, но и средние страховщики покидали рынок. И этот процесс будет продолжаться. С 2012 года размер минимального уставного капитала для страховщиков вырастет в четыре раза. Эта мера призвана гарантировать исполнение обязательств перед клиентами. Между тем, 65% компаний еще не приступали к увеличению уставного капитала. Таким образом, к моменту вступления в силу новых требований с рынка может уйти еще около 200 компаний, по тем или иным причинам не исполнивших требование закона по капитализации.

         Проблема страхового мошенничества. Если раньше мы боролись с его криминальными проявлениями («подставами» на дорогах, страхованием «задним числом»), то сегодня мошенничество в автостраховании выходит на новый уровень. Так, служба безопасности компании «Альфастрахование» неоднократно фиксировала случаи, когда от имени клиентов в суды обращались юристы с требованием выплатить якобы недополученную сумму. При этом сами клиенты ничего об этом не знали, а в суд предоставлялись поддельные документы. Это лишь один пример, форм мошенничества много. Но совместная работа страховщиков и правоохранительных органов дает надежду, что нам удастся вернуть российское страхование в цивилизованное русло.

Нуждается в регулировании деятельность страховых посредников. Имеется много примеров, когда агенты и страховые брокеры исчезали вместе с деньгами клиентов, не сдав их в страховую компанию. Или продавали полисы страховых компаний с уже отозванными лицензиями. Все это подрывает авторитет как добросовестных брокеров и агентов, так и самих страховщиков. ФАС уже взялась за решение этой проблемы. Предполагается создание реестра страховых посредников, введение для них профессиональной аттестации, введение стандартов деятельности. Но жесткий контроль за работой своих представителей должны вести и сами страховые компании.

       Существует  ряд и других проблем:

- это   усилившееся в последнее время недоверие к страховым компаниям, в связи с «уходом»  ряда страховщиков с рынка, что в целом негативно сказывается на всех участниках. Безусловно, страховые пирамиды, массовые невыплаты и другие виды мошенничества  подрывают доверие к страховому бизнесу. В общем, существует общая заинтересованность участников страхового рынка и государства в предотвращении подобных ситуации в будущем, что во многом будет способствовать положительному развитию

–низкий уровень страховой  культуры граждан. Все остальные  ограничения - недостаток доверия к  страховым компаниям, страховое  мошенничество,  завышенные комиссии и безответственность страховых  посредников – все это связано  с низкой страховой культурой  населения и недостаточным профессионализмом  страховщиков

–недостаточно продуманные  и, порой, безответственные действия страховщиков. Это и низкий уровень квалификации менеджеров по продажам, которые во что бы то ни стало стремятся продать договор страхования, не утруждая себя разъяснениями относительно действительных преимуществ того или иного продукта, о его свойствах и характеристиках. И безответственность как страховых, так и не страховых посредников

-страховой рынок испытывает нехватку квалифицированной рабочей силы практически по всем категориям служащих. Большинство сотрудников страховой сферы пришли из совершенно других отраслей экономики. Но страховой рынок постепенно взрослеет, усложняется, и все острее

        В нашей стране практически никто из граждан не считает зазорным нажиться за счет страховой компании. Недобросовестные страховщики, в свою очередь, пользуются тем, что в сознании людей еще не сформировано понятие об адекватной цене страхования, после чего, не имея возможности нести ответственность по взятым на себя рискам, уходят с рынка, что подрывает доверие к страхованию в целом.

3. Перспективы развития  страхового рынка в современных  условиях