Понятие, функции и задачи актуарных расчетов в страховании ином, чем страхование жизни

Содержание 
 

1. Понятие, функции и задачи актуарных расчетов в страховании ином, чем страхование жизни…………………………………………………………….…2

2. Основные условия  добровольного медицинского страхования…………….12

3. Задача………………………………………………………………………….20

Список литературы……………………………………………………………...21 

1. Понятие, функции и задачи актуарных расчетов в страховании ином, чем страхование жизни 
 

     Актуарные расчеты — это расчеты тарифов  по любому виду страхования. Актуарные  расчеты представляют собой систему  математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов. В основе таких расчетов лежит страховой тариф.

     Основными задачами актуарных расчетов являются:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;
• определение вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба в отдельных рисковых группах и в целом по страховой совокупности;
• математическое обоснование необходимых расходов на ведение дел страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

     Решение этих задач позволяет определить тарифные ставки и размер участия  каждого страхователя в создании страхового фонда.

     Определение расходов, необходимых на страхование  конкретного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

     Роль  актуарной калькуляции:

• позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком;
• позволяет провести анализ и раскрыть причины экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности СК.

     С течением времени структура страховой  калькуляции претерпевает изменения, вызванные изменениями в развитии рисков, новой страховой политикой, состоянием конкурентной борьбы на рынке и т.д.

     Актуарные расчеты принято классифицировать по следующим признакам: отраслям страхования, времени составления, уровню иерархии.

     В практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика, которая представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций, стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.

     При этом, чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного случая.

     При актуарных расчетах учитываются  следующие особенности страховой практики:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер;
• в отдельные годы общая закономерность проявляется через обособленные случайные события, наличие которых предполагает колебания 
  в размерах страховых тарифов;
• исчисление себестоимости услуги, выраженной в страховом тарифе, производится в отношении всей страховой совокупности;
• формирование специальных резервов, из которых производятся 
  выплаты страховых сумм, определение их оптимальных размеров;
• исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;
• наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым 
  случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве;
• соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, определяемыми от 
  страховой суммы, и страховым обеспечением, предоставляемым страховщиком;

• выделение групп риска в рамках данной страховой совокупности. 
Страховой платеж как основной источник доходов страховщика определяется на основе страхового тарифа (тарифной ставки). Тарифная ставка - это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхования носит название страхового тарифа. Целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования определяет тарифную политику страховой компании.

     Выделяют  следующие основные принципы расчета тарифных ставок:

• эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя: 
  совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для формирования страховых фондов и последующих страховых выплат из них;
• доступность страховых тарифов;
• стабильность размеров страховых тарифов;
• обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

     Тарифная  ставка, по которой заключается договор  страхования, носит название брутто-ставки и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

     Нетто-ставка - основная часть тарифной страховой ставки, предназначенная для формирования страховых фондов и выплат страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д.

     Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, проведению превентивных мероприятий, содержит элементы прибыли. В мировой практике расходы на ведение дела подразделяются на организационные, аквизиционные, инкассационные, ликвидационные, управленческие и др. В актуарных расчетах уточняется размер расходов по отдельным видам страхования; в рамках каждого вида страхования - по отдельным группам с учетом их характера.

     Формирование  страхового продукта. Величина тарифной ставки (нетто-ставки) отражает ту меру риска, которую представляет собой данный застрахованный объект для страховщика. Количественной оценкой этого риска является вероятная стоимость (математическое ожидание) выплаты по данному договору. В качестве объекта купли-продажи на страховом рынке между страховщиком и страхователем в настоящее время употребляется понятие «страховая услуга». Являясь, по сути, внешней формой внутренней аквизиционной работы страховщика, страховая услуга в своей основе выступает подготовленным к продаже на страховом рынке комплексным страховым продуктом. Особенности формирования продукта в страховании связаны с рисковым, вероятностным характером страховой деятельности. При расчете стоимости страхового продукта страховщик только приблизительно может ориентироваться на закладываемую в тариф цену страховой защиты, так как в случае наступления страхового события реальная стоимость тарифа может возрасти как минимум в 10 раз. Например, при тарифной ставке в 10%, уплачиваемой при заключении договора страхования страхователем, возможный ущерб будет компенсирован страховой компанией в размере 100%, т.е. полной страховой суммы.

     В связи с этим первоосновой формирования страхового продукта выступает математический принцип, предполагающий расчет стоимости риска, принимаемого страховщиком на свою ответственность. Количественная оценка стоимости риска происходит в актуарных расчетах, оперирующих, в свою очередь, основным свойством риска - вероятностью его наступления и возможным размером ущерба. Таким образом, единица страхового продукта опирается в своем основании на законы теории вероятностей.

     Следующим принципом формирования страхового продукта является экономический, в котором единица страхового продукта корректируется законами стоимости, рентабельности, спроса и предложения и др. С экономической точки зрения страховой продукт отражает рыночную стоимость страховой защиты, представляемой страховой компанией своим клиентам. Стоимость страховой защиты складывается из необходимой стоимости (количественной оценки риска) и дополнительной (прибавочной) стоимости. Первая составляющая обеспечивает самоокупаемость страховой деятельности путем формирования страховых резервов для обеспечения выплат страхователям при наступлении страховых случаев, вторая - рентабельность и прибыльность деятельности страховщика как необходимое условие деятельности коммерческого предприятия в условиях рынка.

     Формирование  страхового продукта с учетом математического  и экономического принципов определяет его количественные характеристики, выраженные в стоимости страховой защиты - страховом тарифе. При этом математический принцип служит основой для определения размера нетто-ставки, экономический - для определения нагрузки и совокупной брутто-ставки. Экономический принцип позволяет установить размеры будущих расходов страховщика на ведение дела, комиссионное вознаграждение, проведение превентивных мероприятий, а также заложить норму прибыли в страховой тариф.

     Следующий принцип - правовой - обеспечивает страховому продукту юридическую основу с учетом требований действующего законодательства. С учетом этого принципа оформляются основные документы страхования: правила, договор, полис, определяются основные юридические условия договоров страхования: права и обязанности сторон, порядок выплаты страхового возмещения, процедуры разрешения споров и т.д. На этом этапе результат внутренней аквизиционной работы страховщика по разработке и формированию страхового продукта в виде набора необходимых документов (правил страхования, бизнес-плана страхования по данному виду, плана по перестрахованию, др.) направляется на лицензирование в государственный страховой надзор и, пройдя проверку на соответствие требованиям страхового законодательства, страховая компания получает лицензию на право проведения страхования по данному виду (страховому продукту).

     Сформированный  таким образом страховой продукт является «полуфабрикатом» страховой услуги. С учетом различных факторов: финансового положения, стратегии и опыта работы по данному виду страхования, маркетинговой политики и т.д. страховой продукт трансформируется в страховую услугу, которая в дальнейшем и будет выступать объектом - купли продажи на страховом рынке.

     Страхуемые  объекты по видам страхования  иным, чем страхование жизни, как  правило, имеют различную степень  риска. Следовательно, даже в рамках одного вида для страхования разных объектов необходимо иметь некоторое множество тарифных ставок. Процесс определения совокупности тарифных ставок и условий их применения носит название тарификация страхового продукта. В качестве основных этапов тарификации можно выделить построение тарификационной системы и собственно расчет тарифных ставок.

     В наиболее общем виде тарификационная  система выглядит следующим образом. Все страхуемые объекты делятся  на несколько достаточно крупных категорий. Для каждой категории рассчитывается базовая тарифная ставка. Кроме того, приводится список всех факторов риска, которые страховщик хочет отразить в своей системе. Наличие или отсутствие каждого фактора на страхуемом объекте учитываются при расчете тарифа с помощью поправочных коэффициентов. Существует много видов поправочных коэффициентов: умножаемые, прибавляемые (вычитаемые), складываемые и т.д. Выбор необходимого вида коэффициента осуществляется страховщиком при создании тарификационной системы и зависит от его предпочтений и характера влияния фактора на риск.

     Порядок использования тарификационной  системы при заключении договора страхования следующий:

1. определяется принадлежность страхуемого объекта к тарификационной группе и в соответствии с этой группой выбирается исходная (базовая) тарифная ставка;
2. отмечается наличие (отсутствие) на объекте учитываемых факто 
   ров риска, находятся соответствующие им поправочные коэффициенты, 
   которые затем применяются к базовой тарифной ставке.

     Выделяют  следующие причины разработки тарификационных систем, деления страхуемых объектов на группы с учетом различных факторов риска в отличие от использования одной средней тарифной ставки.

     Экономический (технический аспект) тарификации. Создание подробной тарификационной системы обеспечивает формирование страхового фонда в размере, достаточном для выполнения страховщиком своих обязательств и обеспечивающем заданную финансовую устойчивость, чего нельзя добиться при использовании только единой средней тарифной ставки.