Перестрахование

Эксцедент убыточности, или договор перестрахования "Стоп-лосс", - это договор перестрахования, по которому перестрахователь защищает по определенному виду страхования  общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент. Лимит ответственности перестраховщика  устанавливается в пределах определенного  процента убыточности (100 или 105% за год) или в сумме.

Размер убыточности, сверх  которой действует договор, устанавливается  с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для  себя какие-либо финансовые выгоды по приходящейся на него доле ответственности.

Цель договора эксцедента убыточности - защита перестрахователя от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Перестраховщик, заключая договор, принимает обязательство "выравнить" перестрахователю превышение убыточности  сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% от страховых платежей, собранных перестрахователем. В данном случае это означает, что убыточность до 105% будет покрываться перестрахователем за счет собственных фондов.

Размер убыточности, превышающий 105%, покрывается перестраховщиком исходя из условий заключенного договора. В договор обычно вносится запись: "убыточность остановлена на уровне 105%" или "стоп-убыточность 105%".

Для защиты интересов перестраховщика  в договор могут вноситься  ограничения. В договоре может быть установлена максимальная сумма  личной ответственности, например 105 - 130%. Если за данный год убыточность  составила 140%, то перестраховщик покрывает  только 25% от общей убыточности (130 - 105), а перестрахователь покрывает 115% убыточности: 105% плюс дополнительно 10% (140 - 130), которые составляют превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%).

В перестраховании могут  создаваться пулы, Перестраховочный пул представляет собой объединение  страховых обществ для перестраховой  защиты. Каждое страховое общество проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих финансовых возможностей возместить вероятный  убыток.

Перестраховочный пул  действует как посредник, распределяя  передаваемые в перестрахование  риски между своими членами.