Перестрахование

1.  Экономическое содержание  перестрахования

Перестрахование — это независимый  вид страхования. Целью перестрахования  является защита страховщика от возможных  финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам  страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем защиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью  перестрахования страховщик может  увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров  прямого страхования по рискам, превышающим  по своей полной стоимости его  финансовые ресурсы. Благодаря перестрахованию  страховая компания поддерживает необходимое  равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится  под угрозой многих факторов. К  таким факторам относятся и случайные  колебания в развитии убыточности, и вероятность катастроф, способных  причинить колоссальный убыток, особенно в ситуации кумуляции убытка, когда  страховщик несет ответственность  по многочисленным страховым полисам  из-за одного события.

Существует множество определений  перестрахования. Классическое определение  было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже  застрахованного риска, предназначенное  для того, чтобы обезопасить страховщика  от ранее принятых рисков.

В Федеральном законе «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» сказано: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором  условиях риска исполнения всех или  части своих обязательств перед  страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

2. Формы и методы перестрахования

Существуют две основные формы  перестрахования: факультативное и  облигаторное и две смешанные: факультативно-облигаторное и облигаторно-факультативное

Ø  Факультативное перестрахование — это самая  ранняя форма

перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Для него характерен добровольный, необязательный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая  компания перестраховывает те риски, которые  считает необходимым перестраховать, и не имеет каких-либо обязательств перед перестраховщиком по передаче в перестрахование определенных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет обязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонить  предложение, принять его частично, предложить свои условия перестрахования. Факультативное перестрахование —  это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые  он собирается перестраховать. При  этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит  подтверждения о приеме предложения  от предполагаемого перестраховщика. При факультативном перестраховании  перестрахователь предлагает перестраховщику  каждый конкретный риск отдельно. Это  предложение оформляется в форме  перестраховочного слипа Перестраховочный слип представляет собой приложение к основному договору об общих  условиях факультативного перестрахования  и содержит наиболее важную информацию о риске:

• страхователь;

• объект страхования;

• срок действия договора;

• страховые риски;

• страховая сумма и премия;

• собственное удержание перестрахователя;

• доля риска, предлагаемая в перестрахование.

Перестраховщик, в свою очередь, может  либо отказаться, либо акцептовать  данный риск полностью или частично. Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным с момента акцепта перестраховщиком.

Этот вид перестрахования для  страховщика очень трудоемок, так  как требует больших временных  затрат. За время, пока первичный страховщик ищет подходящую перестраховочную компанию, его клиент может уйти к другому  страховщику. К факультативному  перестрахованию страховые компании прибегают на начальном этапе  развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании  рисков, которые являются исключением  по облигаторным договорам перестрахования, например, при защите от землетрясений, наводнений или терроризма.

Ø  Облигаторное перестрахование.

Согласно условиям облигаторного  перестрахования, цедент обязан передавать на перестрахование все риски, детально описанные в договоре, а

перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать.

Для страховщика этот вид перестрахования  наиболее выгоден, гак как позволяет  получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования  или по всему страховому портфелю. Облигаторная форма перестрахования  наиболее развита, и именно но ней  перестраховочные компании получают основную часть премий.

Перестрахователъ имеет право  принимать риски на страхование, но своему усмотрению, в каждом конкретном случае устанавливать премию; необходимые  административные меры в отношении  перестраховочных полисов и определять размеры убытка так, как он считает  нужным. Однако во всех своих решениях он обязан соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были его собственными. Перестраховщик, напротив, лишается возможности отбора рисков. Если цедент действует с грубой небрежностью или с умыслом по отношению к интересам перестраховщика, последний перестает подчиняться его решениям. На практике цедент всегда может рассчитывать но то, что перестраховщик будет выполнять свои обязательства до тех пор, пока он сам действует в соответствии с принципами и нормами ведения дел.

Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как  правило, раз в квартал на основании  бордеро премий-убытков. Бордеро  премий-убытков представляет собой  выписку из страхового портфеля страховщика  с перечнем передаваемых в перестрахование  рисков и оплаченных по этим рискам убытков. В бордеро содержится минимальная  информация о риске: номер договора страхования, срок действия, страховая сумма и доля перестраховщика.

В случае выплаты страхового возмещения перестраховщик не располагает полной информацией об урегулировании убытка, в бордеро отражается, как правило, только дата наступления страхового случая, размер выплаченного цедентом страхового возмещения и доля перестраховщика  в убытке. Все расчеты между  цедентом и цессионером осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.

Ø  Смешанные формы перестрахования.

Факультативно-облигаторное перестрахование. Это смешанная форма перестрахования, так называемый открытый ковер. При этой форме страховщик имеет право передавать на перестрахование не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять, права отказаться от риска у него нет. В этом случае перестраховщик несет большой риск того, что в ею портфель попадут плохие риски.

Использование этой формы перестрахования  возможно в условиях, когда цедент регулярно передает риск в перестрахование  факультативным методом Этот вид  перестрахования существенно отличается от стандартного факультативного перестрахования  тем, что перестраховщик не имеет  права отказаться принять риск. В  свою очередь, он получает более широкий  и более сбалансированный портфель, потому что не ограничивается получением индивидуальных рисков от случая к  случаю и поэтому готов заплатить  больший размер перестраховочной комиссии. Факультативно-облигаторное перестрахование  не используется только для перестрахования опасных рисков.

Цедент не должен использовать этот вид перестрахования для неблагоприятного набора рисков. Чтобы защитить себя от таких нежелательных действий перестрахователя, цессионер должен внимательно изучать всю присланную ему информацию по рискам, а также  тщательно выбирать перестрахователя, обращая внимание на показатели его деловой активности.

Облигаторно-факультативное перестрахование. Такая форма перестрахования предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. При этой форме перестрахования перестраховщик имеет возможность контролировать андеррайтерскую политику цедента, что не всегда желательно для страховой компании, следовательно, заключение такого договора возможно лишь при определенных отношениях партнеров. Кроме этого, цессионер имеет возможность отбирать более выгодные риски, что тоже не всегда устраивает независимого перестрахователя, так как подобные действия могут нарушить баланс страхового портфеля или создать дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.