Перестрахование

Введение

Наша страна активно развивает  рыночные экономические отношения. Рынок - механизм взаимодействие спроса и предложения.

Страховой рынок - система  экономических отношений, составляющих сферу деятельности страховщиков по оказанию страховых услуг страхователю. Это особая социально-экономическая  среда, где объектом купли-продажи  выступает страховая защита, формируется  спрос и предложение на нее. Для страхового рынка характерно, что он является объектом государственного регулирования. Это находит свое выражение в осуществлении государством надзорной функции и оказании определенного правового воздействия. В некоторых случаях государство участвует в страховых отношениях в качестве равноправного субъекта по отношению к другим субъектам права. Эта двойственность вызывается необходимостью регулирования страховых отношений, а с другой стороны, необходимостью обеспечить страховую защиту определенных государственных интересов (например, обязательное страхование государственных служащих, военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел и т.д.).

Другой особенностью страхового рынка является тот случай, когда  субъекты прав самостоятельно вступают в страховые правоотношения, регулируемые нормами гражданского права. Здесь  государственное воздействие проявляет  себя в той мере, в какой это  является необходимым для установления рыночных начал, защиты конкуренции  и прав потребителей. Государство  должно обеспечивать функционирование страхового рынка без прямого  вмешательства в его регулирование, отказаться от непосредственного и  тотального контроля.

Первые два понятия  структуры очевидны. Сострахование означает, что страхователь свой объект застраховал у нескольких страховщиков одновременно. Перестрахование означает, что страховщик, приняв на страхование крупный по стоимости риск, часть его стоимости оставил на свою ответственность, а остальную часть стоимости риска передал по договору другим страховщикам.

В нашей контрольной работе речь пойдет о перестраховании.

Цель работы: Дать понятие  о перестраховании, уточнить его  виды и формы, выяснить особенности  договора перестрахования.

Задачи контрольной работы:

1. Изучить соответствующую  законодательную и учебную литературу  по данному вопросу.

2. Раскрыть значение основных  терминов, относящихся к процессу  перестрахования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность процесса перестрахования

Перестрахование - отдельный  независимый вид страхования, который  всегда служит для обеспечения возмещения конкретного ущерба, даже если речь идет о перестраховании жизни  и несчастных случаев. Перестрахование  защищает страховщика (цедента) от финансовых потерь, которые ему придется нести  по собственным полисам, если он не защищается перестрахованием. Иначе  говоря, перестрахование - это страхование  риска, взятого на себя страховщиком.

Объем такой защиты в каждом конкретном случае определяется соответствующим  договором перестрахования. При  подписании договора определяется оптимальное  для особых потребностей цедента  перестраховочное покрытие и наиболее удобный вид страхового договора. Смысл перестрахования состоит  в том, что страховщик за определенную оплату возлагает на третье лицо принятый на себя по договору страхования риск.

С точки зрения страховщика, перестрахование служит увеличению емкости его страхового портфеля для страхования рисков. Перестрахование  позволяет ему застраховать риски, финансовые и экономические ресурсы. С помощью перестраховочной компании страховщик может установить необходимое  равновесие в своем бизнесе.

Одна из основных задач  каждой перестраховочной компании - обеспечить страховщику необходимую защиту, при этом перестраховщик должен действовать  как знающий и непредвзятый советчик. В своей деятельности перестраховочные компании освоили все виды страхования  и распространили свою деятельность почти на все страны мира, поскольку  способствовали осуществлению главной  задачи - расширению возможностей страхования. Благодаря своим специфическим  методам перестрахование как  страхование страховщиков подтолкнуло  страховщиков брать на себя беспрецедентные  риски, связанные с прогрессом науки  и техники.

С финансовой точки зрения, перестрахование имеет гораздо  большее значение, чем страхование, несмотря на то, что последнее играло важную роль для покрытия отдельных  крупных рисков. Таким образом, сущность и основная функция перестрахования  заключаются в том, что перестрахование  является "вторичным" страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой  организации.

В основе перестрахования (как  отмечалось выше) лежит договор, согласно которому одна сторона - страховщик (цедент) передает другой стороне - цессионарию (перестраховщику), который, в свою очередь, принимает на себя обязательство  возместить цеденту соответствующую  часть выплаченного страхового возмещения. Процесс передачи называется перестраховочной цессией.

Что следует считать наступлением страхового случая по договору перестрахования: факт страховой выплаты по основному договору или возникновение обязанности произвести страховую выплату? Этот вопрос в настоящее время разрешен судебной практикой достаточно гибко: страховым случаем по договору перестрахования является факт страховой выплаты по основному договору при отсутствии в договоре перестрахования соглашения об ином.

Принятие на себя риска  страховой выплаты страховщиком происходит в момент вступления в  силу основного договора страхования. В этот момент и возникает страховой  интерес, связанный с возможной  выплатой. Следовательно, договор перестрахования, заключенный до вступления в силу основного договора, не соответствует  норме п. 1 ст. 967 ГК и является недействительным на основании.

Отличительные черты договора перестрахования: принцип возмездности (перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному) и принцип доброй воли (страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных условиях риска).

В договорах перестрахования  обычно оговариваются методы перестрахования, доли участия перестраховщика и  пределы его ответственности  по заключенным договорам, методы расчета  премии и убытка, а также некоторые  другие условия перестрахования. (ст. 168 ГК.)

2. Договор перестрахования:  особенности, виды

В процессе длительного развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном  уровнях. По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяют на договоры: факультативного перестрахования, облигаторного перестрахования и факультативно-облигаторного перестрахования.

Договор факультативного  перестрахования представляет собой  индивидуальную сделку, касающуюся в  принципе одного риска, предусматривает  полную свободу участвующим в  нем сторонам: цеденту - в решении  вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику - в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.

С учетом предоставленной  свободы принятия решений при  заключении каждого договора перестрахования  перестраховочные платежи взимаются  индивидуально, независимо от суммы  страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в рядке  факультативного перестрахования  предоставляется с том ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный риска на перестраховочном рынке является незначительным, предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования.

Отличительная черта факультативного  перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику  предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости  от этого принятие определенного  решения: цеденту -- о передаче риска, перестраховщику -- о принятии риска. Отрицательная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.

В настоящее время договоры факультативного перестрахования  играют, как правило, вспомогательную  роль и используются обычно в отношении  рисков, величина которых превышает  собственное участие цедента  вместе с перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного  перестрахования. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

Перестраховочные платежи  по договору облигаторного перестрахования  всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.  Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового Портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. В этой связи в практике Международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования.

На практике также встречается  смешанная (переходная) форма договора перестрахования - факультативно-облигаторная, называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку  цедент, произведя анализ рисков в  страховом портфеле, передаст в перестрахование  только самые небезопасные риски. Поэтому  договоры открытого покрытия заключаются  перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней  практики их взаимного сотрудничества. В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование - в приеме риска. Последующая передача риска от перестраховщика третьей стороне носит название ретроцессии.

В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск - как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска - принятие ответственности. На практике часто активное и пассивное перестрахование проводятся одним и тем же страховым обществом одновременно. Различают также пропорциональное перестрахование и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование -- исторически наиболее древняя  и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу "перестраховщик разделяет риск цедента". Этот принцип, как будет видно далее, используется в договорах непропорционального страхования. В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотой, эксцедентный; квотно-эксцедентный, или смешанный. В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.