Перестрахование

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксиедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистических данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.

Превышение страховых  сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика  в покрытии риска передается в  перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Данное превышение страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием эксцедента. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

Договор смешанного перестрахования - квотно-эксцедентн - применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования риск сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное чаще всего применяется по договорам  страхования гражданской ответственности  владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам  результате ДТП. Непропорциональное перестрахование  применяется также во всех видах  страхования, где нет верхней  границы (предела) ответственности  страховщика. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности.

Обслуживание договоров  непропорционального перестрахования  достаточно просто и нетрудоемко, дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования. Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение Ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций. Перестрахование превышения убытков (относится к непропорциональному перестрахованию) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.

Собственное участие цедента  в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика  за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, - лимитом перестраховочного покрытия.

Другим видом непропорционального  перестрахования является перестрахование  превышения убыточности. Это перестрахование  касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями  чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных  страховых платежей). Причиной чрезвычайно  крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение  значительного числа мелких убытков.

Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство выровнять  цеденту превышение убыточности  сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных  страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность  до 105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных  источников (фондов). Если в данном календарном  году убыточность превысила 105%, то все  превышение сверх этой цифры покрывается  перестраховщиком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой  терминологии это явление обозначается: " убыточность остановлена на уровне 105%" или "стоп-убыточность 105%". Договоры перестрахования превышения убыточности могут быть самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.

Заключение

В нашей контрольной работе мы дали понятие о процессе перестрахования, обозначили его виды и формы. В заключении следует сказать, что договор перестрахования устанавливает основу правоотношения между страховщиком и перестраховщиком. Положения такого договора, часто представленные в сжатой форме, почти всегда требуют дальнейшего разъяснения, исходя из обычая, сложившегося в области перестрахования международных перестраховочных отношений. Такие положения договора, отвечающие специфическим запросам цедента, довольно ясно отражают намерения договаривающихся сторон и основы юридических взаимоотношений. Несмотря на попытки стандартизировать общие правила, определяющие содержание и формы договоров, они не могут быть приняты и использованы на рынке. Наоборот, перестраховочное договорное право находится в состоянии постоянного развития и подстраивается под быстро меняющиеся требования страховых рынков.

Что касается страховой системы  России, то в период, когда в стране страховая деятельность представляла собой государственную монополию, вопрос об использовании перестрахования  по понятным причинам не возникал. Только с появлением частных страховых  компаний в стране возникла потребность  в использовании перестрахования. Реформирование российской страховой  системы на рыночных принципах предполагает движение к "открытости". Выход  страховых операций за границу национальных экономик - необходимое условие для  интеграции российской экономики в  мировое хозяйство.

Список используемой литературы

1. И.П. Денисова «Страхование», изд.: «Феникс», 2009г.
2. А.А.Алексеев «Страхование», изд.: «Феникс», 2008г.
3. С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова, изд.: «Юрайт», 2009г.
4. «Гражданский кодекс РФ.