Перестрахование в России и его современное состояние

 

107939 х  100

R = ^{_____________________} = 36,2% за 2011 год ,

298084

 

1663 х  100

R = ^{_____________________} = 1,3% за 2012 год.

125014

 

Прибыль за 2011 год составила 1663 тысяч рублей, в том числе отрицательный  финансовый результат по операциям  перестрахования – 931 тысяч рублей. Прибыль за 2012 год составила 107939 рублей, в том числе отрицательный финансовый результат от операций перестрахования – 4639 тысяч рублей.¹⁶ Имея данные о прибыли и доходах рассчитаем рентабельность страховой организации, она за 2011 год составила 1,3%, за 2012 год 36,2%. Можно предположить и рассчитать какой бы была рентабельность страховой компании, если активные операции перестрахования были бы равны пассивным операциям перестрахования. Для этого устраним влияние отрицательного финансового результата по перестрахованию, увеличив прибыль соответственно на 4639 тысяч рублей и 931 тысяч рублей. В этом случае рентабельность составит:

• в 2011 году 2,07% увеличение +0,77%,
• в 2012 году 37,8% увеличение +1,6%.

Глава 4. Зарубежный опыт перестрахования на примере : Германии и США.

Страховой рынок США

В США функционируют  два типа страховых компаний: —  акционерные общества; — общества взаимного страхования.

Государственных страховых  фирм не существует. Акции акционерных  обществ могут приобрести как  физические, так и юридические лица.  Страховые компании осуществляют три вида страхования:  
— коммерческое (широкий спектр);  
— имущества граждан (строений, автомобилей и др.);  
— личное (бекифиты) (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.п.).  
Наибольшее развитие в США получили личное страхование. Оно подразделяется на:  
— страхование жизни (страхование на случай смерти и страхование-вклад);  
— страхование ренты или пенсии;  
— страхование от болезней и несчастных случаев. ¹⁷ 
Страхование на случай смерти. Договор может быть заключен на определенный срок или пожизненно. На долю этого вида страхования в США приходится ¾ всех договоров страхования жизни.  
Страхование-вклад. Договор заключается на определенный срок, и страховая сумма выплачивается при достижении застрахованным лицом оговоренного в этом договоре возраста. Часто этот вид страхования проводится в комбинации со страхованием на случай смерти.

По страхованию жизни  годовой сбор премии составляет около 9 млрд долл. США.  
Вторым по значению видом страхования в США является страхование кредитно-финансовой сферы, что в значительной мере объясняется широким распространением в стране принципов кредитных расчетов в сфере торговли и услуг.  Страхование имущества и ответственность крупных торговых и промышленных фирм США дает объем страховой премии порядка 8 млрд долларов в год. Все страховые общества США по организационному принципу делятся на две группы: акционерные компании (их большинство) и «мьючуэлс» – своего рода товарищества взаимного страхования.  
Владельцами акционерной компании являются собственники акций, которые и получают прибыль в виде дивидендов. Собственниками же «мьючуэлс» могут быть только те, кто застраховался в данной компании. Весь капитал создается за счет страховых взносов и отчислений от прибыли.  
Характерной особенностью страховой системы США является участие в страховании различных посредников – страховой полис принимается не напрямую, а через страхового агента или брокера. Ведущей компанией страхового рынка США является транснациональная компания по страхованию имущества «Стейт фарм мьючуэл отомобил иншуранс компани». По сбору премий компания занимает 1-е место не только в США, но и во всем мире. «Америкэн интернэшнл групп (АИГ)» — ведущая международная диверсифицированная страховая группа и крупнейший в США страховщик торговых и промышленных рисков. АИГ — холдинговая компания, контролирующая 44 дочерние компании в 130 странах мира. ¹⁸ 
Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми компаниями: A.M.Best, Moody S, Standart&Poors, которые ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности. Основными факторами, по которым производится анализ, являются:  
— финансовое положение (уровень потерь, доходы и коэффициент прибыли по инвестициям и уровень дебиторской задолженности);  
— выплата по искам и уровень сервиса;  
— безопасность и предотвращение потерь;  
— гибкость в работе компании;  
— стоимость услуг.  

Страховая индустрия в  США является единственной отраслью, которая не подпадает под антимонопольное  законодательство страны.

 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Страховой рынок Германии  
 
Характеризуется рядом особенностей. Больше половины национального страхового рынка (51%) занимает имущественное страхование. Медицинское страхование в Германии пользуется меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы. Страховой рынок в Германии разделен между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых услуг. Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы,страхование на случай временной утраты трудоспособности. Частный сектор страховых услуг в Германии представлен акционерными страховыми обществами, являющимися собственностью их акционеров, обществами взаимного страхования и государственными страховыми корпорациями. ¹⁹Страховщики в Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью, кроме страхования.  Страховое дело в Германии регулируется законом о государственном страховом надзоре, содержащем основные правовые нормы страхования. Национальные и иностранные страховые компании, действующие в Германии, подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства по надзору за деятельностью страховых компаний (BAV). Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора — защита интересов страхователей.  Большой опыт Германия имеет в деле перестрахования. Крупнейшими из перестраховочных компаний являются Кельнское перестраховочное общество, сбор премий которого составляет около 2 млрд марок, и Мюнхенское перестраховочное общество в мире, которое недавно открыло свое представительство в Москве. Оно предлагает перестраховочную защиту, а также квалифицированную помощь в вопросах страхования и перестрахования. ²⁰Германский страховой рынок поделен 39 страховыми группами, из которых 10 собирают 51% суммарной страховой премии. С большим отрывом от конкурентов идет страховая группа «Альянс». Ее доля на рынке превышает 20%. Компания «Альянс» входит в число десяти крупнейших компаний мира. В числе крупных страховых компаний можно назвать страховое общество «Колония», концерн «Герлинг». Еще выше степень концентрации у компаний, занимающихся перестрахованием.

Здесь только 5 фирм сосредотачивают  в своих руках почти 75% сбора  премий. Характерной особенностью последних лет является интернационализация деятельности немецких страховых компаний. Страховые общества Германии представлены на рынках 17 стран. Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 50%-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом в 80% облагаются страховые премии по всем договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий не применяется. ²¹ Международный страховой рынок  в течение многих десятилетий и вплоть до настоящего времени английский страховой рынок диктовал правила и условия страхования. Английские правила страхования легли в основу национальных страховых условий многих стран мира.  
По некоторым показателям английский страховой рынок до сих пор не имеет себе равных в мире. Так, при сравнительно небольших размерах чисто внутреннего страхового рынка (5,3%) доля его в операциях международного характера составляет почти 20% всего мирового страхового бизнеса. Британские страховые общества оперируют в 43 странах. Почти 1/10 часть всех страховых премий в мире поступает на счета британских страховых обществ. Самое известное в мире страховое учреждение синдикат «Ллойд» объединяет:  
— более 23,5 тыс. индивидуальных страховщиков;  
— 2181 иностранного участника (в том числе 1370 из США).  
«Ллойд» оперирует на 5 основных самостоятельных рынках — морском (40% всех страховых премий), общем имущественном, авиационном, автомобильном и рынке краткосрочного страхования жизни.  
Также высоким уровнем развития страхового дела отличается страховой рынок Швейцарии.  
Характерным для швейцарского страхового рынка является тесное переплетение национального и иностранного капиталов. Страховые компании часто являются транснациональными корпорациями с обширными зарубежными интересами.  
Крупнейшей компанией общего страхования является «Цюрих ферзихе-рунгегезельшафт». Компания возглавляет мощную страховую группу, в которую, в свою очередь, входят 34 дочерние компании внутри страны и за границей.  
Наиболее прочные позиции на мировом страховом рынке швейцарские компании занимаются в области перестрахования. На него приходится более половины всех поступивших из-за границы премий. Внутри страны более половины валовых премий дает личное страхование.  
В Швейцарии самый высокий показатель по сбору страховых премий на душу населения. Страховые полисы швейцарской семьи поглощают до 15% среднего семейного бюджета и являются самой крупной статьей расходов. Средняя швейцарская семья тратит на страхование больше средств, чем на питание. ²² Страховой рынок Франции примечателен чрезвычайно быстрым развитием в послевоенный период. С середины 50-х гг. до начала 80-х его оборот увеличился в 25 раз, тогда как внутренний валовой продукт страны – в 15 раз. Основными видами страхования во Франции являются автострахование и страхование жизни. В 1983-1984 гг. в связи с осуществлением регулярных коммерческих запусков искусственных спутников с помощью ракеты «Ариан» была создана новая отрасль страхования – страхование космических рисков. Французский рынок перестрахования занимает 5-е место в мире. Страховой рынок Японии имеет ряд особенностей. Одной из них является то, что в страховом деле доминируют компании по страхованию жизни. Компании страхования жизни – крупнейшие владельцы акций и облигаций частных компаний, а также государственных корпораций. Они играют важную роль в вопросах кредитования. В последние годы они активно проникают на страховой рынок США, Канады и других стран. Причиной доминирующего положения компаний страхования жизни является отсутствие в Японии в течение долгого времени системы социального страхования и обеспечения, в связи с чем большинство населения вынуждено пользоваться услугами страховых компаний. Государство жестко регламентирует деятельность страховых организаций. Без согласия министерства финансов не могут изменяться ставки страховых премий. Конкуренция между страховыми компаниями ограничена благодаря отсутствию страховых брокеров. Система страхования состоит из большого числа отделений и их агентов, число которых у крупных компаний достигает нескольких десятков тысяч. Таким образом, краткий анализ страхового рынка зарубежных стран показывает, что система страхования каждой из них является составной частью международного страхового рынка.

Вместе с тем оно  выступает важным сектором национальных экономик, обеспечивая перераспределение 8-12% валового национального продукта. Аккумулируемые страховыми организациями  денежные средства служат источником крупных инвестиций. Государственное  регулирование страховой деятельности за рубежом в основном направлено на контроль за финансовой стороной работы страховых компаний. Будем надеяться, что российский страховой рынок в ближайшие годы тоже вольется составной частью в мировую систему страхования.²³

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 5.Сравнительная  характеристика России и зарубежных стран

Тенденции глобализации страхового бизнеса не оставила в стороне  и рынок страховых услуг РФ, что находит отражение в ряде ключевых показателей его развития. Действительно, в последние десятилетие рынок страхование России переживает период бурного развития и демонстрирует один из самых высоких в мире среднегодовых темпов прироста страховых сборов-22% , в то время как рынки стран Центральной и Восточной Европы возрастали на 11-13%. Западной Европы на 3-7%, страховой рынок США - на 2-3% ежегодно. При отмеченной динамике объем страховых премий в России к 2010г. возрос в 5,6раза относительно начала ХХI в. и составил 946,2 млрд.руб.

Данная диаграмма показывает  , сравнения страховых поступлений в России  с 2008-2012. Стремительное развитие России в последние года, незначительно по сравнению со страховыми гигантами США, Великобританией и Германией.

На основе данной диаграммы  можно сделать вывод ,что лидером на страховом рынке остается США,  его поступление  в 2012 году  составили  78% ,что значительно выше чем в Великобритании 61%,Германии  57% и России  41%.  Поданным  России можно сделать вывод, что российское страхование развивается стремительно.

25 Риски и страхование в строительстве: Учеб. Пособие/ Т.А. Ивашенцева, А.Б. Коган, Н.Г. Тоцкая; М-во образования РФ. НГАСУ. – Новосибирск: НГАСУ, 2002 г. – 56 стр.; стр. 17.

 

 

 

Таким образом, можно уверенно констатировать, что национальная система  страхования  России в 2008год  продолжала показывать устойчивые тенденции  роста, подкрепленные по имущественным  видам страхования и страхованию  ответственности положительными перспективами, открывающимися в связи с введением  в действие новых глав Налогового Кодекса Российской Федерации. 

Американский   страховой   бизнес   отличается   огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни. Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет. Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.

В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует.

Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо. Исторически же в США страховые компании в основном были компаниями взаимного страхования, по размеру они традиционно меньше акционерных обществовых глав Налогового Кодекса Российской Федерации. 

Страховые компании США осуществляют три типа страхования :

С каждым годом , в США  эти данные растут с космической  скоростью по сравнению с России 26, данные которые с 2008 года к 2012 году возрасли   на  13% .  Что касается  США ,  ежегодный рост Составляет  21 % . Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию жизни и имущества. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл., а на 12 крупнейших компаний приходится 45 млрд. долл. Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.

 

 

26Страхование строительно-монтажных рисков в современных условиях: автореферат диссертации к.э.н. Куксинского Д.В./ СПГУЭФ. – Санкт-Петербург, 2001г. – 22 стр.; стр. 4.

Сравнение данных о страховых взносах России и  США за последние 3 года :

                                      

 

 

 

27 Страхование строительно-монтажных рисков в современных условиях: автореферат диссертации к.э.н. Куксинского Д.В./ СПГУЭФ. – Санкт-Петербург, 2001г. – 22 стр.; стр. 6

• Произведя сравнения России с зарубежными странами , можно сделать вывод ,что России для входа в страховые гиганта необходимо устранить широкий спектор проблем : 
  демпинг в прямом страховании – демпинг в перестраховании;
• низкий уровень перестраховочного андеррайтинга и урегулирования;
• слабое наполнение большого числа перестраховочных программ;
• проблема рейтингования;
• взаимность в перестраховании;
• недооценка государством роли, возможностей и места перестрахования;
• преобладание перестраховочных «схем» на рынке;
• сокращение количества цедентов, усиливающаяся концентрация бизнеса;
• слабая географическая дифференциация перестраховочного портфеля – основной упор на бизнес стран СНГ;
• негативное влияние финансового кризиса на отрасль в целом;
• неразработанное правовое и налоговое регулирование в  сфере перестрахования.

Возможные направления совершенствования:

• создание проекта параграфа о перестраховании и внесение его в Закон об организации страхового дела;
• реформирование существующей системы бюджетных и внебюджетных фондов социального страхования и фондов, создающихся для покрытия убытков при наступлении чрезвычайных ситуаций. Отказ от государственного страхования в пользу рыночного с учетом государственных дотаций;
• популяризация страхования среди населения (это невозможно без экономического роста в целом в стране!);
• создание пунктов по оказанию юридической помощи гражданам по вопросам страхования;
• развитие вмененного страхования и новых видов страхования (создание экономических стимулов для развития социально значимых видов страхования ответственности);
• препятствие допуску филиалов иностранных компаний (неразвитый российский рынок должен быть не огражден, но защищен от засилья иностранных перестраховщиков);
• ограничение рыночной доли российских страховых компаний с иностранным участием на уровне не выше 30%;

 

²⁸ Страхование строительно-монтажных рисков: Учеб. Пособие для студентов экон. и строит. Специальностей/ Габрин К.Э., Воложанин В.В., Мельчаков А.П.; Мин. Обр. РФ. ЮРГУ. Кафедра «Экономика и инвестиции». – Челябинск: Изд-во ЮРГУ, 2000. - 115 стр.; стр. 39.

Глава 6. Примеры  расчетов страховых показателей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

²⁹ Басаков М.И. Сборник задач и тестов по Страхованию 2011.-с 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

³⁰ Басаков М.И. Сборник задач и тестов по Страхованию 2011.-с 13

 

Заключение

Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Во-первых, в каждом отдельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке или даже на различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет страховая компания, зависит от выбранного вида страхования. Самое главное – страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо крупных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению с взятыми обязательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до уровня, который позволяет страховой компании без опасности для себя принять их. Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.