Перестрахование в России и его современное состояние

Единая система Росгосстраха включает в себя:

• основное общество ОАО «Росгосстрах», имеющее 76 Территориальных управлений (на правах филиалов);
• 80 дочерних страховых открытых акционерных обществ, действующих во всех субъектах РФ (из них страховую деятельность осуществляют 54);¹⁰
• на базе остальных 26 созданы и действуют Территориальные управления компании.

ОАО «Росгосстрах» владеет 100% акций дочерних страховых открытых акционерных обществ.Общая сумма вложений ОАО «Росгосстрах» в уставные капиталы дочерних страховых обществ составляет около 14 млн. долларов США. Дочерние страховые общества в свою очередь имеют более 2 тысяч филиалов в районах и городах. Ведется работа по восстановлению деятельности Дочерней компании на территории Чеченской Республики.

 Общая численность  занятых в основном обществе  ОАО «Росгосстрах» составляет 1718 штатных сотрудников, в том  числе: в центральном офисе  273, в Территориальных управлениях  ОАО «Росгосстрах», и их агентствах  – 1445 штатных сотрудников. В  филиалах ОАО «Росгосстрах» и  агентствах работают 3896 страховых  агентов. В дочерних страховых  обществах ОАО «Росгосстрах»  работают 18564 штатных сотрудников  и 37412 агентов. Суммарная численность  занятых по системе ОАО «Росгосстрах»  составляет более 20 тысяч штатных  работников и 41,4 тысячи страховых  агентов. Совокупный уставной  капитал ОАО «Росгосстрах» и  его дочерних страховых обществ на 01.12.2011г. составляет 591,24 млн. рублей (в том числе, уставной капитал ОАО «Росгосстрах» – 162,27 млн. рублей). Назначение Генерального директора 03.03.2012г. последовало за объединением центральных офисов компаний «Росгосстрах – Башкортостан» и «Аккорд». Страховая компания «Росгосстрах – Аккорд» является дочерним обществом государственной страховой компании «Росгосстрах». По объему взносов компания занимает 11 место среди дочерних компаний и филиалов ОАО «Росгосстрах». Уставной капитал Общества составляет 46149956 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ финансового  результата от операции перестрахования

на примере страховой компании «Росгосстрах»

По данным отчетности страховой  компании, а именно формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» и формы  №10 «Отчет об операциях перестрахования» за 2011 год проведем анализ перестраховочных операций. Кроме того, страховой компанией самостоятельно разработана отчетность – код раздела 70 «Страховые премии и портфель премий по рискам, принятым и переданным в перестрахование», где отражаются операции перестрахования в разрезе видов страхования и, следовательно, можно определить финансовый результат по каждому виду страхования. Указанная отчетность свидетельствует, что страховая организация занимается операциями как по приему рисков в перестрахование (пассивное перестрахование), так и по передаче рисков в перестрахование (активное перестрахование).¹¹ По данным отчета формы №10 за 2011 и 2012 года проведем сравнительный анализ показателей, связанных с операциями перестрахования и выведем финансовый результат, для чего сведем данные отчета формы №10 в таблицу.

 

Таблица №1

Сравнительный анализ финансовых результатов операций перестрахования.¹²

№ п/п	Показатели	2011	2012	Отклонения
				в абс. сумме	в %
1.	Передано страховой премии по договорам, переданным в перестрахование	18005	9678	+8327	86
2.	Возмещение по договорам, переданным в перестрахование	6092	6700	-608	-9,1
3.	Комиссионные вознаграждения по договорам, переданным в перестрахование	6493	1067	+5426	+ 508
4.	Получено страховой премии по договорам, принятым в перестрахование	2772	3816	-1044	-27,4
5.	Комиссионное вознаграждение по договорам, принятым в перестрахование	776	1093	-317	-29
6.	Возмещение по договорам, принятым в перестрахование	1215	1743	-528	-30,3
7.	Финансовый результат	-4639	-931	+3708	в 4 раза

Финансовый результат  по операциям перестрахования как  в 2011 году, так и в 2012 году принес страховой компании убыток. Причем в 2012 году отрицательный результат  по сравнению с 2011 годом увеличился почти в 4 раза, если в 2011 году он составлял 931 тысяч рублей, то в 2012 году – 4639 тысяч  рублей. Страховая премия, по договорам переданным в перестрахование увеличилась в 2012 году на 8327 тысяч рублей и составила 18005 тысяч рублей. Увеличение переданной премии привело к увеличению дохода комиссионного вознаграждения, получаемого цедентом на покрытие расходов по приему на страхование (заключению договоров страхования) на 5426 тысяч рублей. Сумма полученной страховой премии по договорам принятым в перестрахование в 2012 году напротив уменьшилась на 1044 тысяч рублей и составила 2772 тысяч рублей, что в свою очередь уменьшило расход в виде размера комиссионного вознаграждения по договорам, принятым в перестрахование на 317 тысяч рублей. Доля перестраховщиков в возмещении убытков по договорам, переданным в перестрахование сократилась на 608 тысяч рублей, также сократилась и сумма возмещения по договорам, принятым в перестрахование на 528 тысяч рублей.¹³

Данные таблицы №2 показывают договора какого вида страхования более всего перестраховывались :

.

Виды перестрахования	Страховые премии полученные	Уплаченные комиссионные вознаграждения	Страховые премии переданные в перестрахование	Полученные комиссионные вознаграждения	Возмещение убытков  по принятым	Возмещение убытков  по переданным	Итого финансовый результат
1) Личное страхование	245	73	2166	829	61	823	-403
2) Имущественное  страхование	2469	688	15772	5646	1153	5241	-4257
а) имущество граждан	687	202	12052	4594	725	4434	-3264
б) строений граждан	243	72	7697	2576	195	1246	-3899
в) другое имущество	29	9	1397	536	18	410	-449
г) автотранспортных средств граждан	415	121	1765	745	512	1458	+220
д) имущества с/х товаропроизводителей	25	7	-	-	4	-	+14
е) от огня	803	205	1538	438	123	597	-28
ж) автотранспортных средств принадлежащим юридическим лицам	796	230	737	210	297	210	-48
з) грузов	52	15	137	38	-	-	-62
и) водных и морских судов	45	11	-	-	4	-	+30
к) воздушных судов	9	2	1307	366	-	-	-934
л) строительно-монтажных  рисков	52	16	-	-	-	-	+36
3) Страхование  ответственности	58	15	67	18	1	28	+21
а) владельцы транспортных средств	6	2	-	-	1	-	+3
б) авиаперевозчика	2	-	30	8	-	-	-20
в) аудиторов	4	1	-	-	-	-	+3
г) деятельности таможенного  перевозчика	1	-	-	-	-	-	+1
д) деятельности нотариуса	2	-	-	-	-	-	+2
е) за вред	12	4	-	-	-	-	+8
ж) организацией, эксплуатирующих опасные объекты	28	8	34	9	-	28	+23
з) прочие виды ответственности	3	-	-	-	-	-	+3
Итого:	2772	776	18005	6493	1215	6092	-4639

Страховая компания более всего  перестраховывала договора имущественного страхования по которым и получен наибольший отрицательный результат в размере 4257 тысяч рублей. Удельный вес переданной страховой премии по договорам перестрахования в общем объеме, полученных страховых платежей в 2011 году увеличился по сравнению с 2013 годом на 3,2%.¹⁴

 

 

 

 

Таблица №2Анализ страховых премий

Показатели	2012г.		2011г.		Отклонение
	сумма тыс.руб.	уд.вес, %	сумма тыс.руб.	уд.вес, %	в сумме	в уд. весе, %
1. Объем поступивших страховых  премий	155214	-	114589	-	+40625	-
2. Передано в перестрахование	18005	11,6	9678	8,4	+8327	3,2
3. Принято в перестрахование	2772	1,8	3816	3,33	-1044	-1,53
4. Выплачено страхового  возмещения (оплаченные убытки)	57152	-	35445	-	+21707	-
5. Доля перестраховщиков  в оплаченных убытках	6092	10,6	6700	18,9	-608	-8,3
6. Оплачены убытки по  договорам принятым в перестрахование	1215	2,1	1743	4,8	-528	-2,7

Удельный  вес страховой премии, полученной по договорам перестрахования, т.е. по договорам, где страховая компания выступает перестраховщиком, уменьшился на 1,53%. Удельный вес доли перестраховщиков в общей сумме оплаченных убытков в 2012 году уменьшился по сравнению с 2011 годом на 8,3%, доля оплаченных убытков по договорам, принятым в перестрахование уменьшилась на 2,7%.¹⁵

Анализ  финансового результата (прибыль, убыток) страховой организации представлен  в таблице №3

Он определяется путем сложения финансовых результатов  по 3 группам доходов и расходов:

1. Страхование жизни
2. Страхование иное, чем страхование жизни
3. Прочие доходы и расходы.

 

Таблица № 3 Анализ финансового результата страховой организации.

Показатели	2012	2011	Отклонение
			в абс сумме (тыс.руб.)	в %
I. Страхование жизни
1. Доходы	35055	19073	+15982	83,8
2. Расходы	30896	16669	+14227	85,4
3. Финансовый результат	4159	2404	+1755	73,0
II. Страхование иное, чем страхование жизни
4. Доходы	137209	104911	+32298	30,8
5. Расходы	118190	76881	+41309	53,7
6. Финансовый результат	19019	28030	-9011	-32,1
III. прочие доходы и расходы
7. Доходы	125820	1030	+124790	12115
8. Расходы	41059	29801	+11258	37,8
9. Финансовый результат	84761	-28771	+55990	194,6
10. Итого доходов	298084	125014	+173070	138,4
11. Итого расходов	190145	123351	+66794	54,1
12. Финансовый результат  (прибыль)	107939	1663	+106276	6390,6
13. В том числе финансовый  результат по операциям перестрахования	-4639	-931	-3708	398,2
14. Рентабельность	36,2%	1,3%	+34,9	2684,6