Модели управления рисками страховой компании

       СП н/ж – страховые премии по другим видам страхования.

Заемный капитал страховой  организации определяется по следующей  формуле:

ЗК= СПн/ж + СРж + Кр(З) + КЗ;    (4)

где Кр(З) – кредиты и займы;

      КЗ – кредиторская задолженность.

На какую-нибудь дату фактический запас платежеспособности страховщика должен превышать расчетный  нормативный запас платежеспособности.

Нормативный запас платежеспособности страховщика (Нск), который осуществляет виды страхования другие, чем страхование жизни, на какую-нибудь дату равняется более большой из определенных величин, а именно:

• первая – подсчитывается путем умножения суммы страховых премий за предыдущие 12 месяцев на 0,18 (последний месяц будет состоять из количества дней на дату расчета). При этом сумма страховых премий уменьшается на 50 процентов страховых премий, надлежащих перестраховщикам;
• вторая – подсчитывается путем умножения суммы страховых выплат за предыдущие 12 месяцев на 0,26 (последний месяц будет состоять из количества дней на дату расчета). При этом сумма страховых выплат уменьшается на 50 процентов выплат, что компенсируются перестраховщиками согласно с заключенными договорами перестрахования[4].

Нормативный запас платежеспособности страховщика, который осуществляет страхование жизни, на какую-нибудь дату равняется величине, которая определяется путем умножения общей величины резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) на 0,05.

Модель предлагается использовать как инструмент текущего контроля платежеспособности формирования и оценки управленческих решений по ее обеспечению. В целом модель формирования собственного капитала и представленное ее методологическое обеспечение, позволяет целенаправленно принимать управленческие решения, оценивать их последствия для обеспечения платежеспособности страховой организации.

Управление платежеспособностью  на основе предложенной модели (1) сводится к тому, что страховая организация будет иметь резерв платежеспособности, если заемный капитал не превышает ее собственный капитал более, чем в Нск раз и при этом, выполнены все условия из формулы (1).

В модели определены минимальные  значения отдельных элементов капитала, которые вытекают из требований государства (1). Это обосновывается тем, что несоблюдение требований законодательства может привести к отзыву лицензии, то есть к запрету проведения страховых операций. Необходимость введения условия достаточности страховой премии связано с тем, что заниженная величина страховых премий будет приводить к формальному улучшению показателя. Условие достаточности инвестиционного дохода для гарантии обязательств по страхованию жизни позволяет учитывать инвестиционный риск. Введение условия ликвидности активов обеспечивает своевременное выполнение обязательств.

Управление платежеспособностью  реализуется в модели через управление каждым структурным элементом, составляющим капитал страховой организации и формирующимся в процессе осуществления страховой, инвестиционной и финансовой деятельности.

Для страховщика наибольшее значение имеют соотношения , так как отражают возможность исполнения обязательств по договорам страхования.

Использование в страховании  ином, чем страхование жизни, величины страховых премий, а не страховых резервов связано с тем, что именно в структуре страховой премии заложена величина потенциальных обязательств страховой организации. А использование в страхование жизни величины страховых резервов связано с тем, что данные договоры являются долгосрочными, а, следовательно, страховые взносы, полученные за год, отражают только часть обязательств. Страховые резервы же в страховании жизни показывают величину взносов, а также гарантированных процентов, зарезервированных для исполнения обязательств.

 

2.2 Реализация модели в среде имитационного моделирования

 

Реализуем модель неплатежеспособности ЗАО «УАСК АСКА» в среде имитационного моделирования «Powersim». Целью такой реализации будет получение поддержки в принятии решения по принципу «что будет если ...». С помощью динамической модели имитации изменения собственного капитала можно будет принимать стратегии по управлению риском неплатежеспособности страховой компании.

Расчеты будут произведены  на основании отчетов о деятельности компании на 1.10.2011года. Баланс ЗАО «УАСК АСКА» на 1.10.2011г. приведен в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1 – Баланс ЗАО «УАСК АСКА» на 01.10.2011 г. (тыс.грн)

Актив	на начало периода	на конец периода
НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (остаточная стоимость)	3 699	3 728
Незавершенное строительство	621	624
Основные средства (остаточная стоимость)	121 644	120 410
Долгосрочные инвестиции	11 629	11 629
Долгосрочная дебиторская задолженность	-	-
Прочие необоротные активы	274	248
Всего необоротные активы	284 584	277 716
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	777	1 575
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги (чистая реализационная стоимость)	5 896	1 834
Дебиторская задолженность по расчетам по бюджету	77	64
Дебиторская задолженность по расчетам по выданным авансам	3 895	1 659
Прочая текущая дебиторская задолженность	11 129	11 777
Денежные средства и их эквиваленты  в национальной валюте	64 867	85 964
Денежные средства и их эквиваленты  в иностранной валюте	7 565	7 376
Всего оборотные активы	95 825	112 053
ЗАТРАТЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ	-	28
БАЛАНС	380 409	389 805
Пассив	на начало периода	на конец периода
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал	174 585	184 585
Прочий дополнительный капитал	85 644	85 644
Резервный капитал	4 369	4 369

Продолжение таб. 2.1

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	30 361	10 558
Изъятый капитал	0	0
Всего по разделу I	294 959	285 156
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОСЛЕДУЮЩИХ ЗАТРАТ И  ПЛАТЕЖЕЙ
Обеспечение выплат персоналу
Страховые резервы	155 221	178 526
Всего по разделу IІ	52 943	70 828
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты банков	1 550	1 314
Всего по разделу IІI	1 550	1 314
ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги	10 346	8 000
Текущие обязательства по расчетам	113	80
Всего по разделу IV	30 957	24 778
БАЛАНС	380 409	389 805

 

Основные финансовые показатели ЗАО «УАСК АСКА» приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Основные финансовые показатели ЗАО «УАСК АСКА»

Год	Уставный фонд	Основные средства	Балансовая прибыль
2011	174585	121644	411186

 

На основании данных, приведенных в таб.2.1 – 2.2, сформировании отчет о платежеспособности страховой компании (таб. 2.3). Фактический запас платежеспособности компании превышает нормативную величину, вычисленную в соответствии с требованиями Закона Украины "О страховании" в 3,22 раза.

 

Таблица 2.3 – Обеспечение  платежеспособности ЗАО «УАСК АСКА» по состоянию на 1.10.2011г. (тыс. грн.)

Фактический запас платежеспособности	319319,00
Нормативный запас платежеспособности	48 863,00
Коэффициент платежеспособности	6,5
Размер резервов незаработанных премий	123355,80

 

Страховые премии компании за предыдущие 12 месяцев (от 1.10.2011г) составили 67900грн, а страховые выплаты – 94700грн.

Страховые премии по видам  страхования, отличным от страхования жизни составили 7млн.грн., а страховые резервы по страхованию жизни – 7567тыс.грн.

По реальным показателям деятельности ЗАО «УАСК АСКА» промоделируем управление риском неплатежеспособности компании в среде имитационного моделирования.

В пакете Powersim 7.0 создадим новый проект, в котором построим схему модели управления риском неплатежеспособности, используя стандартные инструменты пакета. Схема модели приведене на рисунке 2.2

 

Рисунок 2.2 – Модель управление риском неплатежеспособности в Powersim 7.0

 

Далее зададим значения функций для расчета необходимый  показателей (рис. 2.3 – 2.12).

Рисунок 2.3 – Задание функции расчета коэффициента платежеспособности

 

Рисунок 2.4 – Задание значения функции «Страховые премии»

 

Рисунок 2.5 – Задание значения функции «Страховые выплаты»

Рисунок 2.6 – Задание значения функции «Резерв долгосрочных обязательств»

 

Рисунок 2.7 – Задание значения функции «Собственный капитал»

 

Рисунок 2.8 – Задание значения функции «Заемный капитал»

Рисунок 2.9 – Задание значения функции «Кредиты и займы»

Рисунок 2.10 – Задание значения функции «Кредиторская задолженность»

Рисунок 2.11 – Задание значения функции «Страховые резервы по страхованию жизни»

Рисунок 2.12 – Задание значения функции «Страховые премии по видам страхования, отличным от страхования жизни»

 

После задания всех необходимых  показателей проигрываем сценарий (Simulation Play) и получаем следующий результат: 6,22. Так как условная часть системы (1) выполняются, а в программе был выполнен розыгрыш, то можно утверждать, что коэффициент платежеспособности ЗАО «УАСК АСКА» на 1.10.2012 составил 6,22.

 

2.3 Анализ эффективности разработанной модели

 

Коэффициент платежеспособности, рассчитанный по модели управления риском неплатежеспособности, для ЗАО «УАСК АСКА» на 1.10.2012 составил 6,22. А реальный коэффициент платежеспособности, зафиксированный в отчетах компании равен 6,55. Таким образом, разница между реальным и рассчитанным по модели коэффициентом составляет 0,33. Погрешность расчетов невелика, однако целесообразным будет сведение ее к величине 0,1.

Причинами несоответствия гипотетического и реального  коэффициента платежеспособности является то, что разработанная в рамках курсовой работы модель не является универсальной, так как в ней был рассмотрен не весь перечень показателей, влияющих на риск потери платежеспособности страховой компании.

На самом деле на платежеспособность страховой компании влияет множество  факторов. Учесть их все и одновременно на данном этапе исследования в модели управления риском неплатежеспособности не представляется возможным. Поэтому можно считать полученную модель достаточно адекватной, но для большей точности результатов требующей дополнительных исследований вопроса платежеспособности страховых организаций, постоянного анализа публикаций украинских и зарубежных ученых в этой области, использования большего количества показателей, влияющих на платежеспособность страховых компаний.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

В результате выполнения работы была разработана модель управления риском неплатежеспособности страховой компании, в основу которой положена модель достаточности собственного капитала. Модель предлагается использовать как инструмент текущего контроля платежеспособности, формирования и оценки управленческих решений по ее обеспечению. В целом модель формирования собственного капитала и представленное ее методологическое обеспечение, позволяет целенаправленно принимать управленческие решения, оценивать их последствия для обеспечения платежеспособности страховой организации.

Разработанная модель была реализована в системе имитационного  моделирования Powersim 7.0. Использование среды имитационного моделирования позволяет:

• усовершенствовать процесс управления платежеспособностью страховой компании, разработав несколько сценариев;
• рассчитать коэффициент платежеспособности и проследить его динамику при изменении влияющих на него показателей;
• оптимизировать уровень платежеспособности страховой компании в зависимости от текущей экономической ситуации.

На платежеспособность страховой компании влияет множество  факторов, поэтому процесс управления риском неплатежеспособности страховой  компании сложно формализовать. Ввиду  этого метод имитационного моделирования  является одним из лучших для решения такого вида проблемы.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

1. Гварлиани. Т.Е. Денежные потоки в страховании. / Т.Е. Гварлиани, В.Ю. Балакирева// М.: Финансы и статистика. - 2004. - 333 с.