Исторические аспекты страхования

     6 июля 1922 года в развитие декрета  от 6 октября 1921 года СНК принял  постановление, которым предоставил  Госстраху право проведения добровольного  страхования жизни, страхования  от несчастных случаев, угрожающих жизни и здоровью людей и «обязательным социальным страхованием».

     Личное  страхование начало развиваться  только после проведения в стране денежной реформы, обеспечившей устойчивость советских денег. В ходе реформы  было введено смешанное страхование  жизни, затем - страхование от несчастных случаев (индивидуальное и коллективное), страхование пассажиров.

     В послевоенный период пересматриваются правила проведения практически  всех видов личного и имущественного страхования в целях улучшения  организации страхового дела. Произведены изменения и в организационных структурах Госстраха. С 1947 года из состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах СССР), как самостоятельная хозрасчетная организация. До 1958 года система Госстраха была жестко централизованной, а с 1958 года страховое дело передано в ведение министерств финансов союзных республик.

     В 1956 году введены новые Правила  смешанного страхования жизни. 
В страховании населения все более возрастала роль добровольного страхования. С 1968 года введена безналичная форма уплаты страховых взносов через бухгалтерии предприятий и организаций, что содействовало бурному развитию операций по личному страхованию граждан. 
В 60-70-е годы были введены: страхование детей, страхование к бракосочетанию, новые правила страхования домашнего имущества и транспортных средств. В 1973 году повышено страховое обеспечение по страхованию строений.

     В 1986-87 годах появились новые виды страхования для населения и  предприятий: комбинированное страхование  автотранспорта, багажа и пассажиров (автокомби), страхование школьников и детей от несчастных случаев, страхование  по одному договору строений и домашнего  имущества, страхование изделий  из драгоценных металлов и камней, коллекций, уникальных и антикварных  изделий, страхование имущества  арендных и фермерских хозяйств, страхование  имущества лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.

     В 1989 году введено добровольное страхование  имущества государственных предприятий  и организаций, работающих в условиях хозрасчета.

     В соответствии с постановлением Правительства  Российской Федерации на базе Правления  Госстраха РСФСР была образована Российская государственная страховая  компания. 

3. История развития страхования в Украине

     Начиная с XIII века и до появления железной дороги на территории современной Украины, большую роль в перевозке грузов на дальние расстояния играло чумачество. Чумаки сообща путешествовали на телегах, запряженных волами. Если в дороге погибал вол или ломалась деревянная телега, то усилиями всей компании потерпевшему покупали необходимые средства передвижения, чтобы он мог продолжить путешествие. Экономические отношения в чумацких братствах можно считать прообразами страхования.

     Первая  страховая компания на территории Украины  -  Общество взаимного страхования  от огня - была создана в 1863 году в  Полтаве. Со временем целый ряд обществ  такого типа появились также в  Киеве, Одессе и Харькове. Эти общества обслуживали преимущественно крупных  домовладельцев, купцов и фабрикантов  в пределах соответствующего города. Страхователям, которые заключали  договоры страхования на несколько  лет подряд, предоставлялись льготы, и применялось даже безвозмездное  страхование по так называемому "золотому полису".

     Личное  страхование возникло в 30-х годах XIX века. В течение продолжительного времени страхование жизни было монополией Русского общества застрахованных капиталов и доходов. Устав общества предусматривал страхование по четырем видам (разрядам):

     А - страхование капитала;

     В - страхование пенсий в пользу наследников  и в случае дожития до определенного возраста;

     С - страхование пенсий в пользу самого страхователя (страхование на дожитие);

     Б - страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста.

     Свыше 97% договоров страхования приходилось  на вид А.

     Страхованием  жизни, кроме акционерных обществ  и сберегательных касс, занимались также общества взаимного страхования, одно из которых находилось в Киеве.

     Во  второй половине XIX века спектр предоставляемых  страховых услуг был достаточно широким. Страховые общества принимали  на страхование здания, транспортные средства, грузы, мебель, одежду, животных, развивалось страхование жизни.

     Довольно  распространенным было и самострахование. Так, главная база созданного в 1857 году Российского общества пароходства  и торговли размещалась в Одессе.

     Широкое распространение нашли и так  называемые общества взаимного страхования  среди землевладельцев. По примеру  Лифляндского общества было организовано Общество взаимного страхования  землевладельцев в Киеве, которое  обеспечивало возмещения убытков, причиненных  огнем, землевладельцам Киевской, Подольской и Волынской губерний.

     И в дальнейшем основным видом страхования  оставалось страхование от огня. Понятие  такого страхования значительно  расширилось, охватывало все больший  набор рисков.

     С 1894 года в Российской империи установлен государственный надзор за деятельностью  акционерных страховых обществ, осуществляемый Министерством внутренних дел. Содержание инспекторов министерства осуществлялось за счет специальных взносов страховых организаций.

     В 1909 году был утвержден устав Общества страхования от огня имущества горных и горнозаводских предприятий (Харьков).

     В дореволюционные годы одним из главных  центров страхования в Украине  была Одесса. Здесь существовали самостоятельные  страховые общества, а также находились филиалы ведущих страховых компаний Петербурга и Москвы, представительства  иностранных страховщиков, в частности  американских, английских, немецких, французских  компаний по страхованию жизни, деятельность которых была разрешена в России с 1885 года.

     Страхование в Украине в 1921-1991 годах. В годы советской власти страхование в Украине развивалось неравномерно. Так, с 1921 года страхование имущества государственных предприятий и организаций осуществлялось добровольно. Но уже Постановлением ЦИК и СНК СССР от 4 сентября 1929 года вводилось обязательное страхование в государственной промышленности, которое охватывало практически все имущество, и уже через два года страховые платежи были включены в состав налога с оборота, что обусловило изменение механизма возмещения убытков. Страхование кооперативных и общественных предприятий, в том числе и колхозов, также было переведено на государственную основу. Эту работу выполняли органы Госстраха СССР, которые предоставляли услуги по обязательному и добровольному видам страхования имущества граждан.

     В то время не существовало четкой концепции  развития личного страхования. С  марта 1929 года значительное распространение  получило коллективное страхование. Сначала  ставилась задача охватить страхованием не менее 75% работающих, однако уже к 1940 году фактический показатель снизился до 30%. Этот вид страхования стал убыточным, и его отменили, введя  личное смешанное страхование, страхование  на случай смерти и потери трудоспособности, страхование от несчастных случаев. Перестрахование в СССР начало развиваться с 1921 года, когда возникла необходимость перестраховывать часть страховых рисков, которые принимались кооперативами и превышали суммы, установленные Госстрахом.

     В послевоенные годы был осуществлен  ряд важных мероприятий, направленных на усиление роли страхования в развитии экономики, в частности, принято  Постановление Совета Министров  УССР от 26 ноября 1958 года № 1645 "Об утверждении  Положения об органах государственного страхования в Украинской ССР". В период реформ 1960-х годов было много сделано для налаживания  механизмов страховой защиты сельскохозяйственных предприятий. Без этого было бы сложно ввести денежную гарантированную оплату работы колхозников, осуществить переход  колхозов к прямому банковскому  кредитованию, укрепить другие направления  хозрасчетных отношений. Условия обязательного  страхования имущества колхозов, введенные в 1968 году, основывались на принципе эквивалентности взаимоотношений  страховщика и страхователей (их совокупностью). Также был сделан шаг вперед в развитии методологии  формирования страховых резервов, увеличена  норма страхового покрытия и расширен перечень страховых случаев (в частности, в него была включена засуха). Эффективность  этих мероприятий подтверждается тем, что уже через 10 лет правительство  признало целесообразным перевести  на такие условия страхования  и государственные сельскохозяйственные предприятия. Так, был, опровергнут  тезис о том, что "государство  не может само себя страховать".

     На  протяжении 1960-70-х годов были введены  новые виды страхования имущества, жизни и здоровья граждан. С 1988 года государственные предприятия получили право на осуществление добровольного  страхования имущества и ответственности. Однако, несмотря на серьезные изменения  в отношении к страховому делу, уровень его развития еще сильно отставал от уровня стран с рыночной экономикой.

     До 1988 года в Украине, как и в республиках, бывшего СССР, существовала монополия  двух государственных страховых  компаний: Госстраха и Ингосстраха, деятельность которых, была полностью  регулируемой. Это предполагало значительные поступления в бюджет от страховых платежей и, в случае необходимости, выделение из бюджета средств на выплату страховых возмещений. Функции страховщика на территории Украины в то время выполняла система Укргосстраха, в которой работали почти 14 тысяч специалистов и 29 тысяч внештатных страховых агентов.

     Начало  демонополизации страхового дела в  бывшем СССР положил Закон "О кооперации", принятый Верховным Советом СССР 26 мая 1988 года, который установил, что  кооперативы могут страховать свое имущество и имущественные интересы в органах государственного страхования, а также создавать кооперативные  страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.

     Наиболее  весомым импульсом в создании негосударственных страховых организаций  стало утвержденное 19 июня 1990 года Советом  Министров СССР "Положение об акционерных обществах и обществах  с ограниченной ответственностью" и Постановление Совета Министров  СССР "О мероприятиях по демонополизации  народного хозяйства", принятое 16 августа 1990 года. Эти нормативные  акты разрешали заниматься страховой  деятельностью и конкурировать  между собой государственным, акционерным, взаимным и кооперативным обществам. Демонополизация произошла и в системе Госстраха, прежде всего она проявилась в предоставлении страховым организациям республик СССР права внедрять региональные виды имущественного и личного страхования, которые не были едиными по стране.

     Начиная с 1991 года, после прекращения существования  СССР, Украина стала самостоятельно решать все вопросы организации  страховой деятельности.

     Зарождение  и развитие страхового рынка в  Украине тесно связано с переходом  страны в начале 90-х годов к  рыночной экономике. Для ее обслуживания возникла потребность в создании отвечающей рыночной системе инфраструктуры. Наряду с банками, биржами, торговыми  корпорациям, инвестиционными компаниями и другими финансовыми учреждениями появились альтернативные Госстраху  страховые коммерческие структуры. Начиная 1988 года на страховом рынке  Украины, возникли первые кооперативы, а с 1990 года – первые страховые  компании, количество которых интенсивно увеличивалось. Только за 1990-93 годы их количество выросло от 35 до 455 структур.

     Большинство страховых компаний на начальном  периоде  функционировало согласно принципу финансовых пирамид, а условия  внутреннего экономического рынка  способствовали расширению теневой  экономики. В 1995 году начался процесс  банкротства и ликвидации многих страховых компаний. Наибольшее количество официально действующих компаний составляло 798, но в 1994-95 годах были отозваны лицензии, на право заниматься страховой деятельностью  у 280 организаций, а в 1996 году лицензий лишились еще 150 компаний. Это было вызвано  потребностью усиления надежности страховой защиты рыночных субъектов хозяйствования и ликвидацией проявления мошенничества в страховом бизнесе.

     Новый этап развития страхового рынка в  Украине начался после принятия в 1996 году Закона «О страховании», согласно с которым в стране начался  процесс упорядочивания, регламентации  и государственного надзора за страховой  деятельностью. Законодательно были выделены вот такие положения: общие положения  страхования; объекты и субъекты страховых отношений; виды обязательного  страхования; специфические признаки договора о страховании; порядок  и условия выплаты страховых  платежей и страховых компенсаций; условия обеспечения платежеспособности страховщиков; порядок формирования страховых резервов; компетенции  и функции Комитета по делам надзора  за страховой деятельностью (Укрстрахнагляд); условия лицензирования страховых  компаний.