Статистика банковской деятельности

 

Статистика процентных ставок. Процентная ставка  - это ставка центрального банка по операциям с другими кредитными учреждениями. Через учетную ставку центральный банк имеет возможность влиять на процентные ставки коммерческих банков, на уровень инфляции в стране и курс национальной валюты. При уменьшении процентных ставок повышается деловая активность и увеличивается инфляция. Повышение процентных ставок приводит к снижению деловой активности, снижению инфляции и удорожанию национальной валюты.

Под процентами понимают абсолютную величину дохода от предоставления денег в  долг в любой форме. Это разница  между наращенной суммой (S) и начальной (P):

Процесс увеличения денег в связи с  присоединением % к первоначальной сумме называется наращением первоначальной суммы (S). Под наращенной суммой понимается первоначальная сумма (P), вместе с начисленными процентами (J) к концу срока:

Рассмотрим  следующий классификации процентов:

- Простые

- Сложные

Простые это такие ставки процентов, которые  применяются к одной и той  же начальной сумме на протяжении всего срока ссуды.

Под наращенной суммой ссуды понимается первоначальная сумма вместе с начисленными на нее процентами к концу срока. Наращение по простым процентам  находится по формуле:

где  - множитель наращения.

Ставки  процентов обычно устанавливаются  в расчете за год, поэтому если продолжительность ссуды меньше года, то необходимо выяснить какая  часть процента уплачивается кредитору. Чтобы определить срок операции в  днях, используем формулу:

где n – срок ссуды;

K – Число дней в году (временная база);

t – Срок операции (ссуды) в днях.

Рассмотрим  дисконтирование по простым ставкам. Когда по заданной сумме S требуется найти исходную сумму P называют дисконтированием.

D = S – P – называют дисконтом.

Существует  два вида дисконтирования – это  математическое и банковский учет.

Математическое  дисконтирование находится по формуле:

Банковский  учет находится по формуле:

где d – учетная ставка

n – период времени от момента учета векселя до момента его погашения.

Сложные это такие ставки процента которые  могут начисляться к сумме  с начисленными в предыдущем периоде  процентами.

Наращение по сложным процентам находится  по формуле:

где S – наращенная сумма;

i – Годовая ставка сложных процентов;

n – срок ссуды;

  - множитель наращения.

При значение наращение по простым процентам дает больший результат, чем по сложным, а при наоборот.

Если  же ставка сложных процентов будет  меняться во времени, то функция наращения  будет иметь следующий вид:

где - - последовательные значения ставок процентов, действующих в периоды .

К сложным  процентам относятся также номинальная  и эффективная ставки.

Годовая ставка сложных процентов  а число периодов начисления в году m. Проценты будут начисляться по ставке Ставка - называется номинальной. Формула для начисления процентов по номинальной ставке будет иметь вид:

где N – число периодов начисления.

Эффективная ставка показывает, какая годовая  ставка сложный процентов дает тот  же финансовый результат, что и  – разовое наращение в год по ставке

Формула взаимосвязи между эффективной  и номинальной ставками выражается соотношением:

где  - эффективная ставка;

j – номинальная ставка.

Рассмотрим  активные и пассивные операции коммерческих банков.

Активные операции коммерческих банков это такие операции по размещению ресурсов с целью получения  дохода.

При осуществлении  активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются:

1. размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;
2. При размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска.

    Рассмотрим  следующие активы (Ликвидные, вторичные  ресурсы, инвестиции)

Ликвидные активы – это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы. Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены.

Вторичные ресурсы – это краткосрочные вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных ресурсов.

Инвестиции – это размещение средств в ценные бумаги с целью получения дохода. Назначение инвестиций – приносить банку доход и по мере приближения срока погашения ценных бумаг – обеспечивать ликвидность. Банки отдают предпочтение государственным ценным бумагам, если главная цель банка – обеспечение ликвидности (т. к. они менее доходны, но и менее рискованны).

Управляя портфелем активов  коммерческий банк может использовать один из следующих методов:

1) Метод общего фонда  ("котловой" метод). Схема размещения  активов:

     Источники                                                                              Направления                               

- вклады до  востребования                                             - первичные резервы

- сберегат. вклады                                                           - вторичные резервы  

- срочные вклады                                                             - ссуды      

- займы                                                                              - инвестиции  

- собственные  средства                                                    - материальные активы        

Его сущность состоит  в том, что денежные средства формируются  из разных источников в общий Фонд, независимо от канала их поступления, а совокупные средства распределяются между активами банка в установленном  порядке (кассовая наличность, вторичные  резервы, ссуды, инвестиции, материальные активы). При распределении не имеет  значения, из какого источника поступили  деньги.

2) Метод конверсии.  Схема размещения активов:

  Источники                                                                  Направления

- вклады до  востребования                                         - первичные резервы

- сбер. вклады                                                              - вторичные резервы

- срочные вклады                                                          - ссуды   

- займы                                                                           - инвестиции 

- собственный  капитал                                                  - материальные активы 

Модель распределения  активов учитывает источники  поступления средств, их специфику, нормы обязательных резервов ЦБ и  скорость обращения ресурсов. Например, вклады до востребования по сравнению  со срочными вкладами имеют более  высокую скорость оборота и требуют  более высокую норму первичных  резервов, чем против срочных вкладов.

3) Аналитический  метод. Предполагает использование  современных моделей математического  анализа и симплекс-метода. Он  отвечает на 3 вопроса: в чем  суть проблемы, каковы варианты  решения, какой из них наилучший.  Данный метод дает преимущества  банкам, которые располагают современными  информационными банковскими технологиями. Недостатки: дороговизна метода, но  если ожидаемые доходы от применения  данного метода больше расходов, то он рационален.

В пассивных операциях  существует несколько точек зрения на структуру ресурсной базы. Так, например, некоторые ученые делят ресурсы коммерческого банка на собственные и чужие.

Собственный капитал  включает:

- Уставный капитал,  формируется через эмиссию акций;

- Резервный капитал,  формируется за счет отчислений  из чистой прибыли;

- Специальные  фонды и фонды развития, формируются  из прибыли после налогообложения;

- Нераспределенная  прибыль, которая остается в  распоряжении банка;

Операции банка  по привлечению средств во вклады, их хранению и использованию в  соответствии с режимом счетов называют депозитными. С точки зрения изъятия  депозиты могут делиться на:

1. транзакционные счета, которые характеризуются тем, что деньги могут быть изъяты по первому требованию вкладчика, либо переведены с одного счета на другой в любое время без предварительного уведомления банка.
2. Сберегательные депозиты характеризуются наличием сберкнижки, в которой содержатся правила пользования счетом и отражаются все операции по счету. % начисляются в зависимости от условий вклада (срока, суммы) и порядка хранения.    
3. Срочные депозиты отличаются фиксированным сроком (в России – достаточно коротким – до года), высокой относительно других вкладов процентной ставкой. До окончания срока, определенного договором, вкладчик не может изъять свои средства со счета.

Система абсолютных статических показателей. Статистическая информация о банковской деятельности содержится в годовых отчетах коммерческих банков, а для ее детализации используют данные бухгалтерского учета.

По результатам  своей работы российские коммерческие банки отчитываются перед государственными органами, представляя следующие  основные формы отчетности:

1. Годовой отчет банка представляется в Центральном Банке Российской Федерации (ЦБ РФ). Основное содержание годового отчета банка составляют: годовой баланс банка, отчет о финансовых результатах деятельности банка, структурные показатели ликвидности, размер собственного капитала банка, данные о кредитной, ресурсной политике банка, внешнеэкономической деятельности, операциях с ценными бумагами, крупнейших инвестициях.
2. Общая финансовая отчетность также представляется в ЦБ РФ. Финансовая отчетность включает: предварительный и окончательный балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, анализ отдельных счетов, анализ кредитного портфеля, анализ валютной позиции, сведения о работниках банка.
3. Экономические нормативы деятельности банка рассчитываются и предоставляются ежемесячно в ЦБ РФ.
4. Данные, характеризующие кредитный портфель банка, предоставляются ежеквартально в ЦБ РФ.
5. Отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление ежеквартально направляются в Управление денежного обращения ЦБ РФ.

Рассмотрим исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках и характеризующие основные факторы уровня развития банковской системы региона или страны в целом:

- абсолютная величина банковских активов .

- уровень инфляции. В качестве такого показателя принимается индекс роста потребительских цен (ИПЦ), который находится по формуле:

 

 

где P уровень цен в данном году

 – уровень цен в прошлом году

 – годовой  темп инфляции

- величина реальных активов. Рассчитывается в процентах от базового периода путем деления темпа роста активов за отчетный период на индекс инфляции за тот же период;

где  – величина реальных активов

- темп роста  реальных активов

- индекс инфляции.

-     объем кредитных вложений банков (КВ), зарегистрированных в регионе. Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы (этот показатель так же называют уровень кредитной активности банка );

-   доля кредитов в активах. Рассчитывается путем отношения объема кредитных вложений банков к общей сумме активов банка (А):