Задача по "Налогу"

   За  отчетный год выручка от реализации продукции промышленного предприятия  составила: по продукции А — 475300 руб. без учета НДС ,по продукции В — 136900 руб. без учета НДС .

Поставщиками  было поставлено материалов на 175 900 руб. (в т.ч НДС)., заработная плата персонала — 93 564 руб., сумма амортизации, начисленной по всем объектам основных средств линейным методом, принятым в целях налогообложения, — 49 260 руб. Предприятие в данном налоговом периоде предоставило производственные помещения первоначальной стоимостью 50 000 руб. в аренду другому предприятию. Амортизационные отчисления по данному объекту составили 4 790 руб. Арендные платежи за год в соответствии с договором составили 129 800 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %. 

Доходы

Доходы от реализации=475300+136900=612200р

Общие доходы=612200+110000=722200р 

Расходы

ЕСН=93564*0,34=31811,76руб.

Расходы на производство:175900+93564+31811,76+49260=350535,8 руб.

Внереализационные расходы=4790р

Общие расходы=350535,8 +4790=355325,8 руб.

Прибыль=722200-355325,8 =366874,2 руб.

Налог на прибыль

Налог на прибыль=366874,2*0,2=73374,85 руб.

В фед : 73374,85 руб * 0,18 / 0,2=66037,85 руб.

 В рег  : 73374,85 руб * 0,02 / 0,2= 7337,485 руб 

НДС

Покупатели:

Продукт А : 475300 руб. * 0,18 = 85554 руб.

Продукт Б : 136900 руб. * 0,18 = 24642 руб.

Всего : 110196 руб.

Поставщики:

175900*18/118 = 26832,2 руб.

НДС к уплате : 110196 руб.- 26832,2 руб.=83363,8 руб.

НДФЛ

93 564 руб * 0,13 = 12163,32 руб. 

Налоговая декларация по итогам года предоставляется не позднее 28 марта следующего года. Налог  уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации за соответствующий налоговый период.