Управление рисками в организации

     Риск  банкротства – это опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

 

 

Рис. 1. Схема  классификации рисков

 

1.3 Методы и способы  управления рисками

 

     Как уже отмечалось выше, большинство  экономических оценок и управленческих решений носит вероятностный, многовариантный  характер. Поэтому ошибки и просчеты – вещь обычная, хотя и неприятная. Однако менеджер всегда должен стремиться учитывать возможный риск и предусматривать  определенные меры для снижения его  уровня и компенсации вероятных  потерь. В этом, собственно, и заключается  сущность управления риском (риск-менеджмента). Главная цель риск-менеджмента (особенно для условий современной России) – добиться, чтобы в самом худшем случае речь могла идти об отсутствии прибыли, но никак не о банкротстве организации. Международный опыт бизнеса свидетельствует, что причиной большинства банкротства служат грубые ошибки и просчеты в менеджменте. Поэтому предприниматели и менеджеры должны уделять особое внимание эффективному управлению риском.

     Для оценки степени приемлемости риска  следует, прежде всего, выделить определенные зоны риска в зависимости от ожидаемой  величины потерь. Общая схема зон  риска представлена на рис. 2.

 

Рис. 2. Зоны риска

 

     Область, в которой потери не ожидаются, т. е. экономический результат хозяйственной  деятельности положительный, называется безрисковой зоной.

     Зона  допустимого риска – область, в пределах которой величина вероятных  потерь не превышает ожидаемой прибыли  и, следовательно, коммерческая деятельность имеет экономическую целесообразность. Граница зоны допустимого риска  соответствует уровню потерь, равному  расчетной прибыли.

     Зона  критического риска – это область  возможных потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли вплоть до величины полной расчетной выручки (суммы  затрат и прибыли). Другими словами, здесь предприниматель рискует  не только не получить никакого дохода, но и понести прямые убытки в размере  всех производственных затрат.

     И, наконец, зона катастрофического риска  – область вероятных потерь, которые  превосходят критический уровень  и могут достигать величины, равной собственному капиталу организации. Катастрофический риск способен привести организацию  или предпринимателя к краху  и банкротству. (Кроме того, к категории  катастрофического риска независимо от величины имущественного ущерба следует  отнести риск, связанный с угрозой  жизни или здоровью людей и  возникновением экологических катастроф).

     Наглядное представление об уровне риска дает графическое изображение зависимости  вероятности потерь от их величины – кривая риска. Построение такой  кривой базируется на гипотезе, что  прибыль как случайная величина подчинена нормальному закону распределения (рис. 3), и предполагает следующие  допущения:

1. наиболее вероятно получение прибыли, равной расчетной величине – Пр. Вероятность (Вр) получения такой прибыли максимальна и значение П можно считать математическим ожиданием прибыли. Вероятность получения прибыли, большей или меньшей по сравнению с расчетной, монотонно убывает по мере роста отклонений;
2. потерями считается уменьшение прибыли (▲П) в сравнении с расчетной величиной. Если реальная прибыль равна П, то ▲П= Пр – П.

 

     

 
 
 
 
 
 
 

Рис. 3. Кривая распределения вероятности  получения прибыли

     Управление  рисками сегодня предполагает собой  один из динамично развивающихся  видов профессиональной деятельности в области менеджмента.

     Управление  рисками включает следующие основные направления деятельности:

• распознавание, анализ и оценка степени риска;
• разработка и осуществление мер по предупреждению, минимизации и страхованию риска;
• кризисное управление (ликвидация последствий возникающих убытков и выработка механизмов выживания организации).

     Принятые  допущения в определенной степени  спорны и не всегда выполняются для  всех видов рисков, но в целом  достаточно верно ожидают наиболее общие закономерности изменения  коммерческого риска и дают возможность  построить кривую распределения  вероятностей потерь прибыли, которую  и называют кривой риска (рис. 4).

 

Рис. 4. Кривая риска

 

     Главное в оценке коммерческого риска  – возможность построения кривой риска и определения зон и  показателей допустимого, критического и катастрофического рисков. С  этой целью могут быть применены  три основных метода оценки риска: статистический, экспертный и расчетно-аналитический.

     Статистический  метод состоит в статистическом анализе потерь, наблюдавшихся в  аналогичных видах хозяйственной  деятельности, установлении их уровней  и частоты проявления.

     Экспертный  метод заключается в сборе  и обработке мнений опытных предпринимателей, менеджеров и специалистов, дающих свои оценки вероятности возникновения  определенных уровней потерь в конкретных коммерческих операциях.

     Расчетно-аналитический  метод базируется на математических моделях, предлагаемых теорией вероятностей, теорией игр и т.п.

      Способы управления рисками.

     Их  можно разделить на два основных направления, различающихся как  целями, так и применяемым инструментом воздействия:

     1) методы предупреждения и ограничения  риска; 

     2) методы возмещения потерь.

     К первому направлению, преследующему  цель снизить уровень риска, можно  отнести следующие методы:

• тщательная предварительная экспертиза вариантов принимаемого решения и оценка соответствующих уровней риска;
• лимитирование – это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п.;
• использование различного рода гарантий и залоговых операций для обеспечения выполнения обязательств должника;
• диверсификация – это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения степени риска и потерь доходов;
• ориентация на среднюю норму прибыли (доходности), так как погоня за более высокой прибылью резко увеличивает риск;
• применение эффективных систем контроля, позволяющих своевременно выявлять и предотвращать возможные потери.

     Ко  второму направлению, имеющему цель компенсировать причиненный организации  ущерб, следует отнести такие  методы управления риском:

• создание специальных страховых или резервных фондов;
• страхование рисков в страховых организациях. Этот способ предполагает заключение договоров страхования различных коммерческих рисков, имущества и т.п.

 
 

 

2. Методы снижения рисков

 

2.1 Приемы по снижению степени рисков

 

     Приведу основные приемы снижения степени риска:

     - диверсификация, которая позволяет  избежать части риска при распределении  капитала между разнообразными  видами деятельности.

     - приобретение дополнительной информации - более полная информация позволяет  сделать точный прогноз и снизить  риск, что делает ее очень ценной.

     - самострахование - оперативное преодоление  временных затруднений финансово-коммерческой  деятельности.

     - страхование - защита имущественных  интересов хозяйствующих субъектов  и граждан при наступлении  определенных событий за счет  денежных фондов, формируемых из  уплачиваемых ими страховых взносов. 

     Страхование следует рассмотреть подробнее. Оно представляет собой экономическую  категорию, сущность которой заключается  в распределении ущерба между  всеми участниками страхования.

     Наиболее  распространенный метод страхования  риска – заключение страхового договора (страхового полиса) с одной из страховых  компаний, (государственной или коммерческой).

     Можно выделить наиболее распространенные виды страхования, связанные с предпринимательской  деятельностью:

• страхование имущества предприятия (обычно имущество предприятия страхуется от стихийных бедствий);
• страхование отгруженной с предприятия продукции на период ее перевозки;
• страхование транспортных средств (предприятие страхует все принадлежащие ему транспортные средства);
• компенсационное страхование (предусматривает определенные суммы возмещения рабочим и служащим предприятия в случае частичной или полной потери трудоспособности в результате несчастного случая на производстве, заболевания или смерти);
• медицинское страхование;
• страхование вынужденной приостановки работы предприятия.

 

2.2 Способы уменьшения отрицательных последствий

     С рисками работают подразделения, которые  сталкиваются с ними в процессе производственной деятельности. Например, валютными  рисками занимается финансовая служба, промышленными рисками - технологические  подразделения и управление охраны труда и промышленной безопасности. В структуре компании должно быть подразделение или хотя бы один человек - владелец полной информации по рискам. Все риски должны быть выявлены, и руководство должно понимать, какие  из них компания берет на себя, в  какой степени и по каким причинам. Для эффективного функционирования необходимо:

     Во-первых, следует выявить и классифицировать все риски;

     Во-вторых, эти риски нужно оценить;

     В-третьих, компания должна определить, как она  будет управлять каждым видом  риска, и установить лимиты на каждый риск. Такие лимиты должны иметь  численное выражение, хотя иногда могут  равняться нулю - если риск полностью  управляется, или не устанавливаться - если компания решила взять риск полностью  на себя.

     И необходимо выстроить эффективную  систему контроля и реагирования на риски внутри компании.

     На  российских предприятиях пока чаще встречается  фрагментарное управление рисками, которое развивается по следующему сценарию: руководство обращает внимание на существенные риски, которые повлияли на годовую финансовую отчетность, и ставит задачу риск-менеджеру исправить  ситуацию в следующем году.

     Для снижения коммерческих рисков необходимо проводить следующие способы  уменьшения отрицательных последствий: более тщательно проводить аналитическую  работу, прогнозировать цены в кратко- и среднесрочном плане. Также  нужно более тщательно выбирать партнеров и посредников путем  их глубокого изучения, получения  банковских справок о деловой  порядочности контрагентов, другой информации, характеризующей фирмы-контрагенты.

     Для уменьшения финансовых рисков нужно: осуществлять страхование рисков, а также проводить глубокую аналитическую работу в предконтрактный период.

     Для снижения экологических рисков должен проводиться постоянный мониторинг химического состава выбросов в  атмосферу и сброса сточных вод, уменьшение уровня воздействия на окружающую среду за счет ввода в эксплуатацию нового экологически безопасного технологического оборудования и модернизации существующего  оборудования.