Характеристика системы управления риском

Содержание:

 

Характеристика  системы управления риском…………………………………..………………3

Свойства  системы управления риском………………………………………………………………5

Оценка  Эффективности функционирования риск-менеджмента  торговых предприятий……………………………………………………………………………………………………….7

Метод покрытия убытка на основе страхования…………………………………………….12

Список используемой литературы…………………………………………………………………..16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Характеристика системы управления риском

 

     Поведение организаций определяется их управлением, т.е. решениями, которые принимают их руководители.

Для любой организации, какой  бы сферой деятельности она не занималась, управление риском означает выявление, анализ и регулирование тех рисков, которые могут угрожать её имуществу  и доходности.

Управление и риск –  взаимосвязанные компоненты экономической  системы. Первое само может выступать  источником второго. Управление риском – новое для российской экономики  явление, которое появилось при  её переходе к рыночной системе хозяйствования.

Управление рисками –  это фактор конкурентоспособности, способ всестороннего обеспечения  устойчивости фирмы и её способности  противостоять неблагоприятному развитию событий.

"Управление рисками  – специальный вид менеджерской  деятельности, нацеленный на смягчение  воздействия риска на результаты  работы предприятия. Значение  управленческих решений, с принятием  которых сталкиваются менеджеры,  определяется, прежде всего уровнем  риска, приемлемым для фирмы.  Каждая компания характерна собственными  предпочтениями, связанными с риском. На основе этого выявляются  риски, которым она подвержена  в процессе рыночной деятельности, определяется приемлемый уровень  риска, и методы, как избежать  потерь возникающих в результате  действия конкретного риска. Совокупность  этих действий и представляет  систему управления рисками. Это  – особая часть экономики,  требующая знаний в области  анализа хозяйственной деятельности  предприятия, методов оптимизации  решения экономических задач  и т.д. Работа менеджера по  рискам нацелена на защиту  фирмы от рисков, угрожающих её  доходам, и обеспечивает решение  главной задачи финансового менеджмента  – выбор из альтернативных  возможностей оптимального варианта."

В целом процесс управления риском целесообразно представить  в виде трёхэтапного комплекса процедур:

Первый этап – постановка цели на ведение конкретного вида предпринимательской деятельности, под которой может пониматься сохранение полностью или частично своих ресурсов или получение  ожидаемого дохода в полном объёме при приемлемом уровне риска. Результатом  первого этапа является установление начального уровня риска, т.е. риска  в идее, замысле, предполагаемом решении. Этот риск достаточно высокого уровня, так как он определён без учёта  проведения мероприятий по его анализу  и смягчению.

В состав второго этапа  управления риском входят фазы: выявление, идентификация, выбор показателей  и оценка риска, анализ полученных вариантов  для принятия решения. Совокупность выявленных факторов риска позволяет  построить систему факторов риска  применительно к конкретному  виду деятельности. Результатом этого  этапа является реальная оценка степени  риска и его последствий.

Полученные оценки степени  риска являются исходными данными  для третьего этапа – разработки мероприятий по уменьшению риска. Реализация фазы выбора средств и приёмов  управления риском предполагает использование  как стереотипного, так и оригинального  решения, содержащего экономически обоснованные рекомендации и мероприятия, направленные на уменьшение начального уровня риска до приемлемого уровня.

Риск-менеджмент составляет часть финансового менеджмента, где риск, доход и финансовая устойчивость рассматриваются как взаимосвязанные  категории.

Риск-менеджмент – понятие  очень широкое, охватывающее самые  различные проблемы, связанные практически  со всеми направлениями и аспектами  управлениями.

 

Свойства системы  управления риском

 

      1. Системный характер управления риском. Это свойство очень важно, так как подразумевает комплексное рассмотрение совокупности всех рисков как единого целого, с учетом всех взаимосвязей и возможных последствий. Кроме получения общей картины, это позволяет учесть не только воздействие инструментов управления риском на тот риск, для борьбы с которым они предназначены, но и их влияние (положительное или отрицательное) на другие риски в зависимости от их места и связей внутри системы, а также появления новых рисков. Такое исследование предполагает рассмотрение таких аспектов управления риском, как:

- целостность, т.е. ориентация  на общую оценку совокупности  рисков и борьбу с негативными  последствиями их реализации  с учетом характера взаимосвязи  между этими рисками;

- комплексность, т.е. необходимость  учета сложности объекта управления (совокупности рисков), включая взаимосвязь  между рисками, всевозможные последствия  проявления риска и особенности  влияния предлагаемых процедур  на риск (в том числе ситуаций, когда борьба с одними рисками  порождает другие);

- способность системы  к интеграции новых элементов,  т.е. возможность гибкого реагирования  всей системы на появление  новых рисков, в том числе и  порожденных самой системой управления  риском.

      2. Сложная структура системы управления риском. Данное свойство подразумевает не только необходимость одновременного анализа большого числа рисков разной природы, т.е. значительную неоднородность совокупности рисков, но и особенности взаимозависимости между рисками, а также возможность ее использования для решения проблем разного уровня. Кроме того, это свойство предполагает изучение характера и степени влияния большого числа факторов на развитие рисковой ситуации и возникновения неблагоприятных последствий. При таком исследовании необходимо учитывать следующие аспекты системы управления риском:

- многофункциональность  и универсальность, т.е. способность  бороться с рисками разной  природы и различными последствиями  их реализации;

- модульность, т.е. возможность  использования различных сочетаний  процедур управления риском в  разных ситуациях, что позволяет  учесть специфику конкретной  ситуации и при необходимости  настроить указанную систему  на решение индивидуальных потребностей  пользователей;

- многоуровневость, т.е. обеспечение  подходящей иерархической структуры  принятия решений, которая обеспечивает  адекватное распределение полномочий  и ответственности.

      3. Высокая результативность системы управления риском. Это свойство отражает способность исследуемой совокупности мероприятий к снижению возможности возникновения неблагоприятных событий и/или к преодолению их последствий. Указанная система, очевидно, должна оперативно реагировать на изменение условий, т.е. должна обладать развитыми контурами обратной связи, а кроме того, генерировать и воплощать в жизнь действенные решения, ориентированные на достаточно быстрое достижение искомого результата (уменьшение экономических потерь). Для обеспечения подобных требований предполагается соответствие системы управления риском таким аспектам, как:

- гибкость и адаптивность, т.е. способность к приспособлению  к стремительно изменяющимся  условиям, высокая скорость реагирования, способность быстро справляться  с неблагоприятными ситуациями;

- адекватность, т.е. соответствие  реализуемых процедур управления  риском конкретной ситуации, выражающееся  в способности оперативно выделять  все ресурсы, необходимые для  достижения поставленных целей;

- эффективность, т.е. способность  преодолевать негативные последствия  возникновения неблагоприятных  ситуаций.

 

 

Оценка Эффективности  функционирования риск-менеджмента торговых предприятий

 

В системе последовательных функций риск-менеджмента наиболее важную роль играет оценка эффективности функционирования системы управления рисками.

Эффективность управления представляет собой отношение совокупного результата управленческой деятельности к стоимости ресурсов, затраченных на его достижение.

На эффективность управленческой деятельности оказывает существенное влияние целый ряд факторов, вся  совокупность которых может быть условно разделена на две основные группы.

В состав первой группы входят факторы, оказывающие прямое непосредственное влияние на эффективность администрирования, такие как:

- управленческий потенциал организации, т. е. совокупность всех ресурсов, которыми располагает система управления;

- совокупные затраты на содержание и функционирование системы управления — определяются характером, способом организации, технологией и объемом работ по осуществлению функций управления;

- эффект управления, т.е. совокупность всех экономических, социальных и иных выгод, которые получает организация в процессе осуществления управленческой деятельности.

Все вышеперечисленные показатели можно определить как основные факторы  эффективности управления.

Вторую группу образуют второстепенные факторы, оказывающие косвенное  влияние на эффективность системы  управления. К таким факторам относятся:

- квалификация руководящих работников и исполнителей;

- фондовооруженность системы управления, т.е. степень и качество обеспечения управленческих работников вспомогательными средствами (компьютерами, оргтехникой и т.п.);

- социально-психологические условия в трудовом коллективе;

-организационная культура.

В составе критериев эффективности  управления можно выделить общие  и частные показатели. Общие показатели характеризуют конечные результаты деятельности организации, а частные  — эффективность использования  отдельных видов ресурсов.

Для оценки эффективности управления коммерческими предприятиями наиболее целесообразно использовать такие  общие показатели, как прибыль  и рентабельность.

Общая сумма прибыли, получаемая предприятием за определенный период, обычно складывается из прибыли от реализации продукции (работ, услуг), прибыли  от прочей реализации и прибыли от внереализационных операций.

Прибыль от реализации продукции, услуг или выполненных работ  определяется как разность между  общей суммой выручки от реализации продукции (без налога на добавленную  стоимость и акцизов) и величиной  затрат на производство и реализацию, включаемых в себестоимость.

Прибыль от прочей реализации определяется как разность между  суммой, полученной от реализации имущества  или иных материальных ценностей  предприятия, и их остаточной стоимостью.

Прибыль от внереализационных  операций рассчитывается как разность между доходами и расходами по операциям, не связанным с реализацией  продукции предприятия или его  имущества.

В состав доходов от внереализационных  операций входят:

- доходы от финансовых вложений предприятия в ценные бумаги;

- доходы от сдаваемого в аренду имущества;

- сальдо полученных и уплаченных штрафов;

- положительные курсовые разницы по валютным счетам и операциям в иностранной валюте;

- поступления сумм в счет погашения дебиторской задолженности, списанной в прошлые годы в убыток;

- прибыль прошлых лет, выявленная и поступившая в отчетном году;

- суммы, поступившие от покупателей по перерасчетам за продукцию, реализованную в прошлом году;

- проценты, полученные по счетам предприятия в кредитных учреждениях.

Внереализационные расходы  предприятия образуются в результате суммирования:

- недостач и убытков от потери материальных ценностей и денежных средств;

- отрицательных курсовых сальдо по валютным счетам и операциям в иностранной валюте;

- убытков прошлых лет, выявленных в отчетном году;

- списания дебиторской задолженности;

- некомпенсируемых потерь от стихийных бедствий;

- затрат по аннулируемым заказам;

- судебных издержек;

- затрат на содержание законсервированных производственных мощностей.

Полученная предприятием балансовая прибыль распределяется между государством и предприятием. После внесения в соответствующие  бюджеты налога на прибыль в распоряжении предприятия остаются денежные средства, которые и образуют его чистую прибыль. Чистая прибыль предприятия  направляется в фонд накопления, фонд потребления и резервный фонд.