Причины "бегства" капитала

ВВЕДЕНИЕ

В последние годы наблюдается  заметный интерес к ситуации, сложившейся  в области внешнеэкономических  связей России. При этом особое внимание уделяется вопросу о бегстве  капитала.

Анализируя причины современного финансового кризиса в России, среди главных факторов выделим  чрезмерную зависимость нашей страны от импорта иностранного капитала в  условиях, когда ежегодно до 20 млрд. долл. нелегально уходит за границу. Таким  образом, Россия кредитует весь остальной  мир. Она активно участвует в вывозе капитала в самых разнообразных формах, являясь партнером многих стран мира. Финансовый капитал вывозится в форме банковских кредитов, торговых кредитов и авансов, наличной иностранной валюты, а предпринимательский капитал – в форме прямых и портфельных инвестиций.

Таким образом, проблемам  экспорта капитала присущи разные тенденции, причины и характер. Они могут как возникать в условиях экономического роста, так и порождаться серьезными финансовыми трудностями страны.

Сегодня проблема "бегства" капитала изучена мало. И тем не менее на сегодняшний день в уголовно-правовой и криминологической российской науке нет ответов на вопросы: какова структура "бегства капиталов из России" как экономического явления; все ли элементы этого явления преступны; носит ли это явление принципиально негативный характер; необходимо ли с ним бороться, и какими способами. Не разработана и методология изучения этого явления.

Цель – изучение понятия  «бегства капитала», их виды, причины  и последствия.

 

 

 

1 ПОНЯТИЕ «БЕГСТВА» КАПИТАЛ

В самом общем виде бегство  капиталов за границу России представляет собой отток, перемещение капиталов  различного происхождения с территории Российской Федерации на территорию любого другого государства и  размещение его на этой территории с использованием, опять-таки, различных  способов.

Бегство капиталов за границу  России означает, прежде всего, их фактический  вывоз за пределы Российского  государства. Думаю, что под бегство  не подпадает смена российского  собственника на иностранного (например, продажа доли в собственности, продажа  всего предприятия в целом  российским бизнесменом иностранному партнеру) в том случае, если капиталы остаются на территории России, но фактически переходят в собственность иностранного государства. Подобная ситуация может  расцениваться как вполне законная, легальная, или незаконная, даже преступная, однако к бегству капиталов за границу она отношения не имеет. Если капитал остается на территории России, государство получает от этого  экономическую выгоду в виде налогов, инвестирования капиталов в российскую экономику и, тем самым, в виде ее развития и укрепления.

Нельзя относить к бегству  капиталов за границу и перевод  рублевых запасов, капиталов, в валютные, если эти капиталы остаются на территории России. Даже если они не помещены на банковские счета, хранятся, по образному  выражению, “в чулках”, и не работают не только на официальную экономику  России, но и на своего собственника, бегство капиталов за границу  отсутствует; капитал находится  в России.

Экспорт капитала – нормальный экономический феномен, по определению  подлежащий регулированию и не представляющий угрозы для национальной экономики. Экспорт капитала может способствовать экспорту товаров и поддержанию занятости, решению других национальных экономических проблем.

Бегство капитала, напротив, свидетельствует о критическом  уровне проблем в национальной экономике, низкой эффективности или бесперспективности внутреннего инвестирования. Оно  ведет к обеднению национальной экономики, снижению возможных инвестиций и, таким образом, к дальнейшему  ухудшению перспектив развития.

Под понятие “бегство капиталов  за границу России” подпадает  также невозвращение на территорию России капиталов, образовавшихся на территории другого государства в результате, например, хозяйственной деятельности, если собственник (законный владелец) капитала – российский гражданин  или лицо без гражданства, гражданин  другого государства, постоянно  проживающие на российской территории.

Проблема бегства капитала из России находится в фокусе внимания российских и зарубежных государственных  деятелей и средств массовой информации. Масштабы вывоза оцениваются весьма по-разному. Бесспорно одно - бегство  российского капитала существует, имеет  огромные масштабы и отрицательно воздействует как на возможности развития страны, так и на решение проблемы внешнего долга. И тем не менее на сегодняшний день в уголовно-правовой и криминологической российской науке нет ответов на вопросы: какова структура "бегства капиталов из России" как экономического явления; все ли элементы этого явления преступны; носит ли это явление принципиально негативный характер; необходимо ли с ним бороться, и какими способами. Не разработана и методология изучения этого явления.

Таким образом, бегство капиталов  за границу России представляет собой  их фактический вывоз за пределы  российской территории и невозвращение  капиталов в Россию, если они фактически – по собственнику или законному  владельцу – являются российскими.

2 ВИДЫ И СПОСОБЫ «БЕГСТВА»  КАПИТАЛА

Вывоз капиталов за границу  или их невозвращение оттуда может  осуществляться разными способами. Они могут быть сведены к следующим основным:

- банковскому, осуществляемому путем переводов и иных банковских операций в отношении денежных средств, находившихся на счетах в российских банках, повлекших их зачисление на счета в иностранных банках;

- способу вывоза наличной и иной (находящейся, например, на кредитных карточках, в дорожных чеках и т.п.) валюты и валютных ценностей, ценных бумаг при пересечении границы страны;

- невозвращению полученной от экономической деятельности, осуществляющейся за пределами страны, валюты на территорию страны;

- ведению заведомо невыгодной официальной экономической деятельности с иностранными партнерами или своими предприятиями, размещенными за границей, с одновременным получением валютной неофициальной выгоды за пределами страны и ее размещением там;

- способу использования телеграфных и иных небанковских переводов денежных средств за рубеж.

Часто для осуществления  вывоза капиталов за границу используется несколько способов одновременно.Бегство капиталов далеко не однородное явление. Оно включает в себя полностью криминальные виды, незаконные, но не преступные разновидности, и совершенно легальные формы утечки капиталов за пределы страны. Если оценивать виды бегства капиталов из России с точки зрения их соответствия законодательству, можно выделить:

- законные способы (например, вывоз продекларированной валюты или законных капиталов с помощью кредитной карточки, или создание предприятий с определенным капиталом вложенных в них за рубежом в соответствии с российским законодательством, и т.д.);

- незаконные, но не преступные способы (к ним следует отнести контрабандный вывоз капиталов, не подпадающий под уголовно-правовое понятие контрабанды, невозвращение валютной выручки из-за границы на сумму, недостаточную для признания деяния преступным, финансовые и банковские нарушения, не являющиеся преступными, по порядку перевода капиталов за границу с использованием банковских операций, и др.);

- преступные способы бегства (по российскому уголовному законодательству их два - контрабанда (ст. 188 УК) и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК).

Криминальное бегство  капиталов за пределы Российской Федерации может быть преступным или по причине преступного характера  происхождения капиталов, или по причине преступного способа  утечки капиталов за границу. В свою очередь можно различать несколько относительно самостоятельных разновидностей криминального бегства капитала из страны. Такими являются:

- бегство, преступное как по способам осуществления, так и по происхождению капиталов (например, вывоз из России контрабандным способом, подпадающим под понятие уголовно-наказуемой контрабанды, капиталов, полученных в результате преступного незаконного предпринимательства);

- бегство, непреступное по происхождению капиталов, но преступное по способам его осуществления(например, вывоз из России контрабандным способом, подпадающим под понятие уголовно-наказуемой контрабанды, капиталов, полученных в результате законной экономической деятельности; невозвращение в Россию валюты в сумме, превышающей 10 тысяч МРОТ, заработанной в результате законной экономической деятельности за пределами России);

- бегство, преступное по происхождению капиталов, но непреступное по способам его осуществления (например, вывоз из России законным способом

- путем декларирования  валюты или с помощью кредитных  карточек - капиталов, полученных  в результате преступного незаконного  предпринимательства; или вывоз  из России контрабандным способом, не подпадающим под понятие  уголовно-правовой контрабанды,  тех же самых капиталов).

Незаконные, но не преступные разновидности бегства капиталов  за пределы Российской Федерации  могут быть подразделены на следующие  группы:

- бегство, незаконное, но не преступное, как по способам осуществления, так и по происхождению капиталов;

- бегство, законное по характеру происхождения капиталов, но незаконное, но не преступное, по способам его осуществления;

- бегство, незаконное, но не преступное, по происхождению капиталов, но законное по способам его осуществления.

Легальные формы оттока капитала за пределы России имеют место  тогда, когда и капитал получен  в результате полностью законной деятельности, и способы вывоза его  за границу или невозвращения  капитала в Россию абсолютно законны. Очевидно, что сюда относится законное инвестирование российских капиталов в экономику других стран, внешнеэкономическая деятельность хозяйствующих субъектов, осуществляемая в полном соответствии с российским законодательством, и др. (например, размещение в зарубежных банках легальным российским собственником легальных же средств, полученных от экономической деятельности, что в настоящее время разрешено, хотя и со многими условиями и оговорками, российским законодательством).

 

 

 

 

3 ПРИЧИНЫ И ПОСЛЕДСТВИЯ «БЕГСТВА» КАПИТАЛА

По вопросу причин существования  такого явления, как бегство капиталов  за границу России, высказано большое  количество авторитетных мнений. Часто  в главном они сходятся, хотя наблюдаются  и различия в позициях. Так, основными  причинами утечки капиталов из России специалисты Центрального банка  России называют неустойчивую экономическую  и политическую ситуацию в стране, криминализацию и коррумпированность экономики, ее долларизацию, а также высокий уровень налогового бремени и неплатежей в экономике.

Руководитель рабочего Центра экономических реформ Правительства  Российской Федерации В.A. May полагает, что утечку капиталов из России определяют два основные фактора:

1. Главный, макроэкономический - «вложение в Россию до тех пор, пока сохраняются высокие политические риски и высокое недоверие к финансовой системе, естественно, бессмысленно: как держать деньги здесь, если этот банк завтра может закрыться?».

2. Слабость российского государства. «Институты государства Россия создавала заново после 1991 года. В реформы Россия в отличие от всех других стран... вошла без государственных институтов и создавала их параллельно с экономическими реформами».

В докладе Российско-европейского центра экономической политики (РЕЦЭП) «Экспортная выручка: репатриация  или экспроприация?» отмечалось: «Бегство капитала - это проблема, порожденная  отсутствием инвестиционных возможностей и неблагоприятными условиями для  бизнеса и инвестиционной деятельности».

Авторы электронного учебника по инновационному учебному курсу «Теневая экономика и экономическая преступность», созданному при поддержке Института Открытое Общество Фонд Содействия (Фонда Сороса) называют следующие основные причины бегства капиталов за границу:

1. Общие неблагоприятные условия формирования экономического и инвестиционного климата в стране (падение темпов роста и инвестиционной активности, нарастание политической нестабильности, сокращение емкости рынка, высокий бюджетный дефицит, слабость национальной валюты, неразвитость инфраструктуры финансовых рынков и др.).

2. Чрезмерно энергичные меры и рецепты по либерализации российской экономики, навязанные нам по линии мировых финансовых институтов, прежде всего МВФ.

3. Последствия проводимого в стране хозяйственного курса, в том числе во внешнеэкономической сфере: возрастание налогового бремени, ожидание девальвации национальной валюты, жесткая кредитная политика и др. (политика завышенного курса рубля, длительное время проводимая Центральным Банком РФ, стимулирует вложение средств в дешевый доллар и отток капитала из страны).

4. Чрезмерно высокий уровень фискальных ставок и неэффективность системы начисления и взимания налогов, низкое качество налогового законодательства.

5. Недоверие бизнеса к правительству, а населения - к банкам и иным финансовым институтам, деятельность которых связана с распоряжением активами вкладчиков.

6. Криминализация экономической деятельности, безопасность и высокая эффективность легализации доходов преступного происхождения посредством внешнеэкономических операций.