Понятие и значение договора

Виды счетов:

• расчетный счет — счет для осуществления предпринимательской деятельности;

• счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции, открываемый в российских и зарубежных банках инвесторами в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 1995 г. «О соглашениях о разделе продукции»;

• счет для осуществления совместной деятельности, открываемый в российских банках в соответствии с приказом Министерства финансов РФ «Указания об отражении в бухгалтерском учете и отчетности операций, связанных с осуществлением совместной деятельности» от 28 ноября 2001 г. № 97н, в частности участников договора о простом товариществе;

• текущий счет — счет финансирования некоммерческих юридических лиц;

• бюджетный счет — счет, открываемый предприятию или организации при выделении им денежных средств из федерального или местного бюджетов для определенных видов деятельности;

• инвестиционные и конверсионные счета — счета по учету средств федерального бюджета, предоставляемых на возвратной и платной основе на финансирование конверсионных и инвестиционных программ. Эти счета открываются в специально уполномоченных банках;

• корреспондентский счет банка — этот счет открывается банками для взаиморасчетов либо в расчетнокассовых центрах ЦБ России;

• контокоррентный счет — его назначение состоит в кредитовании владельца счета при отсутствии на нем средств и осуществлении зачетов по сальдо взаимных требований.

Обязанности банка:

а) принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства (п. 1 ст. 845 ГК);

б) выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить другие операции по счету (п. 1 ст. 845 ГК);

в) заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях (п. 2 ст. 846 ГК);

 г) исполнять распоряжения банку, данные клиентом, о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами при условии указания в распоряжениях в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление (п. 2 ст. 847 ГК);

д) совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 848 ГК);

е) зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа (абз. 1 ст. 849 ГК);

ж) выдавать по распоряжению клиента или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа (абз. 2 ст. 849 ГК);

з) уплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента, зачисляя их на его счет в сроки, предусмотренные договором (п. 1 ст. 852 ГК);

и) информировать клиента о произведенном зачете (ст. 410 ГК) требований банка к клиенту, связанных с кредитованием счета (ст. 850 ГК), оплатой услуг банка (ст. 851 ГК), а также требованием клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст. 852 ГК) в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором (ст. 853 ГК);

к) осуществлять списание денежных средств со счета  на основании распоряжения клиента (п. 1 ст. 854 ГК);

л) осуществлять списание денежных средств при их недостаточности на счете клиента  для удовлетворения всех предъявленных  к нему требований в следующей  очередности (п. 2 ст. 855 ГК):

• в первую очередь — по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

• во вторую очередь — по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

• в третью очередь — по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

• в четвертую очередь — по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

• в пятую очередь — по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

• в шестую очередь — по другим платежным документам в порядке календарной очередности;

м) гарантировать  тайну банковского счета и  банковского вклада, операций по счету  и сведений о клиенте (п. 1 ст. 857 ГК). Права банка:

1) использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2 ст. 845 ГК);

2) взимать с клиента плату за совершение операций с денежными средствами, находящимися на его счете, по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете (п. 2 ст. 851 ГК).

Банк не вправе:

1) отказать клиенту в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией) (п. 2 ст. 846 ГК);

2) определять и контролировать направления использования денежных средств клиента (п. 3 ст. 845 ГК).

Обязанности клиента:

• соблюдение банковских правил при совершении операций по счету;

• оплата расходов банка на совершение операций по счету. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету наступает в случаях:

• несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств;

• необоснованного списания денежных средств банком со счета клиента;

• невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета.

Во всех этих случаях банк обязан уплатить на сумму  денежных средств проценты в порядке  и в размере, предусмотренных  ст. 395 ГК РФ (ст. 856 ГК).

Право прекратить договорные отношения принадлежит  обеим сторонам договора.

По требованию банка договор банковского счета  может быть расторгнут судом в  следующих случаях:

а) когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом (абз. 2 п. 2 ст. 859 ГК);

б) при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором (абз. 3 п. 2 ст. 859 ГК).

По заявлению  клиента договор банковского  счета расторгается в любое время (п. 1 ст. 859 ГК).

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Остаток денежных средств на счете  выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее  семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента (п. 3 и 4 ст. 859 ГК).

3. Расчётные обязательства

Расчетные обязательства  устанавливаются договорами. Будучи элементом этих договоров расчетное  правоотношение предполагает установление обязанности одной стороны —  плательщика — заплатить и  права другой стороны — получателя денег — требовать уплаты.

Расчеты с  участием граждан, не связанные с  осуществлением ими предпринимательской  деятельности, могут производиться  наличными деньгами без ограничения  суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между  юридическими лицами, а также расчеты  с участием граждан, связанные с  осуществлением ими предпринимательской  деятельности, производятся в безналичном  порядке. Расчеты между этими  лицами могут производиться также  наличными деньгами, если иное не установлено  законом (п. 1 и 2 ст. 861 ГК).

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее  — банки), в которых открыты  соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено  используемой формой расчетов (п. 3 ст. 861 ГК).

Формы безналичных  расчетов. При осуществлении безналичных  расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты  по инкассо, а также расчеты в  иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с  ним банковскими правилами и  применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 862 ГК).

Для осуществления  любых безналичных расчетов установлен законный срок: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта РФ и пять операционных дней в пределах различных субъектов РФ (ст. 80 Закона о Банке России).

При расчетах платежным поручением банк обязуется  по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму  на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или  устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского  счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК).

Платежное поручение  действительно лишь в течение  десяти дней со дня выписки, причем день выписки в расчет не принимается. Известны также срочные, досрочные  и отсроченные поручения. Поручение  плательщика исполняется банком при наличии денежных средств  на счете плательщика. Поручения  исполняются банком с соблюдением  очередности списания денежных средств  со счета (ст. 855 ГК). Банк обязан незамедлительно  информировать плательщика по его  требованию об исполнении поручения (п. 3 ст. 865 ГК).

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения  клиента о переводе банк несет  полную имущественную ответственность  по правилам, установленным для коммерческих организаций. Такая ответственность  может быть возложена судом на третье лицо — банк, который был  привлечен банком плательщика для  перевода денег, но не исполнил или  ненадлежаще исполнил поручение (п. 2 ст. 866 ГК). Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных  ст. 395 ГК РФ (п. 3 ст. 866 ГК).

При расчетах по аккредитиву банк, действующий  по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банкэмитент), обязуется  произвести платежи получателю денежных средств или оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК).

В аккредитивном  обязательстве, как правило, имеются  четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банкэмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель денежных средств (продавец или иной бенефициар).

Платеж по аккредитиву может быть совершен двумя способами: деньгами и векселем. Виды аккредитивов:

• отзывный — он может быть изменен или отменен банкомэмитентом без предварительного уведомления получателя денежных средств. Отзыв аккредитива не создает какихлибо обязательств банкаэмитента перед получателем денежных средств (п. 1 ст. 868 ГК);

• безотзывный — он не может быть отменен без согласия получателя денежных средств (п. 1 ст. 869 ГК). Он может приобрести характер подтвержденного аккредитива, если по просьбе банкаэмитента исполняющий банк подтверждает безотзывный аккредитив (п. 2 ст. 869 ГК);

• покрытый — он создает обязанность банкаэмитента перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет средств плательщика или предоставить последнему кредит путем перечисления средств в распоряжение исполняющего банка;

• непокрытый — он основан на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банкаэмитента;

• переводный (трансферабельный) — он применяется во внешнеторговых отношениях. По нему первый бенефициар имеет право дать указание банкуэмитенту о переводе всех или части прав по аккредитиву другому лицу (второму бенефициару).

Для исполнения аккредитива получатель денежных средств  представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива.

Если исполняющий  банк произвел платеж в соответствии с условиями аккредитива, банкэмитент  обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все  иные расходы банкаэмитента, связанные  с исполнением аккредитива, возмещаются  плательщиком (ст. 870 ГК).

Если исполняющий  банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам  не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя денежных средств  и банкэмитент с указанием  причин отказа (п. 1 ст. 871 ГК).

Если банкэмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют  по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и  потребовать от исполняющего банка  сумму, уплаченную получателю средств  с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву  отказаться от возмещения выплаченных  сумм (п. 2 ст. 871 ГК).

Ответственность за нарушение условий аккредитива  перед плательщиком несет банкэмитент, а перед банкомэмитентом исполняющий  банк.