Факторинг

 

 

 

 

Глава 3. Права и обязанности сторон по договору факторинга.

 

В Гражданском кодексе  Республики Беларусь закреплены лишь общие положения, регулирующие отношения факторинга. Основными нормативно-правовыми актами, которые детализируют и раскрывают содержание факторинга, являются Банковский кодекс Республики Беларусь и «Правила    проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга)», утвержденные постановлением Национального Банка Республики Беларусь²⁴ [2; 5]. В данных источниках указываются основные права и обязанности сторон по договору  факторинга, перейдем к их рассмотрению.

1.Права и обязанности фактора

 Прежде всего, необходимо отметить, что, если по договору факторинга финансирование кредитора осуществляется путем покупки у него фактором денежного требования, то фактор приобретает право на все денежные суммы, которые он получит от должника в результате исполнения требования. При этом фактор, как правило, осуществляет финансирование под уступку денежного требования за фактически отгруженные товары (продукцию), выполненные работы, оказанные услуги.

Если же уступка денежного требования фактору осуществлена в целях обеспечения исполнения им обязательства кредитора и иное не предусмотрено договором факторинга, фактор обязан представить отчет кредитору и передать ему денежную сумму, превышающую обеспеченную уступкой требования сумму долга кредитора.

 Законодательством предусмотрено право фактора самостоятельно определять перечень документов, в том числе и документов, подтверждающих платежеспособность, финансовое состояние, способность возврата предоставляемых денежных сумм, необходимых для проведения финансирования под уступку денежного требования²⁵ [5, п.10].

В случае невыполнения кредитором обязательств по своевременному возврату денежных средств наступает ответственность кредитора перед фактором, который может принять меры, предусмотренные законодательством Республики Беларусь и договором.

 В случае если заключен договор факторинга с правом регресса, и кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несет риск неоплаты денежных требований перед фактором, то при несоблюдения должником сроков оплаты денежных требований, фактор вправе вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного договором факторинга срока, и взыскать с кредитора предоставленные ему денежные суммы.

В случае невозврата кредитором суммы финансирования в указанный  в договоре факторинга срок фактор на следующий рабочий день непогашенную сумму задолженности по факторингу относит на счета просроченной задолженности  с созданием резерва в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь.

2.Права и обязанности должника

Должник обязан произвести платеж фактору при условии, что  он получил от кредитора либо от фактора письменное уведомление  об уступке денежного требования, в котором определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указано лицо, которому должен быть произведен платеж. При этом исполнение должником денежного требования фактору освобождает должника от соответствующего обязательства перед кредитором.

Также предусмотрено право  должника, в случае обращения фактора к должнику с требованием произвести платеж, предъявить фактору к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с кредитором, которые уже имелись у должника ко времени получения им уведомления об уступке денежного требования фактору.

При исполнении должником  своих обязательств по оплате денежного  требования, являющегося предметом  уступки, путем зачета однородных встречных  денежных требований к кредитору  фактор независимо от формы факторинга и условий договора факторинга имеет право требовать от кредитора возврата суммы финансирования, если условиями договора факторинга не предусмотрено иное.

Требования, которые должник  мог бы предъявить кредитору в  связи с нарушением этим кредитором соглашения о запрете либо ограничении уступки денежного требования, не имеют силы в отношении фактора.

  Поскольку фактор  вступает лишь в денежное обязательство  кредитора, он не несет  ответственности  перед должником за исполнение  кредитором его обязательств перед должником. Однако должник при открытом факторинге в силу положения  Гражданского кодекса вправе выдвигать против требования фактора возражения, которые он имел против кредитора к моменту получения уведомления о переходе прав по обязательству к новому кредитору²⁶ [3, ст.357].

Должник вправе потребовать  от кредитора, в случае нарушения  кредитором своих обязательств по договору, возврата сумм, уплаченных фактору. При  этом, учитывая, что фактор приобретает  лишь право требования и на него не переводится долг, должник не вправе предъявить подобное требование к фактору, а кредитор в свою очередь также не может обратиться с регрессным требованием к фактору, за исключением случая, когда фактор не уплатил за уступленное право требования.

Поскольку договор факторинга может заключаться и по поводу обязательств, которые могут возникнуть в будущем, в случае если должник был сразу уведомлен об уступке будущих прав требований фактору, он фактически лишается возможности выдвигать против фактора возражения, которые он имел бы против кредитора в будущем.

В случае нарушения кредитором своих обязательств по договору, заключенному с должником, должник не вправе требовать  от фактора возврата денежных сумм, уплаченных ему по перешедшему к  фактору денежному требованию, при условии, что должник вправе получить такие денежные суммы непосредственно от кредитора, за исключением случаев, когда фактор не предоставил кредитору сумму денежного обязательства, связанного с уступкой денежного требования, либо предоставил такую сумму, заведомо зная о нарушении кредитором обязательств перед должником.

3.Права и обязанности кредитора

Кредитор несет перед фактором ответственность за действительность денежного требования, под которое  предоставлена денежная сумма.  Денежное требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если кредитор обладает правом на передачу этого требования и в момент уступки ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять.

Если денежные средства, полученные фактором по уступленному денежному требованию, оказались меньше суммы долга кредитора по погашению суммы денежного обязательства, кредитор остается ответственным перед фактором за остаток долга, если он выдал поручительство за должника.

Фактор имеет право вернуть кредитору требования, не оплаченные должником в срок, и взыскать с кредитора выплаченные ему денежные суммы и ущерб, причиненный фактору неисполнением должником своих обязательств по договору факторинга с правом регресса.

 Расчеты и бухгалтерский учет при проведении финансирования под уступку денежного требования осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь, в частности, в соответствии с «Правилами бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь», утвержденных постановлением Совета Директоров Национального Банка²⁷ [4], где устанавливается единый порядок отражения в бухгалтерском учете банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь  операций финансирования под уступку денежного требования.

Важным положением регулирования  отношений факторинга является указание того факта, что уступка денежного требования фактору является действительной, даже если между кредитором и должником существует соглашение о ее запрете либо ограничении²⁸ [2, ст.159]. Тем не менее, это не освобождает кредитора от обязательств или ответственности перед должником в связи с уступкой требования, нарушающей существующее между ними соглашение о ее запрете либо ограничении. В отношении последующей уступки  денежного требования фактором устанавливается, что она не допускается, если иное не предусмотрено договором факторинга.

Все вышеизложенное касается договора открытого факторинга, но в Банковском кодексе Республики Беларусь говорится о том, что на отношения скрытого факторинга распространяются все правила, установленные в нем, если иное не предусмотрено договором или не вытекает из существа сделки²⁹ [2, ст.165].

Таким образом, из всего выше сказанного можно сделать вывод о том, что объем прав и обязанностей всех сторон договора факторинга зависит от вида договора финансирования под уступку денежного требования, а также от тех правовых отношений, которые существовали между кредитором и должником до заключения договора факторинга.

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В данной работе мы рассмотрели  понятие договора факторинга, историю  его возникновения, виды договоров, а также права и обязанности  сторон по договору финансирования под  уступку денежного требования.

На основании всего  вышеизложенного можно сделать вывод, что договор факторинга — это договор, согласно фактор обязуется кредитору вступить в денежное обязательство между ним и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

К существенным условиям договора факторинга относятся: наименование фактора, кредитора, должника; сумма уступаемого денежного требования; валюта факторинга и сроки финансирования под уступку денежного требования; предмет договора факторинга; размер дисконта, порядок его определения и др.

 Договору  факторинга присущи свои отличительные   признаки             (консенсуальность, возмездность, использование  только в предпринимательском  обороте), что позволяет его выделить  как отдельный гражданско-правовой  договор и проводить различия с другими договорами.

Существует различные виды договоров факторинга, которые можно выделить, используя всевозможные классификации, и каждый вид имеет свои особенности (открытый и скрытый, с правом регресса или без такого права, рамочный и генеральный и др.). При этом для каждого вида договора факторинга характерен свой объем прав и обязанностей сторон по данному договору.

Таким образом, факторинг является весьма перспективным  направлением деятельности банков и  небанковских кредитно-финансовых организаций, его развитие в нашей стране позволит сделать нашу экономику более оборотоспособной и стабильной. Необходимо лишь более детально проработать нормы, касающиеся порядка осуществления факторинга, четко определить права и обязанности сторон по данному договору и более ясно провести границы между различными видами договоров, что позволит избежать неправильного применения законодательства и поспособствует развитию данных отношений в Республике Беларусь.

 

 

Список использованных правовых актов

1. Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями). Принята на республиканском референдуме 24 ноября 1996 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 1999. №1.
2. Банковский Кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2000. №106.
3. Гражданский Кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 года // Ведомости Национального Собрания Республики Беларусь. 1999.    №7-9,ст.101; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2000. №69; 2001. №46; 2002. №7; 2002. №62; 2002. №75; 2002. №84.
4. Постановление Национального банка Республики Беларусь от 4.04.2002 № 112 «Об утверждении правил бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2002. №50.
5. Постановление Национального банка Республики Беларусь от 30.08.2001 № 229 «Об утверждении правил проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга)» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2001. №90.
6. Порядок Национального банка Республики Беларусь от 08.01.1998    № 6 «Проведение банками и иными кредитными организациями факторинга в Республике Беларусь» // Бюллетень нормативно-правовой информации. 1998. №3.
7. Конвенция УНИДРУА от 28.05.1988 «О международном факторинге».

Список использованной литературы

8. Андреева Л. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) // Бухгалтерский учет. 1997. №12.
9. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова -М.,1997.
10. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.,1992.
11. Головин А., Ивлев В., Попова Т. «Технология международных факторинговых операций» // журнал «Банковские технологии». 1996. №3.
12. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков - М.,1995.
13. Комментарий к Гражданскому кодексу Республики Беларусь: в 2 кн. Кн.2 / Отв. Ред. В.Ф. Чигир -Мн.,1999.
14. Овсейко С. Международный факторинг: юридический комментарий Оттавской конвенции УНИДРУА // Банковский бюллетень. 1998. №14.
15. Функ Я., Хвалей В. Международный факторинг // журнал «Промышленно-торговое право». 1998. №5.